다음 세금 신고 기간에 코인베이스에 로그인하면 세금 관련 서류가 더 이상 우편으로 배송되지 않을 수도 있습니다.
미국 국세청(IRS)의 새로운 제안에 따르면, 암호화폐 거래소는 디지털 자산 거래 내역을 보고하는 양식인 1099-DA를 전자적으로 제출해야 할 수도 있습니다. IRS는 해당 양식 제출을 거부하는 고객과의 거래를 거부할 수 있습니다.
의견 수렴 기간은 5월 5일에 마감되며, 최종 확정될 경우 암호화폐 세금 보고 방식이 우편 제출에서 플랫폼 제출로 전환됩니다.
이는 세금 감면이나 보고 요건 완화가 아닙니다. 증권사들은 고객에게 서류를 전달하는 방식과 관계없이 동일한 정보를 국세청(IRS)에 제출합니다. 이번 제안은 거래소가 앱 기반 전달을 의무화할 수 있도록 허용하는 것입니다.
결과적으로 수백만 명의 암호화폐 사용자는 세금 관련 서류를 종이 형태로 된 백업 자료 없이, 이메일과 앱 내 문서 센터를 통해서만 받게 되며, 나중에 종이 서류로 다시 전환할 권리도 없게 됩니다.
반전은 암호화폐 세금이 가벼워지는 것이 아니라, 오히려 조용해지고 있다는 점입니다.
실제로 바뀌는 것은 무엇일까요?
IRS의 제안은 양식 1099-DA에 대한 대체 전자 전달 프로세스를 마련합니다.
현행 규정에 따르면 브로커는 고객에게 종이 양식을 제공해야 합니다. 이번 제안은 거래소가 간소화된 동의 절차를 사용할 수 있도록 허용하여 고객이 계좌 설정 시 전자 방식 수령에 동의하도록 하고, 이를 거부하는 고객과의 거래를 종료할 수 있도록 합니다.
동의는 "동의합니다" 버튼이 있는 팝업창 형태로 나타날 가능성이 높으며, 동의를 거부하는 고객에게는 중개업체가 서비스를 제공하지 않을 수 있다는 문구가 포함될 것입니다.
고객이 동의하면, 거래소는 고객이 고객 자격을 유지하는 동안 동의를 철회할 수 있도록 허용할 의무가 없습니다. 유일하게 보장되는 서면 대안은 이메일 전송 실패 시 발송되는 통지서뿐이며, 전체 세금 서류는 아닙니다.
제출은 온라인 문서 센터에 양식을 게시하고 이메일 알림을 받거나, 이메일 첨부 파일로 직접 전송하는 방식으로 이루어집니다.
거래소는 다음 해 10월 15일까지 접근 권한을 유지해야 하며, 이전 명세서는 7년간 보관해야 합니다. 이메일 배달 실패 시 30일 이내에 우편으로 안내문이 발송되지만, 이는 절차상의 조치일 뿐 많은 사용자가 기대하는 우편 알림을 대체하는 것은 아닙니다.
| 주제 | 변하는 것과 변하지 않는 것 |
|---|---|
| 정부에 보고하는 브로커 | 변경 사항 없음 - IRS는 여전히 데이터를 수신합니다. |
| 고객 배송 방법 | 변경 사항 - 앱/이메일로만 가능 |
| 종이 옵션이 필요합니다 | 사라질 수도 있다 - 의무적인 종이 대체재 없음 |
| 전자 배송을 거부하세요 | 계정 해지 가능성 |
| 나중에 전자 동의를 철회하세요 | 허용될 필요는 없습니다 |
| 양식을 찾을 수 있는 곳 | 문서 센터 / 이메일 첨부 파일 |
| 접근 창 | 다음 해 10월 15일까지 |
| 보유 | 7년 치 자료는 요청 시 제공 가능합니다. |
| 이메일 전송이 실패하는 경우 | 30일 이내에 서면 통지 (통지서 형식, 정식 양식 아님)를 보내주십시오. |
더 큰 규모의 법 집행 변화
이 제안은 더 큰 규모의 규정 준수 구축 계획의 일부입니다.
2025년 1월 1일 이후 거래부터 암호화폐 브로커는 총 수익을 보고하는 양식 1099-DA를 제출해야 합니다.
손익 계산에 필요한 원가 정보인 기준 보고가 2026년 1월 1일부터 특정 거래에 한해 단계적으로 시행됩니다. 단, 동일한 브로커를 통해 취득하고 보유한 자산에 한합니다.
세무 집행 규모는 상당합니다. 정부회계감사원(GAO) 보고서에 따르면, 국세청(IRS)의 자동 소득 누락 적발 프로그램은 2023 회계연도에 100만 건 이상의 잠재적 소득 누락 사례를 적발했으며, 그 금액은 총 66억 달러에 달합니다.
1099-DA 양식은 매칭 엔진과 일치하는 정보를 제공합니다. IRS 연구 보고서에 따르면 2013년부터 2021년까지 개인의 6.5%, 즉 1,740만 명이 암호화폐를 판매했다고 보고했으며, 외부 조사에서는 미국 성인의 12%~21%가 암호화폐를 보유하고 있는 것으로 나타났습니다.
이러한 차이는 많은 주주들이 매출 보고서에 나타나지 않는다는 것을 의미합니다.
합동 조세 위원회는 디지털 자산 신고 의무화 조항이 향후 10년간 약 280억 달러의 세수를 추가로 확보할 것으로 추산했습니다. 국세청(IRS)은 자체 연구 결과를 인용하여 디지털 자산을 보유한 납세자의 최대 75%가 관련 규정을 준수하지 않고 있다고 밝혔습니다.
전자 배송 제안은 부담을 완화하기 위한 것이 아닙니다. 자동화된 규정 준수를 위한 인프라를 표준화하기 위한 것입니다.
소매업체들이 알아차릴 점은 무엇일까요?
사용자 경험은 매년 받는 종이 봉투에서 지속적인 디지털 워크플로로 전환됩니다. 세금 신고 기간은 우편함이 아닌 문서 센터 알림으로 바뀌게 됩니다.
종이 서류를 통해 제출 기한을 확인하던 사용자들에게 이러한 변화는 마감일을 놓치는 새로운 가능성을 열어줍니다.
거래소는 동의 절차를 온보딩 또는 계정 설정에 통합하여 플랫폼 이용 약관의 일부로 제시할 것입니다. 이메일 수신은 사용자가 최신 연락처 정보를 유지하고 스팸 필터를 확인하는 데 달려 있습니다.
앱 내 문서 센터는 세금 양식을 거래 확인, 보안 알림 및 프로모션을 처리하는 알림 스트림에 통합합니다. 7년 보존 요건으로 인해 과거 양식은 계속 액세스할 수 있지만, 사용자가 해당 양식을 찾아야 한다는 사실을 알고 있어야 합니다.
코인베이스의 2025년 10-K 보고서에 따르면 월간 거래 사용자 수는 920만 명, 플랫폼 내 자산 규모는 3,760억 달러에 달합니다. 다른 주요 거래소들도 이와 비슷한 규모를 자랑합니다.
세금 관련 서류 중 극히 일부만이라도 전자 동의를 의무화한다면, 디지털 채널만을 통해 처리되는 세금 관련 서류의 거래량 상당해질 것입니다.
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법 집행이 점점 더 눈에 띄지 않게 된다
핵심적인 차이점은 이 제안이 고객이 서류를 받는 방식을 바꾸는 것이지, 국세청이 서류를 받는지 여부를 바꾸는 것이 아니라는 점입니다.
브로커의 정부 보고 의무는 변경되지 않았습니다. 앱 전용 거래로 전환하는 거래소도 IRS에 동일한 정보를 제출해야 합니다.
미국 국세청(IRS)은 납세자가 1099-DA 양식을 받았는지 여부와 관계없이 디지털 자산 거래를 신고해야 한다고 명시적으로 밝히고 있습니다. 특히 많은 양식에서 기준가액 항목이 삭제되는 도입 초기 단계에서는 납세자가 손익 계산을 위해 기준가액 기록을 직접 유지해야 한다는 점을 강조합니다.
2025년 거래의 경우, 중개인은 일반적으로 총 수익금만 보고합니다. 취득 시점부터 동일한 중개인을 통해 보유하고 있는 특정 자산에 대해서는 2026년부터 취득원가 보고가 시작됩니다.
이로 인해 사용자는 양식을 받았더라도 직접 거래 내역을 내보내야 하는 규정 준수 공백이 발생합니다. 전자 배송 제안은 우편으로 발송되는 명세서보다는 문서 센터, CSV 내보내기, API 접근과 같은 플랫폼 도구에 의존하여 과거 데이터에 접근하도록 만듭니다.
법 집행 관점에서 볼 때 이러한 변화는 효율적입니다. 고객이 어떤 방식으로 정보를 제출하든 관계없이 모든 정보는 디지털 방식으로 IRS에 제출됩니다. 자동 대조 시스템을 통해 수동 개입 없이 제출된 정보와 증권사 보고서를 비교할 수 있습니다.
앱 기반 알림을 놓친 사용자는 여전히 소득 누락 통지, 벌금 및 이자를 받을 수 있습니다. 이 시스템은 부주의한 사용자에게는 덜 눈에 띄게 설계되었지만, 국세청(IRS)에는 완전히 노출되어 있습니다.
그 다음에는 무슨 일이 일어날까요?
본 제안은 2026년 5월 5일까지 공개 의견 수렴 기간을 거칩니다. 최종 확정될 경우, 발표 다음 해 1월 1일 이후 제출되는 세금 신고서에 적용되므로, 가장 빠른 적용 시점은 2027년 세금 신고 시즌 이후가 될 것입니다.
거래소가 전자식 옵션 거래를 의무화할지 여부는 사업적 결정입니다. 이번 제안은 의무가 아닌 선택권을 부여하는 것입니다. 일부 브로커는 고객 서비스 차원에서 종이 옵션 거래를 유지하는 반면, 다른 브로커는 디지털 방식만을 사용하는 것이 운영상 더 간편하다고 판단합니다.
채택률에 따라 얼마나 많은 사용자가 "동의하지 않으면 접근 권한을 잃게 된다"는 선택에 직면하게 될지가 결정될 것입니다.
사용자는 허용되면 주요 플랫폼 전반에 걸쳐 전자 배송이 표준이 될 것이라고 가정해야 합니다.
이메일 설정은 중요한 세금 관련 정보 관리 도구로 간주하십시오. 연락처 정보가 최신 상태인지 확인하고, 문서 알림을 활성화하십시오. 2월 15일 서류 제출 마감일 전에 스팸 필터를 확인하십시오. 특히 여러 플랫폼에서 이루어진 거래의 경우, 단일 브로커에서 완전한 기준 가격 정보를 확인할 수 없으므로 거래 내역을 정기적으로 다운로드하고 백업하십시오.
더 넓은 맥락에서 보면, 암호화폐 세금 보고 방식의 표준화를 향한 전 세계적인 수렴 현상이 나타나고 있습니다.
OECD의 암호화자산 보고 체계가 여러 관할권에서 채택되고 있습니다. EU의 DAC8 지침은 보고 범위를 암호화자산까지 확대합니다. 미국의 전자 거래 제안은 암호화폐의 비공식성 프리미엄이 전통적인 증권의 정보 수익률에 가까워지는 다년간의 점진적인 구축 과정의 일환입니다.
암호화폐 세금 보고는 단순히 규정 준수를 간소화하기 위해 앱 속으로 사라지는 것이 아닙니다. 오히려 더욱 자동화되고 무시하기 어려운 법 집행 체계를 구축하기 위해 디지털 시스템 안으로 옮겨가고 있는 것입니다.
국세청(IRS)은 서류 기록을 없애는 것이 아닙니다. 서류가 우편함에서 플랫폼으로 이동하도록 내버려 두는 것일 뿐이며, 브로커에게 발송되는 사본은 여전히 정부로 전달되는 반면, 고객에게 발송되는 사본은 복잡한 인터페이스에 표시되는 또 하나의 알림으로만 남게 됩니다.
