디지털 자산 사용자들은 온체인 활동량 거래량 지속적으로 증가함에 따라 암호화폐 세금 신고에 대한 우려를 제기하고 있습니다.
이러한 문제들은 여러 국가에서 암호화폐 자산 보고 체계(CARF)를 도입하면서 나타나는 규제 변화 속에서 발생하고 있습니다. CARF는 오랫동안 존재해 온 암호화폐 세금 감독의 허점을 해소하는 것을 목표로 합니다.
미국 국세청(IRS)의 암호화폐 세금 신고 요건
참고로, 미국 국세청(IRS)은 디지털 자산을 재산으로 간주하여 판매, 서비스 결제, 스테이킹, 에어드롭 등과 같은 거래에서 발생하는 소득 및 자본 이득을 신고하도록 요구합니다.
암호화폐를 보유하는 것만으로는 이익이나 손실이 발생하지 않으므로 과세 대상이 아니라는 점에 유의해야 합니다. 과세는 해당 자산을 매도하여 현금이나 다른 암호화폐를 받을 때만 발생합니다. 이때 이익이 "실현"된 것으로 간주되어 과세 대상이 됩니다.
"대부분의 소득은 과세 대상이라는 점을 명심하십시오. 소득을 정확하게 신고하지 않으면 이자와 벌금이 부과될 수 있습니다."라고 지침서 에 명시되어 있습니다.
2025년 세금 신고의 표준 마감일은 2026년 4월 15일입니다 . 단, 해당 날짜가 주말이나 공휴일인 경우는 예외입니다. 납세자는 2026년 10월 15일까지 연장을 신청할 수 있지만, 이 연장은 신고에만 적용되며 납부에는 적용되지 않습니다.
투자자들은 대규모 거래량 속에서 암호화폐 세금 신고의 어려움을 강조하고 있다.
세금 관련 지침은 상당히 명확 하지만, 실행은 여전히 복잡합니다. 거래량이 많은 투자자의 경우, 중앙 집중식 거래소, 분산형 거래소, 브릿지, 유동성 풀, 파생 상품 플랫폼 및 여러 지갑에 걸쳐 있는 거래 활동을 조정하는 것이 상당한 어려움이 되었습니다.
거래 분류 또는 원가 기준 계산 오류는 보고된 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.
"무서운 점은 납세자가 그들의 부실한 주장을 반박해야 하는 입증 책임을 져야 한다는 것입니다. 따라서 정확한 기록을 유지하지 않으면 곤란한 상황에 처할 수 있습니다."라고 한 암호화폐 세금 서비스 업체는 경고했습니다 .
이러한 어려움은 특히 고빈도 거래자들 사이에서 두드러지게 나타납니다. 한 사례에서, "Crypto Safe"라는 이름으로 알려진 투자자는 2025년 한 해 동안 여러 블록체인에서 17,000건 이상의 거래를 실행했다고 보고했습니다.
해당 사용자는 기존 세금 소프트웨어가 거래 내역을 수집할 수는 있지만, 광범위한 수동 검토 없이는 세금을 정확하게 계산할 수 없다고 덧붙였습니다.
"그래서 올해는 개별 거래에 대한 자본 소득을 계산하는 것이 불가능하기 때문에 은행에서 인출할 때 세금을 납부할 것입니다."라고 해당 게시글 에는 적혀 있었습니다.
해당 사용자에 따르면, 이러한 접근 방식은 실제 세금 납부액보다 1만 5천 달러에서 3만 달러에 달하는 과납금을 초래할 수 있다고 합니다. 이러한 상황은 다른 투자자들의 관심을 끌고 있습니다.
"저는 2012년 이후 매년 과도한 금액을 지불해 왔습니다."라고 또 다른 시장 Watcher 덧붙였다 .
익명성 투자자 "스누퍼"는 암호화폐 세금 신고, 특히 거래량이 많은 경우 고급 세금 도구, 블록체인 탐색기 사용법, 수동 데이터 가져오기가 필요하다고 밝혔습니다. 이러한 도구를 사용하더라도 절차는 여전히 복잡합니다.
이 사례는 적절한 규정 준수를 위해서는 표준 회계 관행을 넘어서는 기술적 전문 지식이 점점 더 요구되고 있음을 보여줍니다.
글로벌 암호화폐 세금 보고, 새로운 국면에 접어들다
한편, 2026년은 여러 관할 지역에서 암호화폐 세금 규제에 있어 중대한 변화가 일어난 해였습니다. 2026년 1월 1일 기준으로 48개 관할 지역에서 CARF(암호화폐세법)를 시행 했습니다.
이 프레임워크는 대상 서비스 제공업체가 확장된 고객 데이터를 수집하고, 사용자의 세금 거주지를 확인하며, 계좌 잔액 및 거래 활동을 상세히 기술한 연례 보고서를 국내 세무 당국에 제출하도록 요구합니다.
그렇게 수집된 데이터는 기존의 국제 정보 교환 협정에 따라 국경을 넘어 공유될 것입니다. 이러한 정보의 최초 자동 국제 교환은 2026년 1월 1일로 예정되어 있지만, 이 날짜는 각 관할 구역이 필요한 법적 체계와 보고 시스템을 구축해야 하는 시효일로 간주됩니다.
이 계획에는 영국, 독일, 프랑스, 일본, 한국, 브라질 및 여러 EU 국가가 참여하고 있습니다. 미국, 캐나다, 호주, 싱가포르는 추후에 합류할 예정입니다.
전체적으로 75개 관할 구역이 CARF에 참여하기로 했습니다. 그러나 이러한 움직임은 지역 사회로부터 상당한 비판을 불러일으켰습니다.
"CARF 2027 시행을 앞두고 48개국에서 암호화폐 세금 데이터 수집이 시작되었습니다. 정부가 발행하지도 않는 암호화폐에 세금을 내야 한다고 상상해 보세요. 규제가 가져온 놀라운 장점들 뒤에는 이러한 단점이 존재합니다. 암호화폐 분야의 개인정보 보호는 예전 같지 않습니다."라고 런던 리얼(London Real)의 설립자이자 진행자인 브라이언 로즈(Brian Rose) 는 말했습니다 .
이러한 상황은 규제 당국의 기대치 와 투자자들이 규정을 준수할 수 있는 현실적인 능력 사이의 격차가 점점 더 커지고 있음을 보여줍니다. 정부는 보고 인프라를 구축하고 있지만, 많은 투자자들은 여전히 대량의 멀티 체인 활동을 처리하는 데 어려움을 겪는 도구에 의존하고 있습니다.
전 세계적으로 세금 정책이 강화됨에 따라, 암호화폐를 빈번하게 사용하는 기업들은 정교한 규정 준수 워크플로우를 구축해야 한다는 압박에 직면하고 있으며, 그렇지 않을 경우 부정확한 신고, 높은 세금 부담, 그리고 세무 당국과의 잠재적인 분쟁의 위험에 처할 수 있습니다.
