纳斯达克上市公司 ALT5 Sigma 因一份报告发现其新任命的审计师目前因执照过期而被禁止进行审计工作，而面临新的审查。
重点总结：
- ALT5 Sigma 任命了一位新的审计师，但由于其公司执照过期，目前被禁止进行审计工作。
- 在错过第三季财报截止日期后，审计师的执照问题加剧了 ALT5 Sigma 的合规问题。
- 监管机构先前曾因该审计公司屡次违反报告和备案规定而对其处以罚款。
根据《金融时报》报道，ALT5 Sigma 本月更换了先前的审计师，因为该公司未能按规定期限提交第三季财务报告。
该公司委任了 Victor Mokuolu CPA PLLC，这是一家位于德克萨斯州的小型会计事务所，监管机构称该事务所目前没有有效的事务所执照。
ALT5 Sigma的新审计员因公司执照过期而被禁止从事审计工作
《金融时报》引用的州政府文件显示，该公司的执照在 8 月到期，截至 12 月底仍未续期，因此无法根据德州的规定开展审计工作。
虽然创办人 Victor Mokuolu 于 8 月 31 日续签了他的个人注册会计师执照，但该公司本身仍处于非活跃状态，直到执照颁发流程完成。
ALT5 Sigma 承认了这个问题，并告诉《金融时报》，在公司许可证重新启动之前，不会对其财务报表进行任何审查或审计。
该公司表示，其审计师正在接受德州会计委员会监督的强制性同行评审，预计将于1月底完成。
这一事件进一步加剧了人们对 ALT5 Sigma 的合规性担忧。近年来，该公司经历了许多策略转型，从家电回收业务转型为生物技术业务，后来又转型为金融科技和加密货币业务。
该公司背后有与川普家族有关的加密货币企业 World Liberty Financial 的支持。
报告中引用的监管记录表明，Victor Mokuolu CPA PLLC 先前曾错过申报截止日期，导致上市公司会计监督委员会和州政府采取强制措施。
2023 年，该公司因未向监管机构通报多家上市公司的审计情况而被罚款；2024 年，该公司又因类似违规行为被追加处罚。
纳斯达克退市风险增加
ALT5 Sigma的营运困境已对其股价造成沉重打击。自2025年初以来，该公司股价已下跌超过77%，反映出投资人对该公司日益增长的不安情绪，因为该公司难以满足资讯揭露要求。
由于未能按时提交截至9月份的季度报告，该公司目前面临从纳斯达克退市的风险。
在董事会成员大卫·丹齐格辞职后，公司治理问题也进一步加剧，导致公司不符合审计委员会关于规模和会计专业知识的要求。
本月初，分析师和投资者对该公司向美国证券交易委员会提交的文件存在不一致之处表示担忧，尤其是关于其前审计师辞职时间的问题。
情况变得更加复杂，因为原本预计埃里克·川普将作为 ALT5 Sigma 与 World Liberty Financial 合作的一部分加入其董事会，但在与纳斯达克进行讨论后，他最终只能担任观察员的角色。
上个月，由于对该公司长期存在的法律问题感到担忧，Alt5 Sigma 也解雇了两名高阶主管。
