이 대화가 진행됨 에 따라, 암호화폐 규제 준수에 대한 전 세계적인 관심이 높아지고 있으며, 각국은 온체인 자산, 해외 계좌, 그리고 국경 간 거래와 관련된 세금 정보의 교환 및 추적을 점차 강화하고 있습니다. 칼릭스와 윌리엄은 각자의 국경 간 세무 관행과 온체인 업무 경험을 바탕으로 글로벌 암호화폐 세금 준수, 세무 조치, 그리고 규제 협상과 같은 이슈 주제에 대해 논의했습니다. 두 연사는 또한 이상적인 미래 웹3 세금 시스템에 대한 비전을 공유하고, 실제 사례를 바탕으로 거래소 규정 준수, 디파이, 채굴, 에어드랍 등 다양한 시나리오에서의 과세 원칙에 대해 논의했습니다.
누가 국경 간 소득에 대한 세금을 내야 합니까?
Calix: 진심 어린 질문으로 시작하고 싶습니다. 채굴 참여하시고, 회사에서 암호화폐로 보너스를 지급하기도 하시는데요. 이런 소득에 대한 세금은 보통 어떻게 처리하시나요?
윌리엄: 매우 실용적인 질문입니다. 앞서 말씀하신 관점 에 동의합니다. 저희는 특정 국가나 지역이 제공하는 인프라와 사업 환경을 누리고 있기 때문에 세금 의무를 이행하는 것은 본질적으로 합리적입니다. 하지만 현실은 훨씬 더 복잡합니다. 예를 들어, 저희 회사의 고객은 북미, 유럽, 중동 등 여러 시장에 위치해 있습니다. 이러한 수익은 여러 지역의 상황에 따라 발생하기 때문에 단일 지역에만 귀속되기 어렵습니다.
저는 주로 미국 고객을 대상으로 거래하고 대부분의 수입이 미국 시장에서 발생하지만, 실제로 누가 이 세금을 내야 하는지에 대한 확실한 답변을 얻기는 어렵습니다.
일반적으로 저는 세금을 낼 의향이 있지만, 누가 이런 소득을 내야 하는지 말하기는 쉽지 않습니다. 결국 이 소득의 형성은 제가 어디에 있느냐에 따라 전적으로 달라지는 것이 아니니까요.
Calix: 당신의 답변이 정말 핵심을 짚은 것 같습니다. Web3 프로젝트 자체가 다국적이고 여러 지역에 걸쳐 진행되기 때문에 단일 지역에 수익을 정확하게 귀속시키기가 어렵습니다. 경제 활동은 고객 유입 경로와 플랫폼, 네트워크, 그리고 사용되는 인프라 모두와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 궁극적으로 누가 이 세금을 부담해야 하는지는 심도 있게 탐구해 볼 가치가 있는 질문입니다.
솔직히 말해서, 수년간 세무 관련 업무를 해왔지만 이 질문에 대해 항상 혼란스러웠습니다. 현행 세법에 따르면 저는 중국 본토 거주자이고 싱가포르 납세 의무가 있을 수 있습니다. 하지만 제 업무 주로 북미 지역에 집중되어 있고, 홍콩 법인을 통해 급여를 받는 경우도 있습니다. 세무 규정을 엄격히 준수한다면 표면적으로는 답이 명확해 보일 수 있지만, 어떤 접근 방식이 더 합리적인지 판단하는 것은 정말 중요한 고려 사항입니다. Web3 실무자들에게 이러한 논의는 전통적인 세무 프레임 의 범위를 벗어나는 경우가 많습니다.
윌리엄: 맞습니다. 핵심 문제는 글로벌 조세 규제 시스템이 기술 및 산업 발전을 따라잡기 어려울 정도로 빠르게 발전하고 있다는 점이라고 생각합니다. 규제 기관들은 끊임없이 따라잡으려고 노력하지만, 산업 변화와 기술 혁신은 항상 그들을 앞지릅니다. 이러한 "따라잡기 놀이" 역학은 오랫동안 지속될 가능성이 높으며, 규제 기관과 산업 간의 관계는 항상 역동적인 균형을 이루고 있습니다.
사례 연구: 중국 본토에서 코인 거래 개인의 세금 납부
Calix: 최근 중국 커뮤니티 트위터에서 두 가지 핫이슈가 있었습니다. 하나는 저장성 세무국에서 코인 거래 거래로 세금을 납부하라는 명령을 받은 한 개인에 대한 공지였습니다. 이후 여러 경로를 통해 CRS 정보 교환 이후 세무국이 해당 개인의 해외 은행 계좌에서 비정상적인 잔액 발견하고 자금 출처에 대한 설명을 요구했다는 사실을 알게 되었습니다. 그는 잔액이 투자 소득이며, 이 투자에 암호화폐가 포함되어 있었기 때문에 세금을 납부해야 했다고 설명했습니다.
저에게는 이 사례가 놀랍지 않습니다. 제 전문 분야이기 때문에 매우 평범하고 대표적인 사례라고 생각합니다. 윌리엄, 당신은 DeFi나 채굴 같은 온체인 프로젝트를 진행해 오셨는데, 이 사례에 대해 어떻게 생각하시나요?
윌리엄: 정말 대표적입니다. 우리는 오래전부터 코인 거래 결국 과세 대상이 될 것이라고 예측했습니다. 하지만 실제로 과세되었을 때, 특히 많은 중국인들에게는 큰 충격이었습니다. 전통적인 디파이(DeFi)를 비롯한 온체인 활동은 항상 규제하기 어려웠고, 종종 사용자 인식에 의존하는 경우가 많았습니다. 과거에는 실제로 몇 가지 규제 장벽이 존재했고, 이로 인해 세무 당국은 이처럼 비교적 틈새시장에 속하고 탈중앙화되어 추적이 어려운 온체인 활동에 대해 강력한 집행력을 발휘하지 못했습니다.
이런 일이 시의적절하게 발생하는 이유는 업계의 다른 동향과 관련이 있다고 생각합니다. 최근 보도에 따르면 일부 미국 주식 투자자들이 체납 세금을 요구하는 문자 메시지나 전화를 받았다고 합니다. 이는 규제 당국이 개인의 해외 소득을 더욱 면밀히 추적하기 시작했음을 시사하는데, 첫 번째 장애물은 해외 증권 투자입니다.
그 논리는 명확합니다. 미국 주식 시장과 코인업계 의 교차점이 커지고 있다는 것입니다. 로빈후드부터 타이거 브로커스, 푸투, 심지어 궈타이쥔안 인터내셔널까지, 많은 증권사들이 암호화폐 자산을 취급하고 있어 미국 주식과 암호화폐 자산의 연관성을 분리하기 어려워졌습니다. 해외 소득에 대한 포괄적인 검토를 위해 미국 주식만 살펴보더라도 코인업계 물론, 이미 상당한 규모의 암호화폐 자산까지 쉽게 파악할 수 있습니다.
더욱이, 이러한 "주식-암호화폐 통합"은 단기적인 현상이 아닙니다. 예를 들어 미국에서는 일부 기업들이 미국 주식의 토큰화를 실험하고 있습니다. 아시아에서는 주가 상승, 프리미엄 창출, 그리고 유통시장 성과 향상을 위해 암호화폐 자산이 상장 기업에 통합되고 있습니다. 이러한 통합은 수익을 통해 이루어집니다. 주식을 암호화폐로 전환하든, 암호화폐를 주식으로 전환하든, 이는 둘 사이의 연관성을 더욱 강화하여 " 코인 거래 거래에 대한 과세"를 불가피하게 만듭니다.
일반적으로 암호화폐 자산과 주식 시장은 이미 고도로 상호 연결되어 있습니다. 이러한 추세가 지속됨에 따라 코인 거래 관련된 세금 문제는 점점 더 엄격해지고, 세금 회피의 여지는 점점 줄어들 것입니다.
캘릭스: 이 관점은 정말 참신하네요. "주식-통화 연계"에 대해 깊이 생각해 본 적이 없습니다. 주식 투자에 관해서는 누구나 돈을 번 시장에서 세금을 내는 것에 익숙하니까요. 양도소득세든 퀀트 투자에서 발생한 사업소득이든, 프레임 비교적 명확합니다.
그러나 암호화폐와 관련하여 일부 지역, 특히 중국 본토에서는 세금 납부 여부와 납부해야 할 내용에 대해 여전히 모호한 입장입니다. 그러나 주식 및 토큰 업무 의 발전은 매우 유익한 방향을 제시하며, 이는 장기적인 관심이 필요한 새로운 문제임을 일깨워줍니다.
규제와 세금 회피 사이의 장기적 게임
윌리엄: 오랜 세무 현장 경험을 바탕으로, 이러한 상황이 발생한 지금, 세금 리스크 에 대한 우려로 암호화폐를 기피하는 사람들이 있을까요? 아니면 세금을 피하거나, 심지어 세금 신고를 하지 않고도 코인업계 에서 활발하게 거래할 리스크 찾는 사람들이 있을까요? 이러한 상황이 전반적인 업계 환경에 어떤 영향을 미칠 것으로 예상하시나요?
캘릭스: 이건 전형적인 현실 세계의 문제입니다. 저는 규제와 규제에 대한 저항이 코인업계 업계뿐만 아니라 기존 산업에서도 끊임없이 존재한다고 생각해 왔습니다. 세무 당국이나 모든 규제 기관은 당연히 최대한 많은 세금을 징수하고 싶어 합니다. 반면, 납세자들은 지역에 관계없이 모두 합법적으로 세금 부담을 줄이거나 절약하기를 바랍니다. 이 두 가지 요구는 본질적으로 상충됩니다.
제 경험상, 이러한 역학 관계는 인간 본성에 새겨진 모순과 매우 유사합니다. 갈등, 균형, 갈등, 그리고 균형의 끊임없는 순환입니다. 최근 몇 년 동안 규제 조치는 점점 더 다양해졌고, 기술적 접근 방식은 점점 더 디지털화되었습니다. 예를 들어, 중국 본토에서는 정보 기술 수준이 향상됨에 따라 최근 몇 년 동안 조세 규제 역량이 급속도로 향상되었습니다. 하지만 동시에 탈세 수법 또한 진화했습니다. 초기에는 현금 거래, 은닉 소득, 자금 세탁과 같은 전통적인 수법에 국한되었을 것입니다. 여기서 제가 "탈세"라고 언급할 때는 규정을 준수하지 않는 탈세를 의미합니다.
암호화폐의 등장은 일부 납세자들에게 새로운 길을 열어주었습니다. 오랫동안 암호화폐는 세무 당국이 추적하기 어려운 것으로 판명되었습니다. 일부 규제 기관이 온체인 추적 기능을 갖추고 있었음에도 불구하고, 집행이 미흡한 경우가 많았습니다. 결과적으로 일부 납세자들은 이 기간 동안 상당한 혜택을 누렸습니다.
하지만 미래의 핵심은 여전히 규모에 있습니다. 예를 들어, 코인업계 초창기(2013년부터 2017년까지)에는 많은 대규모 채굴장과 채굴자들이 재정 및 세무 준수를 매우 중요하게 여겼는데, 이는 운영의 핵심이었습니다. 그러나 탈세의 위험을 감수하려는 대규모 업체들도 있었습니다. 이 두 가지 상황은 항상 공존해 왔습니다.
추세 관점에서 보면, 초기 "풀뿌리" 단계에서는 규정 준수가 그다지 강조되지 않았지만, 오늘날 점점 더 많은 대형 기관들이 규정 준수를 우선시하고 있습니다. 홍콩, 싱가포르, 유럽, 미국과 같은 주류 시장에서 규제 기관, 특히 세무 당국은 암호화폐 자산에 대한 이해도가 높아지고 있으며, 이는 거스를 수 없는 추세입니다.
개인 투자자, 예를 들어 개인 투자자 나 Web3 프로젝트 직원의 경우, 규정 준수는 실제 관련 금액에 따라 더 크게 좌우됩니다. 소규모 투자자의 경우, 필요한 신고 절차를 완료하는 것으로 충분합니다. 또한, 최근 트위터에서 "10만 위안 이상의 세금 과납"에 대한 논의처럼 모범적인 사례가 없는 한, 법 집행 과정에서 비용 편익 비율을 고려해야 합니다. 관련 금액이 크지는 않지만, 이는 경고 역할을 합니다.
따라서 전반적으로 대형 기관은 규정 준수에 점점 더 많은 중요성을 부여하게 될 것입니다. 규정 준수는 지속 가능한 운영의 전제 조건이기 때문입니다. C등급에 속하는 개인의 경우, 현실 세계와 마찬가지로 규정 준수는 본질적으로 금액과 직접 관련이 있습니다.
불법소득과 자산준수 경계
윌리엄: 또 다른 흥미로운 점이 있다고 생각합니다. 많은 사람들이 세금 납부가 어느 정도 재산이나 소득의 정당성을 증명하는 방법이라고 생각합니다. 하지만 코인업계 에서는, 직설적으로 말해서, "리크 커팅"(사기)이 빈번하게 발생합니다. 이는 법적으로 불법적인 금융 거래를 의미합니다. 이러한 행위는 높은 수익을 창출할 수도 있습니다. 그렇다면 이러한 사람들이 규정에 따라 세금을 납부한다면, 이는 어떤 의미에서 본질적으로 불법적인 자금을 "세탁"하는 데 세금을 사용하는 것으로 간주될 수 있을까요? 이 질문은 다소 민감할 수 있습니다. 어떻게 생각하시나요?
Calix: 아주 좋은 질문입니다. 저도 이 경계에 대해 종종 고민합니다. 세금 납부 여부는 세금 의무가 충족되었음을 증명할 뿐, 자금이 더 넓은 의미에서 합법적이라는 것을 근본적으로 증명하지는 않는다고 생각합니다. 자금 자체가 SEC(증권거래위원회)와 같은 다른 금융 규정을 위반하거나 사기와 같은 금융 부정행위에 연루된 경우, 세금을 납부하더라도 다른 규제 기관의 처벌 및 자금 출처 추적에는 영향을 미치지 않습니다.
예를 들어, 자금이 자금세탁, 조직범죄, 또는 회색시장 활동에 연루되어 국제 자금세탁방지 규정을 위반하거나, 홍콩 거주자가 현지 관습, 홍콩금융관리국(HKMA) 또는 기타 법률을 위반하는 경우, 홍콩에서 세금을 납부한다고 해서 해당 자금이 더 이상 "검은 돈"으로 간주되지 않는다는 것을 의미하지는 않습니다. 납세 의무 이행과 자금의 적법성은 서로 별개의 법적 문제이며, 단순히 동일시할 수 없습니다.
윌리엄: 동의합니다. 덧붙여 말씀드리자면, 저는 세금 문제가 더 일찍 논의되었어야 한다고 항상 생각해 왔습니다. 세금 문제는 자산이 합법적인 경우에만 논의될 수 있습니다. 자산으로서의 실질적 검증조차 불가능하다면, 가치 있는 재산으로 간주될 수 없으므로 세금을 신고하거나 납부할 이유가 없습니다.
중국에서는 자산 자체의 합법성이 불분명한 경우가 많았기 때문에 이 부분이 상대적으로 모호했습니다. 이로 인해 사람들이 세금 준수를 확립하고 규제가 제대로 정착되기가 어려웠습니다. 그러나 전 세계적으로, 특히 대부분의 선진국과 지역에서는 암호화폐 자산의 합법성이 비교적 명확합니다. 암호화폐의 법적 지위가 확립되면, 현지 세무 당국은 이러한 소득에 대한 납세 의무를 요구할 것입니다.
많은 중국인에게 이 돈이 해외 과세 대상 소득이라면, 이론적으로 완전히 회피하기는 어렵습니다. 현재 이러한 현상이 발생하는 것은 국제 규제의 허점과도 관련이 있습니다. 과거에는 기술적 장벽과 높은 비밀 유지를 특징으로 하는 온체인 기술로 인해 규제 기관의 추적이 어려울 것이라는 "착각"이 있었습니다. 그러나 현재 뚜렷한 추세는 레그테크(규제 기술)의 발전입니다. 레그테크는 규제 기관의 정보 접근성과 데이터 분석 역량을 지속적으로 향상시키고 있으며, 많은 서비스 기업들이 지원을 제공하고 있습니다. 이는 규제 기관과 업계 간의 정보 격차를 상당히 해소할 것입니다.
기업 및 개인을 위한 코인업계 세금 계획 공간
윌리엄: 실질적인 질문을 하나 드리고 싶습니다. 일반 사용자가 이 세금을 완전히 피하기는 어려운데, 규정을 준수하는 방식으로 절세 계획을 세울 수 있을까요? 경험에 비추어 볼 때, 코인업계 에서 기업과 개인이 절세 계획을 세울 수 있는 여지가 많을까요?
Calix: 이 주제에 대해 다소 가슴 아픈 결론을 내리겠습니다. 대부분의 일반 사람들에게 세금 계획 기회는 실제로 매우 제한적입니다. 이는 주로 소득원이 상대적으로 제한적이기 때문입니다. 주로 급여, 보너스, 그리고 약간의 보조금입니다. 이러한 모든 것은 회사에서 완벽하게 문서화합니다. 회사가 소득을 정확하게 신고하면 개인이 "최적화"할 여지가 거의 없습니다.
따라서 일반 개인에게는 면세, 자녀 부양비, 노인 복지, 혼인 공제 등 지방세법에 이미 존재하는 우대 정책을 최대한 활용하는 것이 가장 효과적인 접근 방식입니다. 이러한 기본적인 면세 혜택을 최대한 활용하고 철저한 납세 신고를 하는 것이 이미 "최적의 해결책"으로 여겨지고 있습니다.
윌리엄: 그렇군요. 공간이 제한적인 것 같군요.
캘릭스: 하지만 고액 자산가나 법인의 경우는 상황이 다릅니다. 이들의 소득 패턴과 구조는 일반적으로 더 복잡하며, 소득원이 다양하고 거래량이 많으며, 국경 간 세무 문제도 더 많습니다. 이러한 다양성과 복잡성은 자연스럽게 더 많은 조정의 여지를 만들어냅니다.
간단히 말해, 소득 유형에 따라 세율과 징수 방법이 다릅니다. 예를 들어, 임금에는 전액 과세되는 반면, 자본 이득이나 배당금에는 더 유리한 세율이나 면제 혜택이 주어지는 경우가 많습니다. 여기에 중국 본토, 홍콩, 싱가포르, 미국, 캐나다 등 지역별 조세 제도의 차이도 더해집니다. 이러한 지역 간의 조세 제도 설계와 세금 부담의 상당한 차이는 국경 간 거래에서 잠재적인 차익거래 기회를 창출합니다.
그리고 민법 체계든 관습법 체계든, 기본 세법은 조문으로 표현되어 있어 법률 조항 내에 모호한 부분이 있는 경우가 많다는 점을 잊지 마십시오. 고액 자산가와 대형 기관은 이러한 부분을 조사하고 활용하여 법적 틀 내에서 세금 부담을 극대화할 수 있는 풍부한 자원과 전문 자문팀을 보유하고 있습니다.
이것이 제가 중산층이 실제로 가장 열심히 일하는 집단 중 하나라고 늘 느껴온 이유입니다. 그들의 소득은 낮아 보이지 않고, 수십만 달러의 연봉을 받으며 회사나 대형 공장에서 열심히 일하고, 종종 초과 근무를 하지만, 소득 구조가 단일하고, 행동의 폭이 제한적이며, 세금을 절약할 수 있는 여지도 거의 없습니다. 반면, 순자산이 많은 개인과 대형 기관은 더 많은 돈을 벌고 더 많은 운영 수단을 갖추고 있습니다.
따라서 어느 나라에서든 중산층은 일반적으로 세금 관심의 초점이 되는 집단입니다. 이들의 소득은 민감 임계값을 초과하지만 합법적으로 헤지할 만큼의 자원이 없으며, 실행에 있어서 "정밀하게 타겟팅"될 가능성이 가장 높습니다.
채굴, 에어드랍, DeFi 및 기타 소득에 대한 잠재적인 세금 의무 및 최적화 기회
윌리엄: 캘릭스, 당신이 언급한 소득 구조가 흥미롭네요. 과거에는 소득원이 비교적 단순했습니다. 급여와 보너스였죠. 하지만 코인업계 많은 중산층과 일반 사람들에게 채굴, 에어드랍, 스테이킹, 디파이(DeFi) 소득 등 더욱 다양한 소득원을 제공했습니다. 예를 들어, 채굴 장비 한 대가 2,000달러 정도밖에 안 되어 중산층도 부담 없이 소규모 "기업"으로 간주할 수 있게 되었습니다. 이러한 유형의 소득은 새로운 복잡성을 야기합니다. 다양한 소득원에 따른 세금 영향에 대해 간략하게 설명해 주시겠습니까?
캘릭스: "세금 납부 방법"에 대해 모든 사람에게 직접 이야기하는 것보다는, 좀 더 자세히 이야기하고 이러한 행동에 법적 근거가 있는지 살펴보는 것이 더 낫다고 생각합니다. 이 주제가 민감한 부분이기는 하지만, 간략하게라도 이야기해 볼 가치가 있다고 생각합니다.
많은 일반인들이 여러 소득원을 가지고 있는 것처럼 보일 수 있지만, 세무 관점에서 핵심 문제는 세금 부담을 분산하는 신탁, 회사 또는 재단과 같은 다층 구조 없이 주요 소득원이 일반적으로 본인이라는 것입니다. 예를 들어, 채굴 대부분의 관할권에서 사업 소득으로 간주됩니다. 에어드랍 수령했지만 처분하지 않은 경우 일반적으로 당장은 세금 의무가 발생하지 않습니다. 법정 통화로 전환하거나 토큰으로 교환하여 실제 수익을 창출한 후에야 신고할 필요가 있습니다. 일부 관할권에서는 스테이킹 또는 DeFi 소득을 양도소득으로 간주할 수 있으며, 양도소득세율은 일반적으로 사업 소득보다 낮고, 일부 관할권에서는 양도소득이 전혀 부과되지 않습니다.
따라서 이 영역에서는 "합리적인 정의"의 여지가 분명히 존재합니다. 예를 들어, 특정 고세율 영업 소득을 현지 세법에 따라 자본 이득이나 기타 우대 세율로 합리적으로 해석할 수 있을까요? 그러나 이는 세법이 어느 정도 불확실성을 남기고 규제 집행이 온체인 활동을 완전하고 정확하게 추적할 수 없다는 전제를 전제로 합니다. 그렇지 않으면, 데이터가 확보되면 이를 위한 공간이 크게 줄어들 것입니다.
기본적으로 대규모 세금 계획은 일반 개인에게는 현실적이지 않습니다. 모든 소득이 본인 명의로 기록되어 사업 소득이나 고세율 항목으로 쉽게 분류되기 때문입니다. 반면, 에어드랍 이나 포크와 같은 활동은 지역 정책에 따라 허용되는 경우 저세율 또는 유예 대상이 될 수 있습니다. 많은 사람들이 고세율 항목을 세율이 낮고 더 유리한 항목으로 합리적으로 전환하는 방법을 모색하고 있습니다. 이는 지역 법률이 충분한 유연성을 제공하는지, 그리고 운영 방식이 규정을 준수하는지 여부에 따라 달라집니다.
디지털 유목민 정체성 계획을 위한 현실적인 고려 사항
윌리엄: 또 다른 질문을 드리고 싶습니다. 코인업계 의 많은 사람들이 이제 스스로를 "디지털 유목민"이라고 부릅니다. 과거에는 불법 행위만 하지 않으면 중국에서 세금 신고를 하면 된다고 생각하며 이러한 사실에 크게 신경 쓰지 않았을지도 모릅니다. 하지만 앞으로 더 많은 사람들이 세금 거주지를 특정 해외 지역으로 적극적으로 변경할 것이라고 생각하십니까? 예를 들어, "싱가포르에서 세금을 내면 중국 본토에서 세금을 내지 않아도 된다"는 목표를 달성하기 위해 양자 조세 조약을 활용할 수도 있습니다. 이러한 방식이 더 많은 사람들에게 더 합법적인 계획 옵션이 될까요?
Calix: 이는 실제로 상당히 합법적인 접근 방식으로, 다양한 세무 관할권을 활용하여 전반적인 세금 부담을 줄이는 것입니다. 하지만 세금 신고를 어디에 하시든 입출금 과 거래 내역을 항상 보관해야 한다는 점을 다시 한번 강조드립니다. 이는 세무 조사 시 중요한 증거 자료로 활용되고 불필요한 번거로움을 피할 수 있습니다. 더욱이, 글로벌 CRS(금융 계좌 정보 자동 교환) 시스템을 도입함에 따라 장기간 정보를 완전히 "숨기기"는 어렵습니다. 더 넓은 관점에서 보면, 국경 간 신원 확인 계획도 고려해야 할 사항이지만, 어떤 경우든 완전한 정보와 기록을 유지해야 하며, 보고해야 할 내용은 진실되게 보고해야 합니다.
한 가지 더 덧붙이자면, 말씀하신 싱가포르를 예로 들면서, 최근 친구가 비슷한 질문을 했습니다. 그는 싱가포르에서 일하며 USDT나 법정화폐로 수입을 올리고 있으며, 현지 세금을 정상적으로 납부하고 있습니다. 그런데 중국 본토에서도 세금 신고를 해야 하는지 물었습니다. 그의 경우, 중국 본토에서 연간 183일 미만을 체류하고 있습니다.
중국 본토 세법에 따라 개인이 중국 세무 거주자인지 판단하는 핵심 기준은 "183일"입니다. 그러나 더 세부적인 규정 및 관행에서는 국적, 호구 등록, 주요 사회적 연결망과 같은 요소도 고려됩니다. 이러한 모든 접촉 지점이 중국 내에 있는 경우, 해외에 있더라도 여전히 중국 세무 거주자로 간주될 수 있으며, 납부한 세금을 공제하기 전에 전체 조정을 완료해야 할 수 있습니다. 또한, 싱가포르 취업 허가증(EP), 영주권(PR) 또는 기타 체류 자격 보유 여부도 결과에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 대한 정해진 기준은 없으므로 각 사례를 사례별로 분석해야 합니다.
윌리엄: 그러니까 1년에 183일을 중국 본토에 살지 않는다고 해서 무조건 "안전하다"고 단정 지을 수는 없는 거죠.
캘릭스: 네, 그렇게 절대적인 것은 아닙니다. 국제 과세에는 "타이 브레이커 규칙"이 있는데, 이는 가족 관계, 경제적 이해관계 중심, 일상생활의 흐름 등의 요소를 고려하여 계층별로 주요 과세 장소를 결정하는 것입니다.
윌리엄: 네, 많은 사람들이 이 점을 간과합니다. 해외에 거주하고 비자나 체류 자격이 해외라 하더라도, 주된 가족 및 사회적 관계가 여전히 중국에 있다면 "가비 규정"에 따라 여전히 중국 세무 거주자로 간주되는 경우가 많으므로 이 부분에 특히 유의해야 합니다.
미래 암호화폐 세금 시스템에 대한 비전
캘릭스: 마지막으로, 이 대화의 마무리로 여겨질 수 있는 좀 더 개방적인 질문을 하고 싶습니다.
오랜 코인업계 실무자 또는 사용자로서, 웹 3.0 사용자에게 더 사용자 친화적인 세금 시스템은 무엇이라고 생각하십니까? 다시 말해, 가장 이상적이고 기대되는 세금 모델은 무엇입니까?
윌리엄: 이 질문은 저의 개인적인 관점 에 기반을 두고 있으며, 어떤 회사의 입장을 대변하는 것은 아닙니다.
저는 항상 "주권적 개인"이라는 암호학적 개념을 지지해 왔습니다. 또한 저는 상당히 이상주의적이며, 비탈릭 부테린과 다른 사람들이 논의한 "네트워크 국가"의 가능성에 동의합니다. 저는 미래의 어느 시점에 이러한 현상이 세계 어딘가에 서서히 뿌리를 내리고, 심지어 돌이킬 수 없는 추세가 될 것이라고 믿습니다.
시간이 지남에 따라 우리가 의존하는 인프라는 물리적 세계에서 디지털 세계로 점점 더 많이 이동하게 될 것입니다. 제 경우에는 현재 80%가 물리적이고 20%가 디지털입니다. 하지만 미래에는 디지털 인프라가 기존의 물리적 환경보다 모든 사람에게 더 큰 영향을 미칠 것이 분명합니다.
인터넷 세계의 옛말인 "하드웨어는 공짜, 소프트웨어는 유료"처럼, 제조사들은 한때 휴대폰은 무료로 제공했지만 장기적으로 콘텐츠와 서비스에 대해서는 요금을 부과했습니다. 저는 미래도 비슷할 것이라고 생각합니다. 물리적 세계의 "하드웨어" 부분은 부담이 덜해질 것이고, 디지털 세계의 "서비스" 부분은 지속적인 비용을 지불해야 하는 부분이 될 것입니다.
이러한 관점에서, 앞서 지적하신 관점 에 동의합니다. 블록체인 인프라는 전기, 네트워크, 칩과 같은 물리적 자원에 의존합니다. 채굴자와 노드는 네트워크 서비스를 제공하기 위해 이러한 자원을 소비하며, 실제 현실에서는 그들의 수익이 세금 부담의 대부분을 차지해야 합니다. 반면, 개인 소비자는 이러한 노드와 채굴자가 제공하는 디지털 서비스를 이용하므로 가스 요금 등의 방식으로 네트워크에 "서비스 수수료"를 주로 지불합니다. 채굴자와 노드는 현실 세계에서 세금 의무를 이행합니다.
따라서 제 이상적인 모델에서는 아마도 2층 구조가 될 것입니다.
첫 번째 계층에서는 인프라 제공자(광부, 노드)가 물리적 세계에 세금을 납부합니다.
두 번째 수준에서는 개별 사용자가 가스 요금 등을 통해 간접적으로 네트워크에 수수료를 지불하며, 이 수수료는 다시 실제 세금 시스템으로 피드백됩니다.
이런 식으로 미래에도 인간의 디지털 지출 점유비율 계속 증가함에 따라 물리적 세계의 직접 세금 부담은 점차 감소할 것이고, 블록체인 네트워크는 가스 메커니즘과 유통 구조를 통해 상응하는 실제 의무를 부담하는 자율적인 소액 세금 시스템과 더욱 유사해질 것입니다.
Calix: 매우 창의적이고 미래지향적인 개념이라고 생각합니다. 또한 암호화폐 산업이 발전함에 따라 필연적으로 자산 규모가 점점 더 커지고 기존 금융과의 긴밀한 통합이 가속화될 것이라고 생각합니다. 앞으로 암호화폐는 기존 금융의 비효율적이고 불투명한 측면을 대체할 수 있으며, 이는 필연적으로 새로운 법률 시스템과 규제 프레임 필요로 할 것입니다.
오늘 공유해주신 많은 관점 매우 고무적입니다. 현재 업무 운영하면서 미래에 어떤 일이 일어날지 더 깊이 생각하고, 가능한 한 변화를 추진해야 합니다. RWA의 방향에 대해 한 가지 덧붙이고 싶습니다. 현재 많은 자산이 패키징, 네스팅, 컨트랙트 매핑 등의 단계를 거쳐 온체인에 저장되고 있으며, 이로 인해 온체인 과 오프체인 사이에 상당한 분리가 존재합니다. 이는 단지 과도기적 단계일 수 있습니다. 향후 법 체계가 개선됨에 따라 자산 정보는 더욱 직접적이고 투명하게 온체인 전송될 것이며, 이러한 복잡한 네스팅 과정은 점차 사라질 수 있습니다.
