일본 2025년 세제개편서 '가상화폐 과세제도 재검토' 언급, 분리과세 명확화

据CoinPost报道，在2025年度(令和7年度)税制改正中，有关虚拟货币(加密资产)的税制检讨终于迈出了具体化的第一步。自民党与公明党联合制定的税制改正大纲中，首次将「虚拟货币税制检讨」纳入议题，这使得长期以来被批评的高额课税以及规范不足的问题，有望得到改善。以下将详细解析本次改正的背景、具体内容以及未来展望。

什么是税制改正大纲？

税制改正大纲是一份由执政党每年年末制定的文书，作为翌年度税制改革的设计图。大纲中所记载的内容，将在翌年的常规国会中以法案形式进行审议并推动立法。尤其是针对虚拟货币(HT)税制的检讨，多年来一直是讨论的焦点，而能否成功将其纳入大纲，则被视为一个重要的里程碑。

虚拟货币税制的现状与挑战

目前的虚拟货币(HT)税制中，交易收益被归类为「杂项所得」，适用最高55%的高额税率。此外，即便是虚拟货币(HT)之间的交换也会产生课税义务。同时，亏损无法在跨年度进行损益通算，这导致了许多问题，包括：

• 新创企业及优秀人才的海外流失
• Web3(ONT)领域国际竞争力下降

这些挑战长期以来一直被诟病，迫切需要改善。

大纲中明确记载的「税制检讨」意义

在本次税制改正大纲中，虚拟货币(HT)被定位为「有助于国民资产形成的金融商品」。大纲指出，需参考上市(上市)股票的投资者保护措施和相关规范，对虚拟货币(HT)交易的课税制度进行检讨。主要包含以下几点：

1. 研究对加密资产(HT)交易引入申报分离课税制度
2. 完善规范与税务申报义务
3. 加强投资者保护措施(保护措施)的法律整备

这一记载使得虚拟货币(HT)税率调整与损益通算规则的检讨成为现实的可能。

平井议员的紧急建言与金融厅的回应

自民党数字本部的平井卓也议员向金融厅提出了题为「将加密资产(HT)发展为国民经济助力的紧急建言」的报告。该建言包含以下三个核心要点：

1. 将虚拟货币(HT)交易的损益(损益)纳入申报分离课税范畴
2. 完善相关规范体系
3. 强化网络安全保障(保护措施)

据悉，金融担当大臣加藤胜信已对此建言表示支持，未来相关制度设计的推进值得期待。

对投资者的影响与未来展望

虚拟货币(HT)税制检讨对投资者来说，可能带来巨大的改善。若申报分离课税制度得以引入，与现行的杂项所得税率相比，投资者的税负(风险)将大幅减轻。此外，损益(损益)通算制度的导入，将为投资者提供更友善的长期交易环境。

此次大纲的记载，使得2025年度税制改正时，虚拟货币(HT)税制检讨成为具体政策套件的可能性大大提升。

关于「年收入103万日圆门槛」问题的进展

同时受到关注的「年收入103万日圆门槛」问题，也在此次改正中提出解决方案。免税收入上限将提高至123万日圆，国民民主党党首玉木雄一郎则进一步呼吁，目标提高至178万日圆。这一议题仍将是未来讨论的焦点。

此次税制改正(上市)大纲的记载，使得虚拟货币(HT)税制检讨成为具体政策套件的可能性大大提升。这对Web3(ONT)领域的产业升级(上市)和投资者(ABMedia)来说，无疑是一个重大利好。未来交易量(TPS)的提升和投资者保护(保护措施)的完善，将为日本加密资产(HT)市场的发展注入新的动力。

일본 산업 업그레이드, 세금 개정부터 시작

이번 세제 개정 대강에는 가상화폐 세제 검토가 포함되어 있어, 일본 암호화폐 산업에 있어 획기적인 진전이 될 것입니다. 규제 완비와 세금 부담 완화에 따라 국내 시장에 활력이 더해질 것으로 예상되며, 혁신 발전도 촉진될 것입니다. 향후 금융청과 국세청의 구체적인 제도 설계가 관건이 될 것이며, 2025년도 세제 개정이 어떻게 실현되는지 지켜볼 만합니다.