德國正加大對加密貨幣投資者的壓力，要求他們如實申報今年的利潤。新的歐洲法規要求交易所與國家共享用戶資訊。
此外，聯邦共和國各地的稅務機關一直在提高該領域的專業水平，現在正在使用特殊工具來追蹤逃稅者及其資產。
德國實施歐盟最新的加密貨幣稅法規
據當地媒體報道，加密貨幣持有者能夠秘密進行交易並向德國政府隱瞞收入的時代即將結束。
今年的報稅季帶來了一些變化，這應該會讓投資者在填寫報稅表時更加謹慎，因為稅務機關更有能力核實申報的數據。
從 2026 年起，加密貨幣平台有義務收集客戶及其交易的詳細資訊並提交給稅務機關。
這是由於歐盟 DAC8 指令在德國實施所致，該指令於 1 月 1 日生效。
文件規定歐盟成員國之間自動跨境交換加密貨幣流動資訊。
第八次修正案擴大了歐盟《直接稅收行政合作指令》的適用範圍，將數位資產納入其中。
它要求在歐盟境內活躍的加密資產服務提供者 (CASP) 報告用戶及其交易情況，目的是加強打擊稅務詐欺和逃稅，同時減少避稅行為，並確保該領域的透明度。
德國境內所有此類企業，以及總部設在國外但服務於德國客戶的企業，現在都必須與德國聯邦和地區稅務機構共享此類數據。這其中包括 Bitpanda、Bison、Binance、Coinbase 和Kraken等熱門平台。
德國稅務機關將加密貨幣投資者列為打擊目標
新規將大幅擴大德國以及歐盟 27 個成員國之間（例如加密貨幣交易所和稅務機關）與實體之間稅務相關資訊的轉移。
《商報》（Handelsblatt）週五發表了一篇專門報導此事的文章，其中評論道：
“因此，因逃稅而被抓的風險正在成倍增加。”
同時， BTC Echo 指出，稅務機關的相關專業知識正在不斷增長，並補充說，當局已經在部署由區塊鏈取證公司 Chainalysis 等公司開發的工具，將交易和錢包與納稅人聯繫起來。
「這給投資者帶來了更大的壓力，促使他們妥善記錄交易，」德國領先的加密貨幣新聞媒體在其報告中指出。
該門戶網站警告說，雖然許多人在過去一年中可能出現了虧損，但那些獲得一些收益的人在估算納稅義務時需要注意潛在的陷阱。
專家表示，例如，使用多個交易所並在不同錢包之間轉移加密貨幣的投資者，有時可能會發現很難重建完整的交易歷史記錄並正確計算利潤。
另一個常見的錯誤是未能報告加密貨幣之間的互換或使用加密貨幣進行支付，這些錯誤也可能屬於應稅事件。
在德國，加密貨幣交易需要繳哪些稅？
對德國加密貨幣投資者來說，好消息是，在某些情況下，仍然可以合法地避免繳稅。
在德國，比特幣等數位貨幣被視為與其他資產一樣的資產。它們無需像傳統資本投資那樣繳納預扣稅，而是適用私人交易的相關規定。
此類交易的年利潤低於 1000 歐元的部分免稅。持有超過一年的加密貨幣所得收益也適用同樣的免稅政策，這意味著這些加密貨幣是在一年「投機期」之外出售的。
質押、借貸或挖礦等活動的收入Threshold僅為每年 256 歐元。然而，如果超過免稅額度，超出部分將被全額徵稅，因為這些並非免稅額度，加密貨幣稅務服務機構 Waltio 指出。
根據德國的累進稅率制度，所有應稅加密貨幣收益均需繳納個人所得稅。稅率根據收入規模在 0% 至 45% 之間浮動。如果稅款總額超過 18,130 歐元，則需繳納一項名為「團結附加費」的稅款，最高可達 5.5%。
值得注意的是，根據德國現行稅法，加密貨幣交易產生的虧損可以抵銷其他私人資產剝離交易所獲得的利潤。 2025年的報稅表必須在2026年7月底前提交。
