Được viết bởi: Carlton, TaxDAO
1. Giới thiệu về Colorado
Colorado, hay còn gọi là Colorado, nằm ở phía Tây Hoa Kỳ, nằm ở phía đông của dãy núi Rocky. Nó có diện tích khoảng 268.000 km2 và dân số khoảng 5,77 triệu người (2020). Trong số 50 tiểu bang của Hoa Kỳ, nó đứng thứ 8 về diện tích và thứ 21 về dân số. Thủ đô của bang là Denver, cũng là thành phố lớn nhất của bang. Colorado chiếm một vị trí quan trọng ở Hoa Kỳ nhờ nguồn tài nguyên thiên nhiên phong phú và cơ cấu kinh tế đa dạng.
(Biểu đồ tự lập, nguồn dữ liệu: Wikipedia Colorado)
Vào năm 2022, tổng khối lượng kinh tế của Colorado sẽ đạt khoảng 484 tỷ USD, chiếm 1,9% GDP của Hoa Kỳ. Sự phát triển kinh tế của Colorado rất đa dạng, chủ yếu bao gồm sáu ngành công nghiệp trụ cột: hàng không, hàng không vũ trụ, công nghệ sinh học, năng lượng, dịch vụ tài chính và phần mềm công nghệ thông tin. Ngành công nghệ cao của bang rất phát triển, đặc biệt là ở các thành phố như Denver và Boulder, nơi tập trung lượng lớn công ty đổi mới công nghệ như Oracle, Bloomberg và Newmont Mining Company. Colorado cũng là một bang nông nghiệp quan trọng của Hoa Kỳ, với các sản phẩm nông nghiệp chủ yếu bao gồm thịt bò, lúa mì và ngô. Ngoài ra, với những thắng cảnh thiên nhiên nổi tiếng như dãy núi Rocky, Colorado đã trở thành địa điểm du lịch nổi tiếng thế giới, thu hút hàng triệu du khách mỗi năm.
(Biểu đồ tự tạo, nguồn dữ liệu: Đăng ký doanh nghiệp crypto FinCEN)
Colorado là một tiểu bang tương đối nhỏ ở Hoa Kỳ chỉ báo diện tích, dân số và tổng kinh tế, nhưng địa vị của bang này trong các hoạt động crypto là cực kỳ quan trọng. Theo Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính Hoa Kỳ (FinCEN) Dữ liệu, các công ty crypto đã đăng ký ở Colorado. chiếm khoảng 33% số công ty crypto đã đăng ký tại Hoa Kỳ. Ở góc độ phân tích, hiện tượng này chủ yếu là do Colorado hỗ trợ chính sách tích cực, hoàn cảnh pháp lý thoải mái và lợi thế về năng lượng và công nghiệp, trong đó không thể thiếu sự giúp đỡ của các nhân vật chủ chốt. Tiếp theo, chúng ta sẽ xem xét kỹ hơn hiệu suất cụ thể của Colorado trong các lĩnh vực này và cách nó có thể thúc đẩy bang trở thành trung tâm quan trọng cho ngành công nghiệp crypto.
2. Hệ thống thuế cơ bản của Colorado
Hệ thống thuế của Colorado có đặc điểm là đơn giản và đồng nhất. So với hệ thống thuế lũy tiến phức tạp của một số tiểu bang, Colorado áp dụng một mức thuế suất duy nhất nhất quán cho cả cá nhân và doanh nghiệp, giúp hệ thống thuế của Colorado trở nên đơn giản và minh bạch. Nhìn chung, gánh nặng thuế của Colorado ở mức khá thấp, đặc biệt là về thuế thu nhập và thuế doanh thu, vốn có tính cạnh tranh trên toàn quốc.
2.1 Các loại thuế và thuế suất
Hiện tại có 11 loại thuế chính trên trang web chính thức của Colorado, như thuế thu nhập, thuế đất đai, thuế bán hàng và sử dụng, v.v. Một số loại thuế và thuế suất được tóm tắt như sau:
2.2 Người nộp thuế
Theo hệ thống thuế của Colorado, người nộp thuế bao gồm các cá nhân, doanh nghiệp và các pháp nhân khác, và gánh nặng thuế được phản ánh trên nhiều khía cạnh.
Các cá nhân ở Colorado phải trả thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang là 4,4%, đây là mức thuế suất cố định của tiểu bang và áp dụng cho các cá nhân thuộc mọi mức thu nhập. Ngoài ra, các cá nhân phải nộp thuế bán hàng cấp tiểu bang khi mua hàng hóa và dịch vụ nhất định. Thuế suất cơ bản là 2,9%. Chính quyền địa phương cũng có thể áp dụng các khoản phụ phí, khiến tổng thuế suất bán hàng ở một số khu vực lên tới 7,78%. . Nếu một cá nhân sở hữu bất động sản (chẳng hạn như tài sản ở hoặc thương mại), người đó phải nộp thuế tài sản do chính quyền địa phương đánh. Thuế suất thuế tài sản trung bình ở Colorado vào năm 2023 là khoảng 0,54%, tương đối thấp so với mức thuế tài sản. cấp quốc gia.
Đối với các doanh nghiệp, Colorado áp dụng mức thuế thu nhập cố định 4,4% giống như các cá nhân và tỷ lệ này áp dụng cho các doanh nghiệp bất kể quy mô hoặc thu nhập. Ngoài ra, doanh nghiệp phải thu và nộp thuế bán hàng khi bán hàng hóa, dịch vụ, áp dụng cho hầu hết hàng hóa vật chất cũng như một số hàng hóa kỹ thuật số (như phần mềm, dịch vụ trực tuyến, v.v.). Colorado cũng áp dụng thuế sở hữu xe cơ giới đối với xe kinh doanh, với mức thuế được điều chỉnh dựa trên tuổi đời và giá trị đánh giá của xe. Mặc dù Colorado không có thuế nhượng quyền thương mại hoặc các loại thuế doanh nghiệp tương tự ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp, các doanh nghiệp vẫn phải nộp thuế thu nhập và thuế bán hàng để đảm bảo tuân thủ luật pháp.
2.3 Đối tượng chịu thuế
Mục tiêu thuế của Colorado bao gồm hàng hóa, dịch vụ, lãi vốn và các ngành cụ thể, đồng thời các loại thuế tương đối rộng. Thu nhập cá nhân và doanh nghiệp, doanh số bán sản phẩm, bất động sản, động sản, dịch vụ cụ thể, v.v. đều được đưa vào hệ thống thuế, tạo thành một khuôn khổ thu thuế tương đối toàn diện. Trong hệ thống này, thuế địa phương được kết hợp với thuế cấp nhà nước để đảm bảo thuế được phân bổ hợp lý giữa các hoạt động kinh tế và ngành nghề khác nhau, gánh nặng thuế của doanh nghiệp và cá nhân tương đối cân bằng.
Hàng hóa: Colorado áp dụng thuế bán hàng đối với hầu hết hàng hóa hữu hình, với mức thuế suất cấp tiểu bang là 2,9%, một trong những mức thuế cơ bản thấp nhất trên toàn quốc. Thuế bài viết bao gồm các mặt hàng thông thường như hàng tiêu dùng hàng ngày và quần áo. Ngoài ra, chính quyền địa phương có thể áp dụng mức thuế bổ sung, nâng tổng mức thuế bán hàng lên 7,78% ở một số khu vực. Thuế tài sản của Colorado nhắm vào bất động sản cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm nhà ở, tài sản thương mại và đất trống. Mức thuế tài sản trung bình vào năm 2023 là khoảng 0,54%.
Dịch vụ: Mặc dù nhiều dịch vụ không bị đánh thuế ở Colorado nhưng một số dịch vụ vẫn được phân loại là phải chịu thuế. Các dịch vụ chịu thuế bao gồm dịch vụ sửa chữa, dịch vụ kỹ thuật số (chẳng hạn như đăng ký phần mềm, dịch vụ phát trực tuyến), dịch vụ giải trí và dịch vụ truyền hình cáp. Ngoài ra, với mở rộng của nền kinh tế kỹ thuật số, Colorado cũng bắt đầu đánh thuế ngày càng nhiều hàng hóa và dịch vụ ảo, chẳng hạn như dịch vụ điện toán đám mây và các dịch vụ nền tảng trực tuyến khác. Các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ chịu thuế phải thay mặt họ thu và nộp thuế bán hàng để đảm bảo tuân thủ các quy định của tiểu bang.
Lãi vốn: Colorado đánh thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp cũng như lợi nhuận vốn ở mức cố định là 4,4%. Tiền lương cá nhân, tiền công, thu nhập và thu nhập cổ tức, cũng như thu nhập kinh doanh của doanh nghiệp đều phải chịu thuế mua lại vốn. Thuế lãi vốn (chẳng hạn như lợi nhuận từ việc bán tài sản như cổ phiếu, bất động sản, v.v.) cũng bị đánh thuế ở mức tương tự như thuế thu nhập cá nhân.
Tài sản cá nhân và phương tiện đi lại: Colorado áp dụng thuế sở hữu phương tiện cơ giới đối với phương tiện thuộc sở hữu của cá nhân và doanh nghiệp.
Một số sản phẩm tiêu dùng: Colorado áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với một số sản phẩm tiêu dùng nhất định, chẳng hạn như nhiên liệu, thuốc lá và rượu.
2.4 Lợi ích về thuế
Theo trang web chính thức, có rất nhiều ưu đãi về thuế ở Colorado, với tổng số 24 loại. Là bang có gánh nặng thuế thấp, Colorado thu hút các nhà đầu tư và người dân thông qua sê-ri khích lệ và tạo hoàn cảnh hoạt động thuận lợi cho doanh nghiệp. Trong đó bao gồm Tín dụng thuế đầu tư các ngành công nghiệp tiên tiến, Tín dụng thuế sở hữu cổ phiếu cho nhân viên, Tín dụng thuế đóng góp cho khu vực doanh nghiệp, Tín dụng thuế lợi ích cá nhân, v.v.
2.4.1 Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp
Đối với các doanh nghiệp, Colorado cung cấp nhiều khích lệ bao gồm đầu tư vốn, đổi mới R&D và tín dụng thuế dành riêng cho ngành. Đầu tiên, Chương trình Khu vực Doanh nghiệp của Colorado cung cấp các ưu đãi thuế quan trọng cho các doanh nghiệp đầu tư vào các khu vực kém phát triển về kinh tế. Các doanh nghiệp có thể được hưởng lợi từ việc giảm thuế bán hàng, miễn mua thiết bị và các khoản tín dụng thuế đầu tư khác bằng cách mở rộng đầu tư vốn và thuê nhân viên mới trong các lĩnh vực này.
Colorado cũng có những ưu đãi thuế đáng kể cho các dự án năng lượng tái tạo và các hoạt động nghiên cứu và phát triển. Nếu các công ty đầu tư vào các lĩnh vực năng lượng tái tạo như năng lượng gió và năng lượng mặt trời, họ có thể được miễn thuế khi mua và lắp đặt thiết bị, giúp giảm đáng kể chi phí ban đầu. Đối với các doanh nghiệp hoạt động dựa trên hoạt động R&D, chính phủ tiểu bang cung cấp Tín dụng thuế R&D để hỗ trợ doanh nghiệp đầu tư vào đổi mới công nghệ và các lĩnh vực công nghệ cao. Các khoản tín dụng thuế này khuyến khích các công ty thành lập các trung tâm nghiên cứu và phát triển ở Colorado và thúc đẩy phát triển các ngành công nghiệp năng lượng xanh và công nghệ cao.
Để hỗ trợ thêm cho đổi mới công nghệ, Colorado cũng đã thành lập Quỹ tăng tốc đổi mới (Chương trình tăng tốc công nghiệp tiên tiến). Quỹ này cung cấp hỗ trợ tài chính trực tiếp và khích lệ thuế cho các công ty trong lĩnh vực hàng không vũ trụ, thiết bị y tế, công nghệ năng lượng và các lĩnh vực khác. Thông qua quỹ này, các công ty có thể nhận được quỹ nghiên cứu và phát triển cũng như được giảm thuế, đặc biệt là trong việc thúc đẩy phát triển các công nghệ tiên tiến và các sản phẩm đổi mới.
Ngoài ra, Colorado còn cung cấp khích lệ đầu tư vốn cho các khoản đầu tư thâm dụng vốn. Các công ty đầu tư vốn dài hạn vào nhà nước, chẳng hạn như xây dựng nhà máy mới hoặc mở rộng dây chuyền sản xuất, có thể nhận được các khoản tín dụng thuế đầu tư tương ứng.
2.4.2 Ưu đãi thuế đối với cá nhân
Đối với cá nhân, Colorado cũng cung cấp nhiều lợi ích về thuế. Đầu tiên, thuế suất thuế thu nhập cố định của Colorado là 4,4%, tương đối thấp và ngắn gọn. Nó áp dụng cho người cư trú và người không cư trú ở mọi mức thu nhập, giảm gánh nặng thuế cho cá nhân. Ngoài ra, Colorado còn miễn một phần thu nhập An sinh xã hội, với 20.000 USD thu nhập An sinh xã hội được miễn cho các cá nhân từ 55 đến 65 tuổi và miễn hoàn toàn cho các cá nhân từ 65 tuổi trở lên. Chính sách này đặc biệt hấp dẫn đối với người về hưu và người già, giảm áp lực thuế cho họ.
Colorado cũng cung cấp chương trình giảm thuế bất động sản cho một số nhóm người, đặc biệt là người cao tuổi và người khuyết tật. Những cư dân đủ điều kiện có thể nộp đơn xin giảm thuế tài sản để giúp giảm bớt gánh nặng tài chính khi sở hữu tài sản của họ.
3. Hệ thống thuế tài sản crypto và hệ thống quản lý
Theo báo cáo của Cơ sở kinh doanh năm 2023 về lựa chọn địa điểm kinh doanh, Colorado xếp thứ hai về “việc làm xanh” và chỉ đứng thứ sáu về “hoàn cảnh kinh doanh tốt nhất” và “tài năng kỹ thuật”. Ngoài ra, chẳng hạn như “kinh doanh tốt nhất” “Hoàn cảnh thuế”, “Chuyên nghiệp”. đào tạo lao động”,... thậm chí còn không có trong danh sách. Từ hoàn cảnh thuế tổng thể, Colorado dường như không có mức thuế thấp như Texas. Tại sao tiểu bang này lại hấp dẫn đối với các doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ đã đăng ký (MSB)?
Colorado đã địa vị trong việc tạo ra một khung pháp lý thân thiện crypto , điều này có thể giải thích sự hấp dẫn của bang đối với MSB. Tiểu bang đã đưa ra Đạo luật token kỹ thuật số để cung cấp cho crypto một số miễn trừ nhất định đối với luật chứng khoán của tiểu bang, điều này có thể giúp các doanh nghiệp tập trung vào blockchain và crypto hoạt động dễ dàng hơn. Dưới đây chúng tôi sẽ giới thiệu chi tiết hơn về thuế và quy định của tiểu bang đối với ngành công nghiệp crypto.
(Nguồn biểu đồ: Báo cáo xếp hạng thường niên lần thứ 19 của Cơ sở kinh doanh: Xếp hạng tiểu bang)
Trước khi giới thiệu khung pháp lý và thuế crypto của Colorado, trước tiên chúng ta phải đề cập đến Thống đốc Jared Polis. Ông được bầu làm thống đốc bang Colorado vào tháng 11 năm 2018 và chính thức tuyên thệ nhậm chức vào tháng 1 năm 2019 và tái đắc cử cho đến ngày nay. Là một ví dụ quan trọng về một doanh nhân công nghệ tham gia chính trường, Polis đã thể hiện sự quan tâm sâu sắc đến crypto và công nghệ blockchain trong thời gian làm thành viên Quốc hội, trở thành người đồng sáng lập của Nhóm họp kín blockchain của Quốc hội. Ông cam kết biến Colorado thành trung tâm đổi mới blockchain. Ngay từ trong chiến dịch tranh cử, ông đã công khai nêu năm mục tiêu chính sách, bao gồm: thúc đẩy ứng dụng rộng rãi blockchain trong kinh doanh và chính phủ, phát triển cơ sở hạ tầng blockchain để bảo mật bầu cử, đơn giản hóa các dịch vụ của chính phủ và cung cấp cho các công ty crypto những khuôn khổ pháp lý và tài chính được hỗ trợ. Trong đó, Đạo luật token kỹ thuật số mà ông nhấn mạnh, tiếp tục cung cấp hoàn cảnh kinh doanh rộng rãi hơn cho các công ty crypto bằng cách nới lỏng các biện pháp kiểm soát luật chứng khoán đối với token nhất định.
Anh ấy cũng đang nỗ lực để biến Colorado trở thành tiểu bang đầu tiên ở Hoa Kỳ chấp nhận crypto để thanh toán thuế tiểu bang. Mục tiêu của anh ấy không dừng lại ở đó mà còn đề xuất cho phép sử dụng crypto để thanh toán giấy phép lái xe, săn bắn và các dịch vụ khác. Chúng tôi có lý do để tin rằng Colorado có thể nhanh chóng trở thành người đi đầu trong đổi mới blockchain ở Hoa Kỳ, điều này không thể tách rời khỏi việc bầu cử và thăng chức của ông ấy.
3.1 Tài sản crypto
3.1.1 Định nghĩa
Colorado không có thuế đặc biệt nhắm mục tiêu cụ thể đến tài sản crypto khi đánh thuế crypto . Phù hợp với chính sách của chính phủ liên bang Hoa Kỳ, Colorado coi crypto là tài sản, tuân theo các quy tắc thuế tương tự như tài sản vốn như cổ phiếu và bất động sản. Do đó, khi giao dịch hoặc bán crypto, các cá nhân và doanh nghiệp phải khai thuế lãi vốn hoặc lỗ vốn chứ không phải thuộc một loại thuế nào khác. Thuế lãi vốn đối với crypto được chia thành lãi vốn dài hạn và lãi vốn ngắn hạn dựa trên thời gian nắm giữ và các mức thuế suất khác nhau được áp dụng cho chúng. Thuế suất ngắn hạn cao hơn và thuế suất dài hạn hơn. là tương đối thấp.
3.1.2 Các loại thuế và thuế suất liên quan đến tài sản crypto
Việc không có tài sản crypto tài sản đánh thuế crypto ở Colorado dựa trên hệ thống thuế cơ bản.
Thuế lãi vốn: Nếu crypto được giữ dưới một năm, lợi nhuận được tạo ra được coi là lợi nhuận vốn ngắn hạn và bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường của cá nhân hoặc doanh nghiệp. Thuế suất thuế thu nhập thông thường cá nhân của Colorado là 4,4% và thuế suất liên bang được phân cấp dựa trên thu nhập cá nhân, tối đa là 37%. Nếu crypto được giữ trong hơn một năm, thuế lãi vốn dài hạn sẽ được áp dụng. Thuế suất lãi vốn dài hạn ở cấp liên bang là 0%, 15% hoặc 20%, cũng tùy thuộc vào mức thu nhập của người nộp thuế. Thuế suất thuế lãi vốn dài hạn thường thấp hơn thuế suất thuế lãi vốn ngắn hạn, điều này khuyến khích các nhà đầu tư nắm giữ crypto trong thời gian dài.
Thuế bán hàng: Khi crypto được sử dụng để giao dịch hàng hóa hoặc dịch vụ ở Colorado, các khoản thanh toán bằng crypto hoạt động giống như đấu thầu hợp pháp. Sau khi người bán chấp nhận thanh toán crypto, họ cần khai báo số tiền giao dịch theo tỷ giá hối đoái tương đương bằng đô la Mỹ và nộp thuế bán hàng tương ứng. Thuế suất bán hàng cơ sở của tiểu bang là 2,9%, nhưng với việc bổ sung các loại thuế địa phương (chẳng hạn như thuế thành phố và quận), tổng thuế suất thực tế có thể đạt tới 7% đến 11%. Do đó, việc sử dụng crypto để mua hàng hóa hoặc dịch vụ cho mục đích tiêu dùng hàng ngày không miễn cho bạn nghĩa vụ nộp thuế bán hàng. Tương tự như vậy, thuế bán hàng cũng được yêu cầu khi mua và bán crypto dưới dạng hàng hóa.
Nộp thuế: Colorado là tiểu bang đầu tiên của Hoa Kỳ cho phép người dân và doanh nghiệp sử dụng crypto để nộp thuế tiểu bang. Bắt đầu từ năm 2022, các cá nhân và doanh nghiệp có thể nộp thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp và các loại thuế khác bằng crypto như Bitcoin và Ethereum thông qua nền tảng của bên thứ ba. Crypto ngay lập tức được chuyển đổi thành đô la Mỹ thông qua bộ xử lý thanh toán và chính quyền tiểu bang không nắm giữ trực tiếp crypto. Chính sách này giúp giảm chi phí giao dịch đồng thời cung cấp cho người dùng crypto nhiều tùy chọn thanh toán hơn.
Thuế kinh doanh: Các doanh nghiệp điều hành việc kinh doanh liên quan đến crypto ở Colorado phải tuân theo chính sách thuế kinh doanh của tiểu bang và liên bang đối với lợi nhuận của họ. Đối với thu nhập doanh nghiệp, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của Colorado là 4,4%, phù hợp với mức thuế suất áp dụng cho các doanh nghiệp thông thường. Cho dù một công ty kiếm tiền thông qua sàn giao dịch crypto , khai thác hoặc việc kinh doanh liên quan khác thì cuối cùng công ty đó sẽ phải nộp thuế kinh doanh dựa trên thu nhập doanh nghiệp tương ứng.
Đối với thợ đào cá nhân hoặc nhà cung cấp dịch vụ crypto độc lập, tiểu bang Colorado yêu cầu báo cáo thu nhập và nộp thuế theo nhiều quy định về thuế. Đầu tiên, thu nhập của một cá nhân từ khai thác crypto sẽ được coi là thu nhập chịu thuế, được ước tính dựa trên giá trị thị trường của crypto tại thời điểm khai thác . Thu nhập này phải chịu thuế thu nhập cá nhân của Colorado ở mức 4,4%. Ở cấp liên bang, thu nhập này cũng phải chịu thuế thu nhập liên bang dựa trên quy mô thu nhập. Ngoài ra, nếu một cá nhân bán hoặc giao dịch crypto có được thông qua khai thác , thì lợi nhuận vốn của họ sẽ phải chịu thuế lãi vốn.
Ngoài ra, thợ đào cá nhân hoặc người hành nghề crypto tự kinh doanh cũng phải nộp thuế tư doanh, bao gồm thuế An sinh xã hội và thuế Medicare, với tổng thuế suất là 15,3%. Gánh nặng thuế này đặc biệt quan trọng đối với những người có thu nhập từ dịch vụ khai thác hoặc blockchain . Nếu một cá nhân thợ đào hoặc người hành nghề độc lập hoạt động ở quy mô lớn hơn và sử dụng nhân viên thì thuế tiền lương, bao gồm thuế An sinh xã hội và Medicare ở cấp liên bang và tiểu bang, cũng như thuế thu nhập cá nhân bị khấu trừ và nộp, cũng cần được xem xét.
Đối với các công ty khai thác crypto hoặc công ty dịch vụ blockchain , trách nhiệm thuế đa dạng hơn. Lợi nhuận của doanh nghiệp phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của Colorado và lợi nhuận từ việc bán crypto cũng phải chịu thuế lãi vốn sau khi lợi nhuận được tạo ra thông qua các dịch vụ khai thác hoặc blockchain . Tương tự, nếu một doanh nghiệp sử dụng thiết bị nhập khẩu hoặc thiết bị mua từ các tiểu bang khác để khai thác hoặc cung cấp dịch vụ mà không phải trả thuế bán hàng địa phương thì doanh nghiệp sẽ phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt. Thuế suất thuế tiêu dùng thay đổi tùy theo khu vực, nhưng thường dao động từ 7% đến 11%. Các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ kỹ thuật số hoặc nền tảng giao dịch crypto có thể phải thu thuế bán hàng đối với thu nhập từ dịch vụ của họ, đặc biệt là đối với người tiêu dùng ở Colorado.
3.1.3 Ưu đãi thuế
Dựa trên phân tích thống kê của IMF, đến năm 2022, các trung tâm dữ liệu và khai thác crypto sẽ cùng nhau chiếm 2% nhu cầu điện toàn cầu. Tỷ lệ này có thể tăng lên 3,5% trong vòng 3 năm, tương đương mức tiêu thụ hiện tại của Nhật Bản, nước sử dụng điện lớn thứ 5 thế giới.
(Biểu đồ tự tạo, ảnh gốc: Biểu đồ trong tuần, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH VĨ MÔ Lượng phát thải carbon từ Al và tiền điện tử đang gia tăng và Chính sách thuế có thể trợ giúp)
Công nghệ khai thác crypto và blockchain phụ thuộc nhiều vào trung tâm dữ liệu và lượng lớn. Giống như điện toán lượng tử và AI, chúng là những ngành có nhu cầu năng lượng và tài nguyên máy tính cực kỳ cao. Colorado, một trung tâm công nghệ tiềm năng của Mỹ, đã thể hiện sự hỗ trợ mạnh mẽ cho các ngành công nghệ cao. Ví dụ, trong lĩnh vực công nghệ lượng tử, Thống đốc bang Colorado đã công bố sê-ri khích lệ tín dụng thuế mới tại Hội nghị thượng đỉnh thăng thiên lượng tử Mountain West ở Denver, chẳng hạn như tín dụng thuế để mua thiết bị và xây dựng các phòng thí nghiệm điện toán thế hệ tiếp theo, đồng thời ban hành A. chương trình bảo lãnh vốn vay nhằm giúp các công ty khởi nghiệp tiếp cận nguồn tài trợ, nhằm thu hút các công ty công nghệ lượng tử.
Tương tự như vậy, ngành tài sản crypto có thể tận dụng các ưu đãi thuế địa phương có liên quan khi phát triển ở Colorado—mặc dù chính sách này không hoàn toàn nhắm vào ngành công nghiệp crypto . Đối với các doanh nghiệp và thợ đào tài sản crypto , cần lưu ý các lợi ích về thuế sau:
Giảm thuế tài sản: Theo Bộ luật chính quyền địa phương Colorado Mục 30-11-132, chính quyền địa phương có thể khuyến khích các doanh nghiệp thực hiện đầu tư vốn dài hạn vào các lĩnh vực cụ thể bằng cách đưa ra các khoản giảm hoặc giảm thuế tài sản. Các công ty khai thác crypto là những dự án đòi hỏi nhiều vốn như vậy vì họ dựa vào các trung tâm dữ liệu quy mô lớn để tính toán cường độ cao. Thông qua thỏa thuận với chính quyền địa phương, các doanh nghiệp này có thể được giảm thuế tài sản lên tới 10 năm. Nhìn chung, các chính sách cứu trợ này áp dụng cho các dự án đầu tư được xác định là “Lĩnh vực được địa phương quan tâm cụ thể” và nhằm mục đích thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương.
Khấu trừ chi phí nghiên cứu và phát triển: Đạo luật sửa đổi của Colorado §31-20-101.7 cung cấp khích lệ thuế đáng kể cho các doanh nghiệp tham gia đổi mới công nghệ. Chính sách này cho phép các công ty khấu trừ 25% chi tiêu R&D vào thuế nhà nước. Điều này đặc biệt quan trọng đối với ngành công nghiệp crypto, đặc biệt là các công ty đang phát triển các ứng dụng blockchain mới, nâng cao hiệu quả khai thác và tối ưu hóa các thuật toán crypto. Bằng cách đăng ký tín dụng thuế R&D, các công ty crypto có thể khấu trừ một phần chi tiêu cho nghiên cứu và phát triển công nghệ khỏi thuế, giảm gánh nặng tài chính cho công ty.
Nộp thuế crypto tiền điện tử: Colorado đã trở thành tiểu bang đầu tiên trong nước cho phép người nộp thuế nộp thuế tiểu bang bằng crypto. Mặc dù điều này sẽ không trực tiếp giảm thuế, nhưng thông qua thanh toán crypto, nó có thể mang lại sự thuận tiện hơn trong việc thanh toán thuế cho các công ty có tài sản chính là tài sản kỹ thuật số. Điều này áp dụng cho nhiều loại thuế bao gồm thuế thu nhập, thuế bán hàng, thuế sử dụng, v.v.
3.2 Tài sản crypto
3.2.1 Lịch sử phát triển
So với chính sách thuế của Colorado, hệ thống quản lý rộng rãi và hoàn cảnh kinh doanh cởi mở và sáng tạo của bang này hấp dẫn hơn đối với các công ty crypto. Những thay đổi về quy định của Colorado đối với crypto đã trải qua các giai đoạn sau:
(Biểu đồ tự tạo, nội dung: Lịch sử phát triển các sự kiện quản lý crypto Colorado)
Ngay từ năm 2014, Colorado đã thông qua Đạo luật miễn trừ tiền tệ kỹ thuật số đối với một số hoạt động chuyển tiền nhất định, quy định rằng các doanh nghiệp chỉ xử lý các loại tiền kỹ thuật số (chẳng hạn như Bitcoin) không cần phải xin giấy phép chuyển tiền. Tuy nhiên, nếu một doanh nghiệp cũng xử lý các loại tiền tệ truyền thống hoặc đóng vai trò trung gian giữa người mua và người bán tiền kỹ thuật số thì doanh nghiệp đó phải có giấy phép chuyển tiền.
Colorado bắt đầu tập trung vào khung pháp lý cho crypto vào năm 2017, khi tiểu bang lần đầu tiên công nhận crypto là một loại hàng hóa và quản lý chúng theo Đạo luật Chứng khoán Colorado. Tại thời điểm này, tiểu bang yêu cầu tất cả các doanh nghiệp tham gia mua, bán hoặc chuyển crypto phải có giấy phép chuyển tiền, đảm bảo rằng các doanh nghiệp này tuân thủ các quy định của liên bang như chống rửa tiền (AML) và nhận biết khách hàng của bạn. (KYC).
Năm 2018, Phòng Chứng khoán Colorado đã ban hành hướng dẫn về cách áp dụng luật chứng khoán hiện hành đối với các dịch vụ crypto. Các công ty và cá nhân cung cấp khoản đầu tư crypto ở Colorado phải tuân thủ các yêu cầu đăng ký chứng khoán của tiểu bang và tiết lộ tất cả thông tin liên quan cho các nhà đầu tư tiềm năng.
Vào năm 2019, Colorado đã thông qua Đạo luật token kỹ thuật số Colorado mang tính bước ngoặt, miễn trừ một số token crypto khỏi các yêu cầu đăng ký chứng khoán và giấy phép môi giới. Điều này cung cấp một hoàn cảnh thoải mái hơn cho các công ty khởi nghiệp blockchain và crypto , thúc đẩy sự phát triển của ngành. Nó nhằm mục đích thúc đẩy các ứng dụng đổi mới của công nghệ blockchain và làm rõ phạm vi quy định của tài sản kỹ thuật số.
Vào năm 2020, Colorado đã thiết lập chương trình hộp cát fintech để cho phép các doanh nghiệp crypto thử nghiệm các sản phẩm và dịch vụ mới trong hoàn cảnh pháp lý được kiểm soát. Điều này không chỉ cung cấp thêm không gian cho các công ty crypto và blockchain đổi mới mà còn đảm bảo rằng các công ty có thể phát triển dưới sự giám sát và tránh gánh nặng pháp lý nặng nề.
Bắt đầu từ năm 2022, các doanh nghiệp và cá nhân có thể sử dụng crypto để nộp thuế tiểu bang, bao gồm thuế thu nhập và thuế bán hàng. Chính sách này đánh dấu bước đột phá độc đáo trong việc chấp nhận crypto của tiểu bang trên khắp Hoa Kỳ, khi nhiều doanh nghiệp và cá nhân được khuyến khích sử dụng tiền kỹ thuật số trong khuôn khổ pháp lý.
Không khó để nhận thấy Colorado chủ động và tiến bộ trong việc quản lý ngành crypto. Chúng tôi có lý do để tin rằng các quy định pháp lý của Colorado sẽ tiếp tục được cập nhật trong tương lai và hoàn cảnh pháp lý cũng như việc sử dụng crypto sẽ tiếp tục được cải thiện.
3.2.2 Đơn vị giám sát
Khung quy định crypto của Colorado chủ yếu dựa trên luật pháp và quy định của tiểu bang cũng như hướng dẫn từ các cơ quan liên bang như Sở Thuế vụ (IRS) và Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC).
Nó chủ yếu bao gồm:
Đạo luật chuyển tiền: Bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào tham gia vào việc chuyển tiền, bao gồm cả việc chuyển tiền ảo, phải được Bộ Ngân hàng Colorado cấp phép.
Kiểm tra Đạo luật Bán hàng: Việc bán hoặc phát hành các công cụ tiền tệ như crypto phải tuân theo luật bán hàng) Đạo luật Giao dịch Điện tử Thống nhất (UETA) công nhận chữ ký và hồ sơ điện tử, trong đó thể bao gồm các giao dịch liên quan đến tài sản kỹ thuật số.
Đạo luật Chứng khoán Colorado: Việc bán hoặc chào bán chứng khoán, bao gồm một số loại crypto nhất định, phải tuân thủ Đạo luật, phải được đăng ký với Ủy viên Chứng khoán Colorado hoặc đủ điều kiện để được tư cách.
Đạo luật token kỹ thuật số và các sửa đổi của nó: Miễn trừ token kỹ thuật số nhất định khỏi luật và quy định chứng khoán của tiểu bang, giúp các công ty huy động vốn dễ dàng hơn thông qua đợt phát hành coin đầu tiên(ICO) hoặc các đợt chào bán token kỹ thuật số khác của Thượng viện 20 -109 bổ sung các biện pháp bảo vệ người tiêu dùng bằng cách bổ sung biện pháp bảo vệ người tiêu dùng bằng cách yêu cầu các doanh nghiệp muốn được miễn trừ theo đạo luật phải tiết lộ các dịch vụ token của họ và nộp báo cáo hàng năm cho Ủy viên Chứng khoán Colorado
và hướng dẫn của Cục Chứng khoán, hướng dẫn của IRS, hướng dẫn của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch, v.v.
Colorado vẫn chưa phát triển một khung pháp lý toàn diện dành riêng cho crypto. Nhưng luật pháp hiện hành của tiểu bang và hướng dẫn của liên bang đóng một vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh ngành công nghiệp crypto của tiểu bang. Các cơ quan chính phủ có vai trò trong đó:
Phòng Chứng khoán Colorado: Phòng Chứng khoán quản lý việc bán và phát hành chứng khoán, trong đó gồm một số loại crypto nhất định.
Cục Cơ quan Quản lý Colorado (DORA): DORA quản lý các ngành công nghiệp khác nhau trong tiểu bang và chỉ định Phòng Chứng khoán quản lý các hoạt động crypto.
Sở Thuế Colorado: Sở Thuế quản lý và thực thi các loại thuế, bao gồm thuế thu nhập đối với các giao dịch crypto.
Ủy ban Ngân hàng Colorado: Ủy ban Ngân hàng Nhà nước quản lý và giám sát các ngân hàng do nhà nước cấp phép, ủy thác tín nhiệm và các tổ chức tài chính khác xử lý tiền ảo.
Bộ Ngân hàng: Là một phần của DORA, Bộ Ngân hàng quản lý các hiệp hội tín dụng do nhà nước cấp phép và ủy thác tín nhiệm cung cấp dịch vụ trao đổi tiền ảo.
Văn phòng Bộ trưởng Tư pháp—Bộ phận Bảo vệ Người tiêu dùng: Bộ phận Bảo vệ Người tiêu dùng điều tra các khiếu nại liên quan đến các hành vi lừa đảo hoặc gian lận tiền ảo.
3.2.3 Đối tượng giám sát
Dưới hệ thống quản lý đang dần hoàn thiện ở Colorado, các đối tượng chịu sự giám sát đã trở nên đa dạng hơn, bao gồm:
Nhà cung cấp dịch vụ crypto và sàn giao dịch tiền điện tử: Nền tảng giúp người dùng mua, bán và lưu trữ crypto. Theo quy định của liên bang và luật tiểu bang Colorado, sàn giao dịch phải tuân thủ luật chuyển tiền và xin giấy phép chuyển tiền. Các doanh nghiệp này yêu cầu các quy định AML và KYC để đảm bảo các giao dịch hợp pháp và tuân thủ.
Các công ty phát hành token kỹ thuật số: Theo Đạo luật token kỹ thuật số, các công ty phát hành token kỹ thuật số được miễn một số luật chứng khoán khi token của họ được sử dụng để tiêu dùng (chứ không phải đầu tư), nhưng vẫn phải chịu sự giám sát cơ bản về chống gian lận. Các doanh nghiệp như vậy cần đảm bảo rằng việc phát hành token không liên quan đến gian lận đầu tư và tuân thủ các quy định bảo vệ người tiêu dùng có liên quan tại thời điểm phát hành.
Thợ đào và cơ sở khai thác crypto : Các công ty khai thác được quản lý trực tiếp bởi các quy định về chứng khoán hoặc tài chính khi giao dịch tài sản crypto và do mức tiêu thụ năng lượng cao, các trang trại khai thác crypto được điều chỉnh gián tiếp bởi chính sách năng lượng của nhà nước và các quy định hoàn cảnh. Các mỏ cần phải tuân thủ các quy định về thuế và kinh doanh có liên quan để đảm bảo hoạt động hợp pháp và tuân thủ.
Công ty khởi nghiệp Fintech và Blockchain: Tại Colorado, nhiều công ty fintech đang sử dụng công nghệ blockchain để đổi mới. Các công ty tham gia chương trình Fintech Sandbox thử nghiệm các công nghệ và sản phẩm mới với ít quy định hơn, cung cấp hỗ trợ về mặt pháp lý và không gian cho sự đổi mới cho các công ty khởi nghiệp liên quan đến crypto, nhưng cũng phải tuân thủ các quy định cơ bản về quyền riêng tư và bảo vệ người tiêu dùng.
Người dùng cá nhân hoặc tổ chức: Các cá nhân và tổ chức thực hiện các giao dịch crypto, đặc biệt là giao dịch đầu tư, phải nộp thuế lãi vốn hoặc các loại thuế liên quan khác ở cấp tiểu bang hoặc liên bang.
4. Tóm tắt và triển vọng
Colorado đã trở thành công ty dẫn đầu trong lĩnh vực crypto ở Hoa Kỳ với chính sách mở và khung pháp lý. Nhà nước đã giảm chi phí hoạt động của các công ty công nghệ crypto bao gồm các công ty tiền điện tử một cách hiệu quả thông qua miễn thuế tài sản linh hoạt, tín dụng thuế R&D, khuyến khích đầu tư thiết bị, v.v., đặc biệt nhắm vào khai thác.. Ngoài ra, các luật và quy định được thể hiện trong "Luật token kỹ thuật số" sẽ đơn giản hóa quy trình tuân thủ, cung cấp hướng dẫn tuân thủ và khuyến khích phát triển đổi mới. Hệ thống quản lý bao trùm nhiều lĩnh vực, từ sàn giao dịch đến các công ty khai thác, đảm bảo hoạt động tiêu chuẩn hóa của hệ sinh thái crypto.
Khi thị trường blockchain và crypto tiếp tục mở rộng, Colorado sẵn sàng tiếp tục dẫn đầu về đổi mới. Trong tương lai, Colorado có thể thu hút thêm nhiều công ty crypto hàng đầu thế giới đến định cư tại đây bằng cách mở rộng ưu đãi thuế và tối ưu hóa chương trình sandbox công nghệ tài chính. Đồng thời, khi các yêu cầu về sử dụng năng lượng và bảo vệ môi trường tăng lên, Kezhou có thể thực hiện nhiều khích lệ năng lượng xanh hơn giữa các công ty khai thác sử dụng nhiều năng lượng để cân bằng giữa tăng trưởng của ngành và trách nhiệm hoàn cảnh . Điều này sẽ củng cố hơn nữa địa vị quốc gia của mình trong lĩnh vực blockchain và tài sản crypto .
