미국 법무부와 국세청(IRS)의 조사에 따르면 Ahlgren은 2017년부터 2019년 사이에 비트코인으로 약 400만 달러를 판매했지만 비트코인의 비용 기준을 과장하고 특정 판매 수익금을 보고하지 않아 이를 과소보고했습니다. 납부할 세금.
작성자: AiYing 규정 준수
표지: 사진: Wesley Tingey , Unsplash
바로 9월 12일, 텍사스의 초기 비트코인 투자자인 프랭크 리처드 알그렌 3세(Frank Richard Ahlgren III)는 비트코인 거래 수익을 허위로 신고한 혐의로 심각한 법적 처벌을 받았습니다. 미국 법무부와 국세청(IRS)의 조사에 따르면 Ahlgren은 2017년부터 2019년 사이에 비트코인으로 약 400만 달러를 판매했지만 비트코인의 비용 기준을 과장하고 특정 판매 수익금을 보고하지 않아 이를 과소보고했습니다. 납부할 세금. 그 결과 Ahlgren은 허위 세금 신고서를 제출한 혐의로 기소되어 최대 3년의 징역, 벌금 및 체납세를 선고받았습니다. Ahlgren의 사례는 암호화폐 산업 내에서 증가하는 세금 준수 문제를 강조합니다. 비트코인과 같은 암호화폐가 점차 틈새 투자에서 주류 금융 시장으로 이동함에 따라 세무 기관은 이러한 자산을 점점 더 규제하고 있습니다. 특히 암호화폐 가격의 급격한 변동과 잦은 거래 상황에서 암호화폐 거래로 인한 손익을 정확하게 선언하는 방법은 업계 종사자와 투자자가 대면 해야 하는 실질적인 문제가 되었습니다.
미국 세금 준수를 위한 법적 배경
1. 암호화폐에 대한 IRS 법률 규정
2014년부터 미국 국세청(IRS)은 암호화폐(예: 비트코인)가 세금 목적상 재산으로 취급되어야 함을 명확히 했습니다. 이는 암호화폐의 구매, 판매, 교환 또는 지불이 자본 이득 또는 손실 선언을 포함한다는 것을 의미합니다. . 이 조항에 따라 개인이나 기업이 암호화폐를 처분할 때 세금 신고는 주식이나 부동산과 같은 자산에서 발생한 자본 이득의 처리와 유사해야 합니다.
"비용 기준"의 개념
세금 신고에서 "비용 기준"은 관련 수수료를 포함하여 개인 또는 기업이 암호화폐를 구매하는 데 드는 비용을 의미합니다. 이 기준은 암호화폐를 판매하거나 거래할 때 자본 이득 또는 손실을 계산하는 데 사용됩니다. 구체적인 계산 방법은 다음과 같습니다.
- 자본 이득 = 암호화폐 판매 가격 - 비용 기준
판매 시점의 가격이 구매 시점의 가격보다 높을 경우 투자자는 자본 이득을 얻게 되며 이득에 대해 세금을 납부해야 하며, 그렇지 않으면 자본 손실이 발생할 수 있습니다. Ahlgren의 경우, 그는 비트코인의 비용 기준을 부풀려 납부할 자본 이득세를 줄이려고 시도하여 세법을 위반했습니다.
보고 의무
IRS 규정에 따르면 투자, 거래, 결제 등 모든 암호화폐 거래는 보고되어야 합니다. 특히, 투자자나 사용자는 다음과 같은 경우 거래 이익이나 손실을 보고해야 합니다.
- 암호화폐 판매 : 다른 사람에게 또는 거래소 판매
- 암호화폐를 사용하여 결제 (예: 상품 또는 서비스 구매)
- 암호화폐 교환 : 예: 이더 을 이더리움으로
이러한 거래는 세금 신고서에 진실되게 보고되어야 하며 자본 이득 또는 손실로 계산되어야 합니다. 이 의무를 무시하면 벌금이 부과되거나 더 심각한 형사 책임이 발생할 수 있습니다.
2. 법무부 집행 동향
Aiying에 따르면 최근 Web3의 급속한 발전과 재정적 압박의 확대로 인해 미국 법무부 (DOJ)는 암호화폐 관련 세금 사기 및 탈세에 대한 단속 노력을 강화했습니다. 암호화폐의 익명성과 탈중앙화 특성은 편의성을 제공하는 동시에 규제 기관이 불법 거래를 모니터링하고 추적하는 것을 어렵게 만듭니다. 이 기능은 암호화폐를 탈세 도구로 만들어 미국 정부의 광범위한 관심을 끌었습니다.
암호화폐 사기 및 탈세 단속
법무부는 최근 몇 년간 암호화폐 사기 사건에 대한 조사와 기소하다 크게 늘렸습니다. Ahlgren 사건은 그러한 사례 중 하나로, 탈세에 대한 정부의 무관용 정책을 반영합니다. DOJ의 성명에 따르면 암호화폐 사용자와 투자자는 세금 규정을 엄격히 준수하고 모든 관련 거래 이익을 보고해야 하며 그렇지 않으면 심각한 법적 처벌을 받게 됩니다.
- 법무부와 IRS는 첨단 기술을 사용하여 암호화폐 거래를 추적하고 거래 수입을 허위로 신고하거나 은폐하려는 투자자를 표적으로 삼기 위해 협력하고 있습니다 .
- 또한 DOJ는 기술이 발전함에 따라 정부가 더 많은 암호화폐 거래를 추적할 수 있고 탈세에 대한 더 큰 단속을 시작할 것이라고 업계 참가자들에게 경고했습니다.
세금 준수를 달성하는 방법: 실무 가이드
암호화폐에 대한 글로벌 규제가 점차 강화됨에 따라 세금 준수 보장은 업계 실무자와 투자자에게 필수 과정이 되었습니다. Aiying은 완전한 거래 기록을 유지하고, 거래를 정확하게 선언하고, 전문 자원을 최대한 활용하여 법적 리스크 방지하는 방법을 자세히 설명하는 다음 지침을 나열했습니다.
1. 완전한 거래 기록 확립
세금 준수를 보장하려면 먼저 암호화폐 거래에 대한 완전하고 상세한 기록을 확립해야 합니다. 이는 IRS의 요구사항일 뿐만 아니라 자본 이득 또는 손실이 올바르게 계산되도록 보장하는 기본이기도 합니다. 거래 기록을 생성하고 유지하는 방법에 대한 주요 단계는 다음과 같습니다.
기록 내용에는 다음이 포함되어야 합니다 .
- 거래 시간 : 각 암호화폐 거래의 특정 날짜와 시간으로, 이후 자본 이득 보유 기간 계산의 정확성을 보장합니다.
- 거래 금액 : 각 거래에 포함된 비트코인 또는 기타 암호화폐의 금액과 거래 당시의 USD 또는 법정화폐 가치를 기록합니다.
- 거래 상대 : 특히 P2P 거래에서 거래 상대방을 기록하는 것은 거래의 진정성과 합법성을 확인하는 데 매우 중요합니다.
- 거래 수수료 : 채굴비 등 각 거래에 대한 수수료를 기록하여 세금 신고 시 정확한 비용 기준을 보장합니다.
거래를 기록하는 방법 :
- 수동 기록: 거래량이 적은 개인 투자자의 경우 Excel 또는 Google Sheets와 같은 스프레드시트를 통해 수동으로 거래를 추적할 수 있습니다.
- 자동화된 기록: 대부분의 거래 플랫폼은 사용자가 정기적으로 내보내고 보관할 수 있는 거래 내역 기록을 제공합니다.
2. 각 거래를 정확하게 신고하세요.
모든 암호화폐 거래는 특히 자본 이득을 계산할 때 규정에 따라 보고되어야 하며 비용 기준을 올바르게 계산하는 것이 세금 문제를 피하는 데 중요합니다. 다음은 자본 이득과 비용 기준을 올바르게 계산하는 방법을 보여주기 위해 구체적인 예를 사용합니다.
자본 이득 계산 예 :
- 2015년에 비트코인 5개를 개당 500달러에 구입하여 총 비용이 2,500달러라고 가정해 보겠습니다.
- 2021년에는 그 중 3개를 각각 $50,000에 판매하여 총 수익이 $150,000가 되었습니다.
- 자본 이득 계산 : $150,000(판매 가격) - $1,500(3비트코인의 원래 비용) = $148,500 자본 이득.
비용 기반을 과장하는 실수를 피하십시오 .
Ahlgren의 경우, 그는 비트코인의 비용 기준을 과장하여 자본 이득을 줄였으며, 이는 궁극적으로 심각한 법적 결과를 초래했습니다. 비용 기준은 실제 구매 가격을 기준으로 해야 하며 거래 수수료 등 관련 비용을 기록해야 합니다. 정확한 기록을 유지함으로써 투자자는 자본 이득을 잘못 보고하거나 과소보고하는 리스크 피할 수 있습니다.
단기 및 장기 자본 이득 :
자본 이득 보고에는 보유 시간도 포함됩니다. 1년 미만 보유하는 경우 단기 자본 이득으로 일반 소득 세율로 과세되며, 1년 이상 보유하는 경우 장기 자본 이득으로 일반적으로 낮은 세금이 적용됩니다. 비율. 따라서 각 거래 날짜를 정확하게 기록하는 것은 해당 세율을 결정하는 데 중요합니다.
3. 전문적인 자원을 활용하라
모든 암호화폐 거래가 정확하게 보고되도록 하기 위해 업계 실무자와 투자자는 다양한 전문 리소스와 도구를 활용할 수 있습니다. 다음은 몇 가지 권장 도구와 방법입니다.
세금 도구 사용 :
- CoinTracker : 이 도구는 여러 거래소 의 거래 데이터를 자동으로 동기화하고, 사용자의 암호화폐 구매 및 판매 기록을 추적하고, 세금 신고 요구 사항에 따라 자본 이득 보고서를 생성할 수 있습니다.
- TokenTax : 거래 기록 자동 가져오기를 지원하고 IRS 요구 사항을 준수하는 세금 신고 문서를 생성할 수 있는 암호화폐 사용자를 위해 특별히 설계된 세금 도구입니다.
- CryptoTrader.Tax : 여러 거래소 에서 단순화된 거래 기록 관리를 지원하고 자동화된 기능을 통해 사용자가 자본 이득과 손실을 계산할 수 있도록 도와줍니다.
이러한 도구는 사용자가 복잡한 암호화폐 거래를 추적하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 IRS 요구 사항을 준수하는 세금 보고서를 생성하여 수동 계산 오류의 리스크 줄여줍니다.
세무 전문가의 도움을 받으세요 :
암호화폐에 대한 세금 규정은 복잡하고, 특히 규정 준수 요구 사항은 국가마다 다를 수 있으므로 전문 세무 자문가를 찾는 것이 중요합니다. 세무 자문가는 투자자와 기업에 도움을 줄 수 있습니다.
- 최신 세금 규정 및 규제 요구 사항을 이해합니다.
- 세금 준수 투자 전략을 설계합니다.
- 복잡한 세금 신고 문제를 처리하고 잠재적인 세금 분쟁 및 벌금을 방지할 수 있습니다.
Aiying Aiying: 규제가 강화됨에 따라 암호화폐 업계는 세금 준수를 매우 중요하게 생각해야 합니다. 허위 신고, 보고되지 않은 거래를 통해 소득을 은폐하려는 시도는 심각한 법적 처벌을 받을 수 있습니다. 암호화폐 산업은 투명성이 높아지는 시대에 접어들었으며, 위반 사항이 있으면 추적 및 처벌될 가능성이 높습니다. 전반적으로 IRS와 DOJ의 암호화폐 규제는 암호화폐 세금 문제에 대한 전 세계적인 강조를 반영합니다. 업계 관계자들은 이러한 변화에 적응하고, 세금 준수를 강화하고, Ahlgren 사건과 유사한 법적 리스크 피하기 위해 거래 및 운영의 모든 측면이 법적 요구 사항을 준수하는지 확인해야 합니다.
정보 참조:
https://www.justice.gov/opa/pr/early-bitcoin-investor-pleads-guilty-filing-tax-return-falsely-reported-his-cryptocurrency
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