영국 암호화폐 투자자들은 HMRC(영국 세무청)로부터 경고서를 받지 않았더라도 세금 고지서를 받을 수 있습니다. 해당 기관이 신고하지 않은 디지털 자산 소득을 추적하기 위한 노력을 강화하고 있기 때문입니다.
지난주 파이낸셜 타임스는 세무당국(HMRC)이 2024-25 회계연도에 약 6만 5천 건의 "넛지 레터(nudge letter)"를 발송했다고 보도했는데, 이는 전년도 발송 건수의 두 배 이상입니다. 이 레터들은 투자자들에게 잠재적인 세무조사가 시작되기 전에 신고 내용을 검토하고 암호화폐 관련 수익을 자발적으로 신고할 것을 촉구합니다.
그러나 세무 전문가들은 해당 기관이 환전 데이터와 국제 보고 협정을 점점 더 많이 활용하고 있기 때문에 아직 편지를 받지 못한 투자자들은 자신이 무죄라고 생각해서는 안 된다고 경고합니다.
암호화폐 세금 플랫폼 어와큰 택스(Awaken Tax)의 설립자 앤드류 두카(Andrew Duca)는 코인텔레그래프와의 인터뷰에서 "아직 연락을 받았는지 여부와 관계없이, HMRC에 암호화폐 거래를 신고하지 않는 것은 불법입니다."라고 말했습니다. "따라서 경고장을 받지 않았더라도, HMRC가 올해 이렇게 많은 경고장을 발부했다는 사실은 경각심을 일깨워야 합니다."라고 그는 덧붙였습니다.
두카는 세무당국(HMRC)이 일반적으로 은행 기록, 거래소 데이터, 자체 평가 양식을 비교하여 미준수 사항을 파악한다고 언급했습니다. 미신고 예금이나 이체와 같은 불일치 사항은 서신 발송이나 공식 조사의 대상이 될 수 있습니다.
그는 거래소와 규제 기관 간의 데이터 공유가 증가함에 따라, 고소득자와 대규모 온체인 포트폴리오를 보유한 투자자가 특히 타깃이 될 가능성이 높다고 말했습니다.
관련: 2025년 암호화폐 세금 신고 방법(미국, 영국, 독일 가이드)
HMRC, 암호화폐 감독 강화
영국에서 운영되는 거래소와 해외 영국 고객에게 서비스를 제공하는 거래소는 법적으로 HMRC에 거래 데이터를 제공해야 합니다. OECD의 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)가 2026년에 발효됨에 따라, HMRC는 글로벌 거래 플랫폼의 정보에 자동으로 접근할 수 있게 됩니다.
두카는 "HMRC에서 조사를 받을 때까지 기다리는 것보다 지금 적극적으로 나서서 자신의 활동을 보고하는 것이 훨씬 낫다"고 말했습니다.
그는 암호화폐 활동은 디지털 자산을 파운드화로 환전할 때뿐만 아니라 토큰 간 스왑이나 스테이킹, 에어드랍, 또는 이자농사 통해 수익을 창출할 때도 과세된다고 지적했습니다. 법정화폐로 구매하거나 개인 지갑 간에 이체하는 경우에만 과세 대상이 됩니다.
세무당국(HMRC)은 세수입을 계산하기 위해 3단계 "스풀링(spooling)" 방식을 적용합니다. 여기에는 당일 거래를 먼저 평가하고, 30일 이내의 거래를 평가한 후, 마지막으로 이전 구매 건의 평균 비용을 사용하는 방식이 포함됩니다. 거래량이 많은 투자자의 경우 이 과정이 매우 복잡해질 수 있으므로, 두카는 암호화폐 신고를 위해 설계된 전문 세무 소프트웨어를 사용할 것을 권장합니다.
관련: 뉴욕주 상원의원, 암호화폐 채굴 에너지 사용에 대한 세금 부과 제안
연락을 받았을 경우 어떻게 해야 하나요?
두카는 HMRC 서한을 받은 투자자들은 즉시 전문가의 조언을 구하는 것이 최선이라고 말했습니다. 전문 회계사는 정확한 거래 보고서를 작성하고 미납금이 발견될 경우 세무 당국과 협상하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 미응답 시 벌금 또는 추가 조사가 부과될 수 있습니다.
"암호화폐 세금 소프트웨어를 사용하면 모든 활동에 대한 정확한 보고서를 최대한 정확하고 효율적으로 생성하는 데 도움이 됩니다."라고 Duca는 말했습니다. "마지막으로, 세금 납부를 준비해야 합니다. 세금이 있다면 정산해야 합니다."
두카는 탈중앙화 거래소(DEX)와 콜드 월렛도 세무당국(HMRC) 보고 의무에서 면제되지 않는다고 덧붙였습니다. 그는 "모든 탈중앙화 거래소(DEX) 거래, 콜드 월렛 활동, 그리고 핫 월렛 이체에 대해 법적으로 보고해야 합니다."라고 말했습니다.
한편, 미국에서는 상원의원들이 소액 거래에 대한 세금 면제와 스테이킹 보상 처리 방식 명확화 등 암호화폐 세금 정책 업데이트를 모색하고 있습니다.
이달 초 상원 재무위원회 청문회에서 의원들은 일상적인 암호화폐 거래에 자본 소득세를 부과해야 하는지, 그리고 스테이킹 서비스에서 발생하는 소득을 공정하게 분류하는 방법에 대해 논의했습니다. 코인베이스의 세무 담당 부사장인 로렌스 즐라트킨은 의회에 300달러 미만의 암호화폐 거래에 대한 최소 한도 면제 조항을 채택할 것을 촉구했습니다.
매거진: Ethereum으로 돌아가기 — 신테틱스(Synthetix), 로닌(Ronin) 및 셀로(CELO) 빛을 본 방법
