隨著鏈上交易量的持續上漲，數字資產用戶越來越關注加密納稅申報的問題。
背景許多國家採用加密資產報告框架（CARF），這些問題也隨之出現。這項新規旨在徹底解決加密貨幣稅務監管方面長期存在的漏洞。
美國國稅局對加密稅務報告的要求。
簡而言之，美國國稅局 (IRS) 將數字資產視為資產，並要求您申報因購買、出售、支付服務、 Staking、空投等交易而產生的收入、收益或損失。
需要注意的是，僅僅持有加密貨幣本身並不涉及稅務或損益計算，因為尚未發生任何應稅交易。只有當您出售資產並獲得現金或將其兌換成另一種加密時，才需要繳稅。此時，收益被視為“固定”的，這意味著必須申報並繳納稅款。
“請記住，大多數類型的收入都需要納稅。如果您沒有如實申報，可能會被罰款並被收取滯納金利息，” 美國國稅局指南指出。
2025納稅年度的報稅截止日期為2026年4月15日，除非該日是週末或節假日。納稅人也可以申請延期至2026年10月15日；但是，此延期僅適用於報稅，不適用於繳納稅款。
散戶投資者強調，在大量的情況下，申報加密稅款面臨諸多挑戰。
儘管 稅收指南相當明確，但實際操作卻相當複雜。對於頻繁交易的投資者而言，彙總來自中心化交易所、去去中心化、區塊鏈橋、衍生品借貸池、衍生品平臺的數據，以及管理多個錢包，都成為一項重大挑戰。
如果交易分類或成本計算不正確，則報告的損益數字將嚴重不準確。
一家加密稅務諮詢服務機構Chia：“危險在於舉證責任在於納稅人……因此，如果你不仔細記錄交易，你可能會遇到大麻煩。”
這個問題在高頻交易員中尤為突出。例如，一位名為“加密 Safe”的投資者聲稱，僅在2025年，他就跨多個區塊鏈執行了超過17000筆交易。
這位投資者還Chia，目前的稅務計算軟件可以彙總交易歷史，但仍然無法自動計算確切的稅額——除非每筆交易都經過完全人工核實。
“所以今年我只為從銀行提取的錢繳稅，因為自己真的不可能計算每筆小額交易的盈虧，”這個人發帖寫道。
這位投資者表示，這種方法可能導致他多繳納1.5萬至3鎂的稅款。這引起了許多其他投資者的關注。
一位市場觀察人士進一步Chia：“自 2012 年以來，我每年繳納的稅款都比我應該繳納的要多。”
另一位網名為“Snooper”的投資者表示，申報加密稅，尤其是在交易量巨大的情況下，需要使用高級工具、熟練使用區塊鏈瀏覽器，以及手動重新輸入交易數據。即使有了合適的工具，這個過程仍然非常複雜。
這些案例表明，正確的稅務合規越來越需要超出標準會計實務的技術專長。
全球加密貨幣稅務報告進入新階段。
與此同時，2026年標記許多國家全球加密稅收法規的一個重大轉折點。截至2026年1月1日，已有48個國家實施了CARF（加密貨幣相關稅收徵管框架）。
根據該監管框架，數字資產服務提供商必須收集額外的客戶信息，核實用戶的稅務國籍，並向當地稅務機關提交賬戶餘額和交易活動的年度報告。
這些數據隨後將根據現有的國際信息Chia合作協議在各國之間Chia。第一階段的自動化Chia預計將於2026年1月1日開始，這也是各國制定相應法律框架和報告程序的最後期限。
參與國包括英國、德國、法國、日本、 韓國、巴西以及許多其他歐盟國家。美國、加拿大、澳大利亞和新加坡將在稍後階段加入。
截至，已有75個國家承諾實施《全面反恐框架公約》。然而，此舉也在社群遭到相當大的反對。
“在CARF於2027年生效之前，已有48個國家開始收集加密稅務數據。很難想象要為加密繳稅，即使政府本身並不印製加密貨幣。這就是監管的弊端——儘管它帶來了諸多好處，但加密用戶的隱私已不如以往，”倫敦房地產網站London Real的創業家兼主持人布萊恩·羅斯見解。
這些事態發展凸顯了監管預期與投資者實際操作能力之間日益擴大的差距。儘管政府正在建立一套報告系統，但許多投資者仍然依賴於一些尚無法有效處理跨多個鏈的大量運營的工具。
隨著全球稅收政策日益嚴格，加密用戶經常面臨巨大的壓力，需要建立嚴格的稅務合規程序，否則他們可能會少報收入、繳納更高的稅款，或者捲入與稅務機關的糾紛。
