암호화폐의 강력한 부상과 원격 근무 모델의 보편화로 인해 디지털 노마드 - 기술적 유목 노동자의 수가 전 세계적으로 빠르게 증가했습니다. 플라티오 플랫폼의 설문조사에 따르면, 현재 대부분의 디지털 노마드는 미국 시민입니다.
다른 연구에 따르면 2021년 미국인의 이러한 생활 방식 추구가 42% 증가해 1,550만 명에 달했고, 2022년에는 1,690만 명으로 증가해 팬데믹 이전 대비 131% 성장했습니다. 보고서 디지털 노마드 전망 2025는 미국 디지털 노마드의 43%가 매년 최소 6개월을 해외에서 거주할 것으로 예측합니다.
디지털 노마드는 기술을 활용해 거주 국가의 국경을 넘어 일하는 개인을 설명하는 용어입니다. 해외 소득 기반 거주 허가를 통해 이동의 자유, 유연한 근무 시간, 다양한 문화 탐험 기회를 즐길 수 있습니다. 그러나 이러한 장점과 함께 디지털 노마드가 되는 것은 특히 암호화 자산 소득과 관련된 복잡한 세금 도전에 직면한다는 것을 의미합니다.
이 글은 디지털 노마드와 관련된 중요한 세금 측면을 분석하며, 세금 거주 결정 원칙, 암호화 거래에 대한 자본 이득세 적용 방법, 준수해야 할 세금 의무, 세금 의무를 최적화하기 위한 합법적 전략을 포함합니다.
디지털 노마드에 대한 특수 세금 도전
국경 없는 디지털 자산 환경에서 디지털 노마드의 세금 의무를 명확히 하는 것은 특히 복잡해집니다. 암호화폐의 분산된 특성으로 인해 국가 간 세금 경계를 설정하기 어렵고, 디지털 노마드의 지속적인 이동 일정은 동일한 회계연도 내에 여러 법적 관할 지역에서 세금을 부담하게 할 수 있습니다.
가장 큰 도전 중 하나는 세금 거주지를 결정하는 것입니다. 최소 거주 기간에 기반한 전통적인 규정은 지속적으로 이동하는 개인에게 정확히 적용하기 어렵습니다. 이는 지역 세무 당국과의 분쟁으로 이어지고 여러 국가에서 이중 과세 위험을 초래할 수 있습니다.
또한 이중 과세도 중요한 우려 사항입니다. 개인이 해외에서 소득을 창출할 때 과세 권한이 있는 국가를 결정하는 것은 복잡해지며, 특히 암호화 자산 소득에 대해 양자 간 세금 협정이 충분히 조정되지 않은 상황에서 더욱 그렇습니다. 많은 국가들이 이중 과세 방지 협정 체결에 노력했지만, 블록체인과 암호화폐 기술의 빠른 발전으로 현행 규정이 빠르게 뒤처지면서 납세자를 불확실한 상황에 빠뜨립니다.
게다가 디지털 노마드는 본국과 체류 국가의 암호화폐 관련 법적 프레임워크를 지속적으로 업데이트해야 합니다. 예를 들어, 포르투갈에 거주하는 미국 시민은 미국 세법과 유럽연합의 새로운 규정, 특히 암호화 자산 규제(MiCA)를 동시에 준수해야 합니다. 많은 국가에서 탈중앙화 플랫폼(DeFi)과 대체 불가능한 토큰(NFT) 활동을 조정하는 데 여전히 어려움을 겪고 있어 예상치 못한 세금 의무 발생 위험이 매우 현실적입니다.
영토 기반 세금 시스템은 싱가포르와 같은 국가에서 국내에서 발생하는 소득에만 세금을 부과하여 디지털 노마드가 해외 소득에 대한 세금 의무를 쉽게 피할 수 있게 합니다. 반대로, 호주와 캐나다와 같은 전 세계 세금 시스템은 세금 거주자가 전 세계 소득을 포함한 모든 소득을 신고하고 납부하도록 요구합니다. 미국과 같은 일부 국가는 심지어 국적 기반 세금 시스템을 적용하여 원래 국가에 더 이상 거주하지 않더라도 시민들이 전 세계 소득세를 납부하도록 강제합니다.
국제 규정 및 암호화폐 세금 투명성 강화 노력
국경을 넘는 도전에 대응하여, OECD와 같은 국제기구는 암호화폐 거래 보고를 표준화하고 투명성을 높이기 위해 암호자산 보고 프레임워크(CARF)를 개발했습니다. 유럽연합은 전체 블록의 암호화 자산 활동을 규제하기 위해 MiCA 규정을 구현하여 투자자의 규정 준수 의무를 간소화합니다.
디지털 노마드는 국가 간 이중과세방지협정(DTA)을 올바르게 적용하여 이중과세를 피할 수 있습니다. DTA는 각 소득 유형에 대해 주요 과세권을 가진 국가를 명확히 하고 2차 국가에서 납부한 세금을 공제할 수 있게 합니다.
세금 의무를 최적화하기 위해 디지털 노마드는 정확한 세금 거주 상태를 확인하고, 관련 DTA 규정을 숙지하며, 암호화폐 거래 기록을 정확히 보관하고, 재정 계획 과정에서 국제 세금 전문가와 상담해야 합니다.
효과적인 세금 전략은 디지털 노마드가 세금 부담을 줄이고 암호화폐로부터의 수입을 최적화하는 데 도움을 줄 것입니다. 거래 시기를 능동적으로 관리하고, 암호화폐에 우호적인 거주 국가를 선택하며, 국제 세금에 대해 전문가와 상담함으로써 디지털 노마드는 법률을 준수하면서 장기적인 재정적 이익을 보호할 수 있습니다.
