納斯達克上市公司 ALT5 Sigma 因一份報告發現其新任命的審計師目前因執照過期而被禁止進行審計工作，而面臨新的審查。
重點總結：
- ALT5 Sigma 任命了一位新的審計師，但由於其公司執照過期，目前被禁止進行審計工作。
- 在錯過第三季財報截止日期後，審計師的執照問題加劇了 ALT5 Sigma 的合規問題。
- 監管機構先前曾因該審計公司屢次違反報告和備案規定而對其處以罰款。
根據《金融時報》報道，ALT5 Sigma 本月更換了先前的審計師，因為該公司未能按規定期限提交第三季財務報告。
該公司委任了 Victor Mokuolu CPA PLLC，這是一家位於德克薩斯州的小型會計事務所，監管機構稱該事務所目前沒有有效的事務所執照。
ALT5 Sigma的新審計員因公司執照過期而被禁止從事審計工作
《金融時報》引用的州政府文件顯示，該公司的執照在 8 月到期，截至 12 月底仍未續期，因此無法根據德州的規定開展審計工作。
雖然創辦人 Victor Mokuolu 於 8 月 31 日續簽了他的個人註冊會計師執照，但該公司本身仍處於非活躍狀態，直到執照頒發流程完成。
ALT5 Sigma 承認了這個問題，並告訴《金融時報》，在公司許可證重新啟動之前，不會對其財務報表進行任何審查或審計。
該公司表示，其審計師正在接受德州會計委員會監督的強制性同行評審，預計將於1月底完成。
這一事件進一步加劇了人們對 ALT5 Sigma 的合規性擔憂。近年來，該公司經歷了許多策略轉型，從家電回收業務轉型為生物技術業務，後來又轉型為金融科技和加密貨幣業務。
該公司背後有與川普家族有關的加密貨幣企業 World Liberty Financial 的支持。
報告中引用的監管記錄表明，Victor Mokuolu CPA PLLC 先前曾錯過申報截止日期，導致上市公司會計監督委員會和州政府採取強制措施。
2023 年，該公司因未向監管機構通報多家上市公司的審計情況而被罰款；2024 年，該公司又因類似違規行為被追加處罰。
納斯達克退市風險增加
ALT5 Sigma的營運困境已對其股價造成沉重打擊。自2025年初以來，該公司股價已下跌超過77%，反映出投資人對該公司日益增長的不安情緒，因為該公司難以滿足資訊揭露要求。
由於未能按時提交截至9月份的季度報告，該公司目前面臨從納斯達克退市的風險。
在董事會成員大衛·丹齊格辭職後，公司治理問題也進一步加劇，導致公司不符合審計委員會關於規模和會計專業知識的要求。
本月初，分析師和投資者對該公司向美國證券交易委員會提交的文件存在不一致之處表示擔憂，尤其是關於其前審計師辭職時間的問題。
情況變得更加複雜，因為原本預計埃里克·川普將作為 ALT5 Sigma 與 World Liberty Financial 合作的一部分加入其董事會，但在與納斯達克進行討論後，他最終只能擔任觀察員的角色。
上個月，由於對該公司長期存在的法律問題感到擔憂，Alt5 Sigma 也解雇了兩名高階主管。
