"Ghi sổ kế toán" là gì?... Hỏi đáp về vụ "Bithumb Bitcoin"
Hỏi: Bithumb nắm giữ khoảng 42.800 Bitcoin, vậy làm thế nào mà lại có tới 620.000 Bitcoin được phát hành?
Điều này là do phương pháp "ghi sổ kế toán", thường được sử dụng trên các sàn giao dịch tài sản ảo tập trung (CEX) và trong lĩnh vực tài chính.
Ví dụ, tiền gửi ngân hàng không được xử lý bằng cách chuyển tiền mặt vật lý, mà bằng cách thay đổi số dư được ghi lại trong sổ cái điện tử của ngân hàng. Sau khi kết thúc giờ giao dịch, số dư trên sổ cái được so sánh với số dư thực tế.
Do đó, 620.000 Bitcoin do Bithumb phát hành là những đồng tiền được phản ánh trước tiên trong cơ sở dữ liệu nội bộ của Bithumb và không thực sự được phát hành trên blockchain.
Hỏi: Vậy, các giao dịch ghi sổ kế toán có phải là vấn đề?
Bản thân các giao dịch ghi sổ kế toán không phải là vấn đề. Như đã đề cập trước đó, các ngân hàng và công ty chứng khoán cũng sử dụng các giao dịch ghi sổ kế toán. Thay vào đó, chìa khóa để ghi sổ các giao dịch là việc liên tục so sánh số lượng thực tế nắm giữ với số lượng trên sổ cái.
Upbit, một sàn giao dịch đối thủ, có một nhóm chuyên trách so sánh và xác minh số lượng cứ sau năm phút. Tuy nhiên, Bithumb không hề hay biết về sự cố này trong 20 phút sau khi nó xảy ra. Điều này có nghĩa là 620.000 "coin không tồn tại" đã được ghi nhận, nhưng không có bất kỳ sự so sánh số lượng nào được thực hiện trong 20 phút.
Hỏi: Nếu các giao dịch trên sổ cái không phải là vấn đề, vậy vấn đề thực sự là gì?
Vấn đề thực sự nằm ở hệ thống kiểm soát nội bộ của Bithumb. Thứ nhất, chính cấu trúc cho phép chi trả phần thưởng sự kiện đã có vấn đề.
Upbit và Korbit có các "tài khoản chỉ dành cho phần thưởng sự kiện" riêng biệt. Các tài khoản này được dành riêng cho phần thưởng sự kiện, và số lượng phần thưởng cần thiết để thanh toán được đảm bảo trước.
Việc thiếu quy trình thanh toán bù trừ cũng là một vấn đề. Bithumb chỉ phát hành phần thưởng sự kiện thông qua quy trình một bước, nghĩa là chỉ cần một lần phê duyệt.
Hỏi: Coin không tồn tại đã được bán như thế nào? Như đã đề cập trước đó, 620.000 Bitcoin do Bithumb tạo ra thực chất không được phát hành trên blockchain; chúng chỉ đơn giản là "tiền ảo". Vì chúng chỉ được ghi nhận trên cơ sở dữ liệu của Bithumb, nên chúng chỉ có thể được bán "trong nội bộ Bithumb".
Điều này là do mỗi sàn giao dịch tài sản ảo là một thị trường độc lập.
Bithumb ngay lập tức đình chỉ các tài khoản đã nhận Bitcoin khi phát hiện ra sự việc. Tuy nhiên, ngay cả khi các tài khoản không bị đình chỉ, người dùng cũng không thể rút Bitcoin mà họ đã nhận được.
Do đó, chỉ có những trường hợp người dùng nhận nhầm tiền ảo đã bán thành công chúng "trong nội bộ Bithumb" và sau đó rút về đồng Won Hàn Quốc.
#BITHUMB
