저자: 변호사 Liu Honglin
원본 링크: https://x.com/Honglin_lawyer/status/2010643292640489592
면책 조항: 본 기사는 재인쇄본입니다. 독자는 원문 링크를 통해 더 자세한 정보를 얻을 수 있습니다. 저자가 재인쇄 형식에 이의가 있는 경우 당사에 연락 주시면 저자의 요청에 따라 수정하겠습니다. 본 재인쇄본은 정보 공유만을 목적으로 하며 투자 조언을 구성하지 않으며, 우톡(Wu-Talk) 관점 나 입장을 대변하지 않습니다.
최근 코인업계 의 많은 친구들이 제게 똑같은 질문을 하고 있습니다. "홍콩에서 암호화폐 자산 정보를 공개하기 시작한다고 들었는데, 해외 거래소 에 있는 제 암호화폐는 안전한가요? 중국 본토 세무 당국이 알게 될까요? 세금을 내야 할까요?"
이러한 불안감은 근거 없는 것이 아닙니다.
2025년, 전 세계 세금 투명성은 암호화폐를 겨냥한 "정밀 타격"에 직면할 것입니다. 웹3 분야에 깊이 관여하고 있는 법률 전문가인 홍린 변호사가 "코인업계 CRS"라고도 불리는 CARF(암호화폐 자산 보고 프레임)와 그것이 모든 사람의 재정에 미치는 영향에 대해 논의할 예정입니다.
# CARF란 무엇인가요?
지난 10년간 전통적인 금융계는 CRS(공통보고기준)라는 강력한 도구를 활용해 왔습니다. 간단히 말해, 해외 은행에 예금을 보유한 중국 시민이라면 해당 해외 은행이 중국 세무 당국과 계좌 정보를 교환하는 방식입니다.
하지만 CRS에는 중대한 허점이 있습니다. 바로 암호화폐를 규제할 수 없다는 점입니다. 이전에는 USDT로 환전하여 지갑에 보관하거나 바이낸스나 OKX에서 거래하더라도 세무 당국이 이를 확인할 수 없었습니다. 이제 이 문제를 해결하기 위한 패치가 출시되었습니다. CARF(암호화폐 자산 보고 프레임워크)는 바로 이 허점을 메우기 위해 특별히 설계되었습니다. CARF의 핵심 논리는 다음과 같습니다. 탈중앙화 자산을 직접 확인할 수 없으므로, 세무 당국이 대신 처리해 줄 "중개자"를 찾는 것입니다.
누가 신고서를 제출해야 할까요? 거래소(CEX), 장외거래(OTC) 업체, 심지어 일부 토큰 발행 프로젝트 팀도 신고할 수 있습니다.
무엇을 신고해야 하나요? 개인 정보(이름, 납세자 번호), 구매한 암호화폐 금액, 판매한 암호화폐 금액, 그리고 암호화폐를 이체한 지갑 주소를 신고해야 합니다.
이는 적법한 거래소 및 서비스 제공업체와의 모든 거래가 세무 당국의 눈에는 "노출되지 않은" 상태로 드러난다는 것을 의미합니다.
CARF 시대에는 다음과 같은 행위들이 극도로 높은 세금 리스크 직면하게 될 것입니다.
스테이블코 입출금(USDT/USDC): 스테이블코인으로 교환하는 것이 안전하다고 생각하지 마세요. CARF(캘리포니아 자산보고법)는 암호화폐와 법정화폐 간, 그리고 서로 다른 암호화폐 간(예: BTC에서 USDT로)의 모든 거래를 보고하도록 명시적으로 요구합니다. 이러한 각 거래는 세법상 "매매"로 간주될 수 있으며, 손익을 계산하고 그에 따라 세금을 납부해야 합니다.
대규모 장외거래: 이전에는 사람들이 장외거래 시장을 통해 오프라인으로 돈을 주고받는 것이 일반적이었습니다. 앞으로 홍콩은 장외거래 업체들을 규제 대상으로 삼고, 대규모 거래자 에 대한 정보를 보고하도록 의무화할 예정입니다.
DeFi와 에어드랍: DeFi는 규제하기가 더 어렵지만, 프로토콜에 명확한 "통제 주체"(예: 관리 권한을 보유한 프로젝트 팀)가 있거나 중앙화 거래소 통해 DeFi 채굴 에 참여하는 경우 보상은 여전히 기록됩니다.
콜드월렛으로 코인 인출: "코인을 콜드월렛으로 인출해서 잠가둘 수 있나요?"라고 질문하실 수 있습니다. 네, 가능하기도 하고 불가능하기도 합니다.
거래소 출금 내역과 수취인의 지갑 주소를 기록해야 하기 때문입니다. 이 콜드 월렛 주소가 향후 법정화폐와 거래될 경우, 세무 당국은 온체인 분석 도구를 사용하여 해당 주소를 추적하고 총 거래 내역을 계산할 수 있습니다.
# 오해: "중국 본토에서는 코인 거래 불법이므로 세금을 내지 않아도 된다?"
중국 본토 투자자들이 CARF에 관심을 갖는 이유는 홍콩의 최근 행보 때문입니다. 홍콩은 '일국양제' 체제 하에 있지만, 세금 정보 교환과 관련하여 오랫동안 중국 본토와 긴밀한 관계를 유지해 왔습니다.
2024년 말과 2025년 초에 홍콩 정부가 발표한 협의 문서에 따르면, 일정은 매우 명확합니다.
2025-2026년: 홍콩의 지방 법률 제정이 세금 규정 수립에 착수할 예정.
2027년 1월 1일: 공식적인 기록이 시작됩니다. 이 날부터 홍콩의 인가된 거래소 및 장외 시장에서 발생하는 모든 거래 데이터는 백엔드 시스템에 기록됩니다.
2028년: 홍콩 국세청은 이 데이터를 다른 국가(중국 본토 포함)의 세무 당국에 전송하기 시작할 것입니다. 미래에는 홍콩이 더 이상 조세 피난처가 아니라 세금 정보의 "환승역"이 될 것입니다.
많은 사람들은 "정부가 비트코인 거래를 불법 금융 활동이라고 하는데, 나를 보호해주지 않으면서 왜 세금을 걷어야 하는가?"라고 생각합니다. 하지만 변호사의 관점에서 보면 반드시 맞는 말은 아닙니다.
핵심적인 이유는 세법이 "실질"에 초점을 맞추기 때문입니다. 세법상 소득원이 합법적인 것(예: 임금)이든 불법적인 것(예: 코인 거래)이든 관계없이, 돈을 벌면(소득을 창출하면) 세금을 납부할 의무가 있습니다.
또한, 중국 본토는 최근 몇 년 동안 "데이터 기반 과세"를 적극적으로 추진해 왔습니다. 이전에는 세무 당국이 해외 자산 보유 여부를 알 수 없었고, 자산 관리도 불가능했습니다. 하지만 CARF(Center for Adequacy Reporting Framework) 시행으로 홍콩은 거래 내역(예: 장산, 증권 번호 xxx, 2027년 특정 거래소 에서 100만 달러 수익 발생)을 중국 본토 세무 당국에 직접 전송합니다. 시스템이 데이터를 대조하여 신고 여부를 확인하면, 신고하지 않은 자산이 있는 경우 즉시 경고 표시가 나타납니다.
# 실용적인 규정 준수 팁 3가지
암호화폐 과세에 대한 투명성이 높아짐 대면 공황 상태에 빠지는 것은 무의미합니다. 왜냐하면 규정 준수는 웹3 산업의 필연적인 길이며, 과세는 규정 준수의 필수적인 부분이기 때문입니다.
암호화폐 과세로의 보다 안전하고 긍정적인 전환을 보장하기 위해 합리적인 준수 전략 세 가지를 소개합니다.
권장 사항 1: 납세 거주지 상태를 재검토하십시오. CARF는 납세 거주지 상태를 기준으로 정보를 교환합니다. 소국 여권을 소지하고 있더라도 상하이/베이징에 장기간 거주하며 중국 본토를 중심으로 생활하는 경우, 여전히 중국 본토 납세 거주자로 간주됩니다. 리스크 진정으로 줄이려면 단순히 거주권을 취득하는 것뿐 아니라, 암호화폐 친화적인 조세 피난처(예: 두바이 또는 싱가포르)로 이주하여 원래 거주지와의 세금 관계를 끊는 등 실질적인 이민 계획을 세워야 합니다.
권장 사항 2: 자산 목록 작성 및 과거 자산 분류. 데이터 수집 시작 연도는 2027년입니다. 그 전에 자산에 대한 포괄적인 목록을 작성하는 것이 좋습니다. 예를 들어, "기존 자산"과 "신규 자산"을 구분하십시오. 과거 자산 관련 문제의 경우, 관련 금액이 상당하다면 세무 전문가와 상담하여 적법한 보고 또는 구조 조정을 위한 유예 기간을 활용해야 하는지 검토하는 것이 좋습니다. 데이터 교환이 수동적으로 이루어지기 시작하는 2028년까지 기다리지 마십시오.
권고 사항 3: 비전통적인 방식을 버리고 합법적인 구조를 도입하십시오. 웹3 기업가와 고액 자산가는 대규모 거래에 개인 계좌를 사용하지 마십시오. 가족 신탁이나 역외 회사와 같은 합법적인 구조를 통해 자산을 보유하는 것을 고려하십시오. CARF(캘리포니아 자산보고기준법)는 "실질적인 관리자"를 식별하지만, 합법적인 구조는 일부 법적 리스크 분리하고 세금 계획을 세울 수 있는 여지를 제공합니다.
웹3의 '무법천지' 시대가 막을 내리고 있습니다. CARF의 등장은 암호화폐 자산이 전 세계 규제 영역에 공식적으로 진입했음을 의미합니다. 이제 암호화폐 업계 종사자들은 이를 피할 수 없으므로, 미리 '방탄조끼'를 입고 규정 내에서 자산을 보호해야 할 것입니다.
원본 링크: https://x.com/Honglin_lawyer/status/2010643292640489592
면책 조항: 본 기사는 재인쇄본입니다. 독자는 원문 링크를 통해 더 자세한 정보를 얻을 수 있습니다. 저자가 재인쇄 형식에 이의가 있는 경우 당사에 연락 주시면 저자의 요청에 따라 수정하겠습니다. 본 재인쇄본은 정보 공유만을 목적으로 하며 투자 조언을 구성하지 않으며, 우톡(Wu-Talk) 관점 나 입장을 대변하지 않습니다.
최근 코인업계 의 많은 친구들이 제게 똑같은 질문을 하고 있습니다. "홍콩에서 암호화폐 자산 정보를 공개하기 시작한다고 들었는데, 해외 거래소 에 있는 제 암호화폐는 안전한가요? 중국 본토 세무 당국이 알게 될까요? 세금을 내야 할까요?"
이러한 불안감은 근거 없는 것이 아닙니다.
2025년, 전 세계 세금 투명성은 암호화폐를 겨냥한 "정밀 타격"에 직면할 것입니다. 웹3 분야에 깊이 관여하고 있는 법률 전문가인 홍린 변호사가 "코인업계 CRS"라고도 불리는 CARF(암호화폐 자산 보고 프레임)와 그것이 모든 사람의 재정에 미치는 영향에 대해 논의할 예정입니다.
# CARF란 무엇인가요?
지난 10년간 전통적인 금융계는 CRS(공통보고기준)라는 강력한 도구를 활용해 왔습니다. 간단히 말해, 해외 은행에 예금을 보유한 중국 시민이라면 해당 해외 은행이 중국 세무 당국과 계좌 정보를 교환하는 방식입니다.
하지만 CRS에는 중대한 허점이 있습니다. 바로 암호화폐를 규제할 수 없다는 점입니다. 이전에는 USDT로 환전하여 지갑에 보관하거나 바이낸스나 OKX에서 거래하더라도 세무 당국이 이를 확인할 수 없었습니다. 이제 이 문제를 해결하기 위한 패치가 출시되었습니다. CARF(암호화폐 자산 보고 프레임워크)는 바로 이 허점을 메우기 위해 특별히 설계되었습니다. CARF의 핵심 논리는 다음과 같습니다. 탈중앙화 자산을 직접 확인할 수 없으므로, 세무 당국이 대신 처리해 줄 "중개자"를 찾는 것입니다.
누가 신고서를 제출해야 할까요? 거래소(CEX), 장외거래(OTC) 업체, 심지어 일부 토큰 발행 프로젝트 팀도 신고할 수 있습니다.
무엇을 신고해야 하나요? 개인 정보(이름, 납세자 번호), 구매한 암호화폐 금액, 판매한 암호화폐 금액, 그리고 암호화폐를 이체한 지갑 주소를 신고해야 합니다.
이는 적법한 거래소 및 서비스 제공업체와의 모든 거래가 세무 당국의 눈에는 "노출되지 않은" 상태로 드러난다는 것을 의미합니다.
CARF 시대에는 다음과 같은 행위들이 극도로 높은 세금 리스크 직면하게 될 것입니다.
스테이블코 입출금(USDT/USDC): 스테이블코인으로 교환하는 것이 안전하다고 생각하지 마세요. CARF(캘리포니아 자산보고법)는 암호화폐와 법정화폐 간, 그리고 서로 다른 암호화폐 간(예: BTC에서 USDT로)의 모든 거래를 보고하도록 명시적으로 요구합니다. 이러한 각 거래는 세법상 "매매"로 간주될 수 있으며, 손익을 계산하고 그에 따라 세금을 납부해야 합니다.
대규모 장외거래: 이전에는 사람들이 장외거래 시장을 통해 오프라인으로 돈을 주고받는 것이 일반적이었습니다. 앞으로 홍콩은 장외거래 업체들을 규제 대상으로 삼고, 대규모 거래자 에 대한 정보를 보고하도록 의무화할 예정입니다.
DeFi와 에어드랍: DeFi는 규제하기가 더 어렵지만, 프로토콜에 명확한 "통제 주체"(예: 관리 권한을 보유한 프로젝트 팀)가 있거나 중앙화 거래소 통해 DeFi 채굴 에 참여하는 경우 보상은 여전히 기록됩니다.
콜드월렛으로 코인 인출: "코인을 콜드월렛으로 인출해서 잠가둘 수 있나요?"라고 질문하실 수 있습니다. 네, 가능하기도 하고 불가능하기도 합니다.
거래소 출금 내역과 수취인의 지갑 주소를 기록해야 하기 때문입니다. 이 콜드 월렛 주소가 향후 법정화폐와 거래될 경우, 세무 당국은 온체인 분석 도구를 사용하여 해당 주소를 추적하고 총 거래 내역을 계산할 수 있습니다.
# 오해: "중국 본토에서는 코인 거래 불법이므로 세금을 내지 않아도 된다?"
중국 본토 투자자들이 CARF에 관심을 갖는 이유는 홍콩의 최근 행보 때문입니다. 홍콩은 '일국양제' 체제 하에 있지만, 세금 정보 교환과 관련하여 오랫동안 중국 본토와 긴밀한 관계를 유지해 왔습니다.
2024년 말과 2025년 초에 홍콩 정부가 발표한 협의 문서에 따르면, 일정은 매우 명확합니다.
2025-2026년: 홍콩의 지방 법률 제정이 세금 규정 수립에 착수할 예정.
2027년 1월 1일: 공식적인 기록이 시작됩니다. 이 날부터 홍콩의 인가된 거래소 및 장외 시장에서 발생하는 모든 거래 데이터는 백엔드 시스템에 기록됩니다.
2028년: 홍콩 국세청은 이 데이터를 다른 국가(중국 본토 포함)의 세무 당국에 전송하기 시작할 것입니다. 미래에는 홍콩이 더 이상 조세 피난처가 아니라 세금 정보의 "환승역"이 될 것입니다.
많은 사람들은 "정부가 비트코인 거래를 불법 금융 활동이라고 하는데, 나를 보호해주지 않으면서 왜 세금을 걷어야 하는가?"라고 생각합니다. 하지만 변호사의 관점에서 보면 반드시 맞는 말은 아닙니다.
핵심적인 이유는 세법이 "실질"에 초점을 맞추기 때문입니다. 세법상 소득원이 합법적인 것(예: 임금)이든 불법적인 것(예: 코인 거래)이든 관계없이, 돈을 벌면(소득을 창출하면) 세금을 납부할 의무가 있습니다.
또한, 중국 본토는 최근 몇 년 동안 "데이터 기반 과세"를 적극적으로 추진해 왔습니다. 이전에는 세무 당국이 해외 자산 보유 여부를 알 수 없었고, 자산 관리도 불가능했습니다. 하지만 CARF(Center for Adequacy Reporting Framework) 시행으로 홍콩은 거래 내역(예: 장산, 증권 번호 xxx, 2027년 특정 거래소 에서 100만 달러 수익 발생)을 중국 본토 세무 당국에 직접 전송합니다. 시스템이 데이터를 대조하여 신고 여부를 확인하면, 신고하지 않은 자산이 있는 경우 즉시 경고 표시가 나타납니다.
# 실용적인 규정 준수 팁 3가지
암호화폐 과세에 대한 투명성이 높아짐 대면 공황 상태에 빠지는 것은 무의미합니다. 왜냐하면 규정 준수는 웹3 산업의 필연적인 길이며, 과세는 규정 준수의 필수적인 부분이기 때문입니다.
암호화폐 과세로의 보다 안전하고 긍정적인 전환을 보장하기 위해 합리적인 준수 전략 세 가지를 소개합니다.
권장 사항 1: 납세 거주지 상태를 재검토하십시오. CARF는 납세 거주지 상태를 기준으로 정보를 교환합니다. 소국 여권을 소지하고 있더라도 상하이/베이징에 장기간 거주하며 중국 본토를 중심으로 생활하는 경우, 여전히 중국 본토 납세 거주자로 간주됩니다. 리스크 진정으로 줄이려면 단순히 거주권을 취득하는 것뿐 아니라, 암호화폐 친화적인 조세 피난처(예: 두바이 또는 싱가포르)로 이주하여 원래 거주지와의 세금 관계를 끊는 등 실질적인 이민 계획을 세워야 합니다.
권장 사항 2: 자산 목록 작성 및 과거 자산 분류. 데이터 수집 시작 연도는 2027년입니다. 그 전에 자산에 대한 포괄적인 목록을 작성하는 것이 좋습니다. 예를 들어, "기존 자산"과 "신규 자산"을 구분하십시오. 과거 자산 관련 문제의 경우, 관련 금액이 상당하다면 세무 전문가와 상담하여 적법한 보고 또는 구조 조정을 위한 유예 기간을 활용해야 하는지 검토하는 것이 좋습니다. 데이터 교환이 수동적으로 이루어지기 시작하는 2028년까지 기다리지 마십시오.
권고 사항 3: 비전통적인 방식을 버리고 합법적인 구조를 도입하십시오. 웹3 기업가와 고액 자산가는 대규모 거래에 개인 계좌를 사용하지 마십시오. 가족 신탁이나 역외 회사와 같은 합법적인 구조를 통해 자산을 보유하는 것을 고려하십시오. CARF(캘리포니아 자산보고기준법)는 "실질적인 관리자"를 식별하지만, 합법적인 구조는 일부 법적 리스크 분리하고 세금 계획을 세울 수 있는 여지를 제공합니다.
웹3의 '무법천지' 시대가 막을 내리고 있습니다. CARF의 등장은 암호화폐 자산이 전 세계 규제 영역에 공식적으로 진입했음을 의미합니다. 이제 암호화폐 업계 종사자들은 이를 피할 수 없으므로, 미리 '방탄조끼'를 입고 규정 내에서 자산을 보호해야 할 것입니다.
