隨著今年開始國際間加密貨幣交易信息共享合作成為現實，國內投資者使用海外交易所面臨的稅務風險正在迅速增加。此外，人們還擔心，僅今年一年，海外交易所就吸收了160萬億韓元的國內投資者資金，這些資金可能會大規模流向去中心化市場。
據金融行業消息人士1日透露，從今年開始，包括美國、英國和歐盟在內的48個國家和地區將開始收集相關信息，以實施加密貨幣資產自動清算系統（CARF）。CARF是一個國際合作系統，旨在促進經合組織成員國之間每年自動交換虛擬貨幣交易信息，以防止離岸避稅，並在虛擬貨幣市場快速增長的背景下提高稅務透明度。
《綜合應用金融框架協議》（CARF）於2022年獲得經合組織財政事務委員會批准，同年11月二十國集團正式認可。經合組織提議的CARF信息交換日期為2027年。在此之前，韓國政府計劃於今年建立虛擬貨幣交易信息交換的國內法律基礎，並啟動全面數據收集工作。
根據這一時間表，國內交易所也在積極響應CARF的要求。Upbit已於今日起實施身份驗證文件提交流程，以核實客戶的海外納稅義務，此舉符合CARF的合規要求。Upbit解釋道：“我們將根據用戶提交的身份驗證文件，識別海外納稅義務，並從2027年開始對需申報的用戶進行交易信息申報。”
一旦CARF系統全面實施，海外交易所用戶所感受到的負擔預計將顯著增加。由於海外交易所的存款、取款、交易和加密貨幣兌換信息可能與各國稅務機關共享，投資者需要不斷整理和管理分散在多個地點的交易記錄。這是因為，在稅務審計中，即使發現有意逃稅或無意漏報，投資者也可能面臨意想不到的稅務負擔，包括未繳稅款的罰款和附加費。大額逃稅或屢次漏報甚至可能導致刑事訴訟。主要風險包括被視為無關緊要的小額交易未被申報，以及通過空投或質押獎勵獲得的加密貨幣的申報錯誤或漏報。
“已報告的交易信息不可避免地會被用來質疑過去的報告記錄，尤其是在數據不一致的情況下，”英國加密貨幣稅務專家“比特幣和加密貨幣會計師”表示。“由於目前仍可進行自願報告，因此如果存在任何未解決的問題，建議現在就採取行動。”
這些變化預計將削弱投資者使用海外交易所的現有動力。由於CARF系統仍處於實施初期，各國報告標準和信息共享方式的差異，導致其稅收範圍的不確定性高於國內交易所。因此，人們擔心，僅今年一年就吸收了約160萬億韓元國內投資者資金的海外交易所，可能會出現投資者大規模撤離的情況。
然而，普遍觀點認為，這筆資金不太可能直接回流到國內交易所。尋求規避監管和稅收負擔的投資者可能會將資產分散投資於去中心化領域，這些領域通常不受監管。去中心化交易所（DEX）無需客戶身份驗證（KYC）程序即可訪問，並允許用戶通過個人錢包直接存儲資產。特別是，隨著永續期貨交易所（Perp DEX）的快速發展，一種可行的替代方案正在興起，有人預測，現有的以中心化交易所為中心的交易結構可能會發生重組。
“CARF將成為加密貨幣市場的‘遊戲規則改變者’，”國際律師事務所Workers的全球監管和風險諮詢合夥人露西·弗魯表示，“它將從根本上改變加密貨幣公司和用戶的合規環境。”
- 記者金正宇
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