台湾人疯 Threads，上面的贴文也千奇百怪，最近这串的内容就很 Drama：原作者的爸爸在家族会议上宣布，子女可以「提前继承」遗产，但条件是每年要付 3% 的利息给他，直到他过世为止。大哥二话不说签了，觉得「早拿早享受」，但发文者却陷入两难，表示自己签了像是欠债，不签又被贴上「不孝」的标签。
这段对话乍看之下是爸爸对子女进行亲情勒索，担心孩子拿了钱就跑路。但如果你只看到这里，那就太小看这位父亲了。这有很大可能不是家庭伦理连续剧，而是经过精密计算的财富传承心计。
这位父亲不是担心孩子不孝，他在意的是口袋里的钱，如何用最聪明的方式，把财富交给下一代。
借贷，实质是「赠与」节税法
继承不是直接给钱，为什么要搞得像借贷一样，还要收利息？因为台湾的「赠与税」与「遗产税」算起来可是差很多。
先了解 生前赠与 vs. 继承
赠与税：在台湾，每人每年有 244 万元的赠与免税额。超过的部分，税率从 10% 起跳，最高到 20%。也就是说，如果这位父亲想给子女一大笔钱，例如几千万新台币，那赠与税是相当可观的。
遗产税：遗产税的免税额度高得多，目前是 1,333 万元。再加上配偶、子女等各种扣除额，实际的免税门槛更高，税率同样是 10% 到 20% 的三级累进制。
对于高资产人士来说，把财产留在过世后当作遗产，能享受的免税额度远比生前赠与来得划算。但生前要给子孙资产该怎么做？文中这位爸爸很有可能是用了「借贷」的方式来赠与子女。
善用「附带条件赠与」
这位父亲提出的「付利息」还需要签合约，在法律上可能被视为一种「附负担的赠与」或「附条件的赠与」。这种做法不仅合法节税，还能达到几个目的。
节税：透过「借贷」的形式，父亲实际上是在逐年、分批地将资产转移给子女，完美避开了高额赠与税。这 3% 的利息，更像是一种形式，确保这笔金流在法律上站得住脚，不会被国税局认定为直接赠与、追税。
另外一点，只要合约还在，这位爸爸就还保有对这自己财产的「控制权」，万一子女拿了钱就跑，爸爸是能用法律采取行动的。
勇敢的人先享受世界
在原作者描述里，大哥决定和爸爸签约「早拿早享受」，他可能评估过，就算每年付 3% 的利息，只要他能找到年化报酬率超过 3% 的投资标的，这笔交易就是划算的。
毕竟 3% 以下的年化，稳定获利的投资也有机会超过这个数字。这种典型的「机会成本」计算，尤其适合更年轻的子女，提早使用长辈给予的资产，有更长的时间让资产增值。
就像财经畅销书《持续买进》作者 Nick Maggiulli 在书中说的「在孩子20几岁时资助他们10万美金的帮助，远大于孩子60几岁时留50万美金遗产给他们。」
在现代，财富传承已经不只是「分家产」这么简单，它牵涉到有些复杂的税法、法律合约，以及对未来市场的预判，像这则 Threads 底下也有许多网友分享许多给子女资产的好方法。但如果这位父亲能坦诚布公对子女解释这个方式的节税考量，或许家庭会议的氛围会更好。
