德国正加大对加密货币投资者的压力，要求他们如实申报今年的利润。新的欧洲法规要求交易所与国家共享用户资讯。
此外，联邦共和国各地的税务机关一直在提高该领域的专业水平，现在正在使用特殊工具来追踪逃税者及其资产。
德国实施欧盟最新的加密货币税法规
据当地媒体报道，加密货币持有者能够秘密进行交易并向德国政府隐瞒收入的时代即将结束。
今年的报税季带来了一些变化，这应该会让投资者在填写报税表时更加谨慎，因为税务机关更有能力核实申报的数据。
从 2026 年起，加密货币平台有义务收集客户及其交易的详细资讯并提交给税务机关。
这是由于欧盟 DAC8 指令在德国实施所致，该指令于 1 月 1 日生效。
文件规定欧盟成员国之间自动跨境交换加密货币流动资讯。
第八次修正案扩大了欧盟《直接税收行政合作指令》的适用范围，将数位资产纳入其中。
它要求在欧盟境内活跃的加密资产服务提供者 (CASP) 报告用户及其交易情况，目的是加强打击税务诈欺和逃税，同时减少避税行为，并确保该领域的透明度。
德国境内所有此类企业，以及总部设在国外但服务于德国客户的企业，现在都必须与德国联邦和地区税务机构共享此类数据。这其中包括 Bitpanda、Bison、Binance、Coinbase 和Kraken等热门平台。
德国税务机关将加密货币投资者列为打击目标
新规将大幅扩大德国以及欧盟 27 个成员国之间（例如加密货币交易所和税务机关）与实体之间税务相关资讯的转移。
《商报》（Handelsblatt）周五发表了一篇专门报导此事的文章，其中评论道：
“因此，因逃税而被抓的风险正在成倍增加。”
同时， BTC Echo 指出，税务机关的相关专业知识正在不断增长，并补充说，当局已经在部署由区块链取证公司 Chainalysis 等公司开发的工具，将交易和钱包与纳税人联系起来。
「这给投资者带来了更大的压力，促使他们妥善记录交易，」德国领先的加密货币新闻媒体在其报告中指出。
该门户网站警告说，虽然许多人在过去一年中可能出现了亏损，但那些获得一些收益的人在估算纳税义务时需要注意潜在的陷阱。
专家表示，例如，使用多个交易所并在不同钱包之间转移加密货币的投资者，有时可能会发现很难重建完整的交易历史记录并正确计算利润。
另一个常见的错误是未能报告加密货币之间的互换或使用加密货币进行支付，这些错误也可能属于应税事件。
在德国，加密货币交易需要缴哪些税？
对德国加密货币投资者来说，好消息是，在某些情况下，仍然可以合法地避免缴税。
在德国，比特币等数位货币被视为与其他资产一样的资产。它们无需像传统资本投资那样缴纳预扣税，而是适用私人交易的相关规定。
此类交易的年利润低于 1000 欧元的部分免税。持有超过一年的加密货币所得收益也适用同样的免税政策，这意味著这些加密货币是在一年「投机期」之外出售的。
质押、借贷或挖矿等活动的收入Threshold仅为每年 256 欧元。然而，如果超过免税额度，超出部分将被全额征税，因为这些并非免税额度，加密货币税务服务机构 Waltio 指出。
根据德国的累进税率制度，所有应税加密货币收益均需缴纳个人所得税。税率根据收入规模在 0% 至 45% 之间浮动。如果税款总额超过 18,130 欧元，则需缴纳一项名为「团结附加费」的税款，最高可达 5.5%。
值得注意的是，根据德国现行税法，加密货币交易产生的亏损可以抵销其他私人资产剥离交易所获得的利润。 2025年的报税表必须在2026年7月底前提交。
