随着今年开始国际间加密货币交易信息共享合作成为现实，国内投资者使用海外交易所面临的税务风险正在迅速增加。此外，人们还担心，仅今年一年，海外交易所就吸收了160万亿韩元的国内投资者资金，这些资金可能会大规模流向去中心化市场。
据金融行业消息人士1日透露，从今年开始，包括美国、英国和欧盟在内的48个国家和地区将开始收集相关信息，以实施加密货币资产自动清算系统（CARF）。CARF是一个国际合作系统，旨在促进经合组织成员国之间每年自动交换虚拟货币交易信息，以防止离岸避税，并在虚拟货币市场快速增长的背景下提高税务透明度。
《综合应用金融框架协议》（CARF）于2022年获得经合组织财政事务委员会批准，同年11月二十国集团正式认可。经合组织提议的CARF信息交换日期为2027年。在此之前，韩国政府计划于今年建立虚拟货币交易信息交换的国内法律基础，并启动全面数据收集工作。
根据这一时间表，国内交易所也在积极响应CARF的要求。Upbit已于今日起实施身份验证文件提交流程，以核实客户的海外纳税义务，此举符合CARF的合规要求。Upbit解释道：“我们将根据用户提交的身份验证文件，识别海外纳税义务，并从2027年开始对需申报的用户进行交易信息申报。”
一旦CARF系统全面实施，海外交易所用户所感受到的负担预计将显著增加。由于海外交易所的存款、取款、交易和加密货币兑换信息可能与各国税务机关共享，投资者需要不断整理和管理分散在多个地点的交易记录。这是因为，在税务审计中，即使发现有意逃税或无意漏报，投资者也可能面临意想不到的税务负担，包括未缴税款的罚款和附加费。大额逃税或屡次漏报甚至可能导致刑事诉讼。主要风险包括被视为无关紧要的小额交易未被申报，以及通过空投或质押奖励获得的加密货币的申报错误或漏报。
“已报告的交易信息不可避免地会被用来质疑过去的报告记录，尤其是在数据不一致的情况下，”英国加密货币税务专家“比特币和加密货币会计师”表示。“由于目前仍可进行自愿报告，因此如果存在任何未解决的问题，建议现在就采取行动。”
这些变化预计将削弱投资者使用海外交易所的现有动力。由于CARF系统仍处于实施初期，各国报告标准和信息共享方式的差异，导致其税收范围的不确定性高于国内交易所。因此，人们担心，仅今年一年就吸收了约160万亿韩元国内投资者资金的海外交易所，可能会出现投资者大规模撤离的情况。
然而，普遍观点认为，这笔资金不太可能直接回流到国内交易所。寻求规避监管和税收负担的投资者可能会将资产分散投资于去中心化领域，这些领域通常不受监管。去中心化交易所（DEX）无需客户身份验证（KYC）程序即可访问，并允许用户通过个人钱包直接存储资产。特别是，随着永续期货交易所（Perp DEX）的快速发展，一种可行的替代方案正在兴起，有人预测，现有的以中心化交易所为中心的交易结构可能会发生重组。
“CARF将成为加密货币市场的‘游戏规则改变者’，”国际律师事务所Workers的全球监管和风险咨询合伙人露西·弗鲁表示，“它将从根本上改变加密货币公司和用户的合规环境。”
- 记者金正宇
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