無論是有人囤積了大量早期比特BTC 88,268.31 美元） ，還是孫輩說服年長的家庭成員嘗試投資某種加密貨幣或代幣，如今的代際財富轉移很容易就會涉及加密貨幣。
不久前，處於這種情況的家庭還面臨著一些基本問題的困擾：加密貨幣是否屬於財產？從遺產規劃的角度來看，它應該如何安排？如今，這些問題已不復存在，因為許多司法管轄區已更新了遺囑和信託的相關規定，以涵蓋數字資產。
即便監管更加明朗，數字資產仍然增加了一層令人望而生畏的複雜性，這對於許多諮詢行業人士來說都難以應對。總部位於佐治亞州雅典市的財富管理教育機構 Cannon Financial Strategists 的全球學習運營總監 Christopher Nekvinda 表示。
Nekvinda在接受CoinDesk採訪時表示：“長期以來，我們聽說理財顧問在判斷數字資產是否構成家庭財富的一部分時猶豫不決。我認為這通常是因為財富管理經理不得不詢問一些持有者可能比他們更瞭解的事情，而突然之間，顧問看起來就不像專家了。”
雖然具體數字各不相同，但美國有超過5000萬成年人持有加密貨幣，這意味著普通美國人很可能擁有一些數字資產，如果他們去世，這些資產可能需要轉移給繼承人。這就需要遺產規劃師或財富顧問調整他們的規劃策略，以應對將數字資產從所有者轉移給下一代這一複雜過程。
讓我們來詳細分析一下。
誰持有加密貨幣？
規劃者首先需要弄清楚的是，個人是否持有加密貨幣以及如何存儲這些加密貨幣。
Nekvinda表示，如果加密貨幣由投資者持有，則會引發其他問題，例如這些資產如何存儲以及誰擁有簽字權。受益人是否瞭解持有者的意圖？是否有文件明確規定這些資產是將被清算還是繼續增值？
對於加密資產而言，託管是主要組成部分，其控制權和支出能力由嚴密保護的代碼（以長長的字母數字字符串的形式）控制。
通常情況下，密鑰會與可信的數字資產託管機構共享，例如加密貨幣交易所 Coinbase (COIN) 等平臺，或者像 Bitgo (BTGO) 或 Fireblocks 這樣的加密貨幣託管專家。另一種方法是使用 Trezor 或類似的硬件設備。在某些情況下，加密貨幣持有者可能更傾向於將密鑰打印在紙上，並存放在保險箱或銀行櫃中。
雖然將數字資產託管在第三方機構可能比持有冷錢包更方便，但問題在於這會如何影響資產傳承給繼承人。Nekvinda 表示，這曾是一個棘手的問題，但隨著美國修訂版《統一數字資產受託人訪問法案》（RUFADAA）對信託規則的修訂，這個問題現在變得更加清晰了。
內克溫達在採訪中表示：“這項信託責任的更新是必要的，因為它賦予了遺囑執行人和受託人訪問數字資產的權限，就像訪問傳統證券一樣。這意味著，只要文件齊全，託管機構（例如 Coinbase）就必須依法允許遺囑執行人或受託人訪問逝者的數字資產，而此前法律並沒有這樣的要求。”
“偵探故事”
但這並不意味著所有加密貨幣財富都會消失。
紐約律師事務所 Farrell Fritz 遺產規劃團隊合夥人 Azriel Baer 表示，雖然在遺囑中留下財產或共同基金是一個相當簡單的過程，但如果沒有適當的規劃，繼承的加密貨幣很容易因為遺囑認證延誤、私鑰丟失或受託人不熟悉該資產類別而丟失。
貝爾曾處理過一起遺產清算案，由於規劃不周，繼承人損失了價值數千萬美元的加密貨幣。他指出，需要記住的一點是，務必指定合適的人來處理這類資產，這個人必須具備處理社交媒體賬戶、在線交易和區塊鏈資產等方面的知識。
“一位做事有條理的叔叔或堂兄弟，可能與家族關係密切，也瞭解家族內部的運作方式，但如果讓他去想辦法從錢包裡取出比特幣，他可能就束手無策了，”貝爾在一次採訪中說道。“所以，最好指定一位在數字資產領域有專業知識的人，在你不在的時候負責處理這些資產。”
問題之一在於，一些持有數字資產的人傾向於放棄任何形式的紙質副本，而選擇將賬戶信息以電子方式存儲在電子郵件或硬盤中。貝爾表示，只要不演變成“偵探故事”，這倒也無妨。他暗示，如果通過搜索密碼和翻閱無窮無盡的電子郵件來查找這些信息，難度可能會更大。
“我總是建議客戶列出重要的賬戶和信息清單，然後要麼告訴孩子，要麼存放在保險箱裡。我們經常遇到有人試圖翻遍文件櫃或電腦文件，結果卻一無所獲，”他說。
殼牌公司
如果加密貨幣持有者沒有立遺囑怎麼辦？
貝爾警告說，在沒有遺囑的情況下，分配死者財產的法律程序可能需要指定一名管理人，而加密貨幣在這種情況下可能會引發一些特殊問題。
貝爾指出，遺囑認證程序需要六到十個月的時間，之後法院才會指定受託人。在此期間，無人能夠控制這些資產，這對於像加密貨幣這樣波動性極高的資產來說可能非常棘手，因為靈活操作並能快速出售至關重要。
“在美國，尤其是在紐約，我們會採取一些措施來應對這種情況，比如設立信託，並將信託設置為受益人去世或資產的當前所有者，”貝爾說。“這樣一來，信託的受託人就能在某人去世後立即獲得資產，無需等待法院介入並授予其他受託人權力。”
如果需要快速獲得流動性，或者可能會錯過某個市場事件，那麼可以成立一家有限責任公司 (LLC) 作為空殼公司，存入加密貨幣，然後輕鬆轉移。
“如果我有一個冷錢包，想把它轉移到信託賬戶，情況就不一樣了，”貝爾說。“這樣一來，我只需要把有限責任公司（LLC）轉移到信託賬戶就行了。交易很方便，而且數字資產的所有權仍然屬於有限責任公司。”
需要記住的重要一點是，在紐約，遺囑一旦提交給紐約州遺囑認證法院並進入遺囑認證程序，就會成為公開記錄。“所以不要把實際的加密信息寫在遺囑裡，因為那樣就會變成公開信息，別人都能獲取到這些信息，”貝爾說。
