Tác giả: Lưu Chính Nghiêu
1. Sự cần thiết của việc xử lý tiền ảo theo pháp luật
Theo quan điểm của cơ quan tư pháp, có hai cách xử lý chung đối với tiền ảo liên quan đến các vụ án hình sự: một là trước khi có phán quyết của tòa án, cơ quan an ninh công cộng và cơ quan tư pháp sẽ xử lý số tiền ảo bị tịch thu liên quan đến vụ án và chuyển đổi thành tiền mặt; cách khác là sau khi phán quyết của tòa án về một vụ án hình sự có hiệu lực, cơ quan an ninh công cộng và tư pháp sẽ xử lý số tiền ảo liên quan đến vụ án. Cả hai hình thức xử lý đều có cơ sở pháp lý tương ứng, sẽ không được nhắc lại trong bài viết này.
Hãy tập trung vào lý do tại sao lại có sự xử lý pháp lý đối với tiền ảo.
Các chính sách quản lý tiền ảo của Trung Quốc đại lục đã dần được thắt chặt trước năm 2021. Vào ngày 15 tháng 9 năm 2021, mười bộ và ủy ban của Trung Quốc đã cùng nhau ban hành "Thông báo về việc tiếp tục ngăn ngừa và xử lý rủi ro đầu cơ giao dịch tiền ảo" (gọi tắt là "Thông báo 9.24"), về cơ bản đã đặt nền tảng cho thái độ của Trung Quốc đối với tiền ảo kể từ tháng 9 năm 2021. Trong đó gồm:
(1) Các loại tiền ảo như Bitcoin, ETH và Tether không phải là tiền tệ hợp pháp và không nên và không thể được lưu hành như tiền tệ trên thị trường; (2) Nghiêm cấm các tổ chức trong nước tham gia vào hoạt động trao đổi tiền ảo, tiền việc kinh doanh hợp pháp, giao dịch đồng coin và cung cấp dịch vụ định giá, thông tin cho các giao dịch tiền ảo; (3) Nghiêm cấm sàn giao dịch tiền ảo nước ngoài cung cấp bất kỳ dịch vụ nào cho lãnh thổ Trung Quốc.
Do đó, nảy sinh mâu thuẫn. Trong các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo, tài sản liên quan được thể hiện bằng nhiều loại tiền ảo khác nhau và cũng bị tịch thu làm tài sản liên quan/bằng chứng. Đối với các trường hợp trong tương lai cần tịch thu tài sản liên quan (chương trình kim tự tháp, sòng bạc, hoạt động kinh doanh bất hợp pháp, v.v.), dựa trên các điều khoản của "Thông báo 9.24" đã đề cập ở trên, tòa án không thể ra lệnh tịch thu tiền ảo liên quan và trả lại cho kho bạc nhà nước. Tiền ảo cần phải được xử lý và chuyển đổi thành tiền tệ hợp pháp.
Tuy nhiên, đất nước chúng tôi nghiêm cấm mọi cá nhân tham gia vào hoạt động trao đổi tiền ảo và tiền hợp pháp. Đây là mâu thuẫn không thể dung hòa giữa nhu cầu xử lý, thanh lý tiền ảo trong hoạt động tư pháp với thực tế là Trung Quốc đại lục cấm việc tham gia việc kinh doanh tiền ảo và tiền tệ hợp pháp. Mâu thuẫn này xác định rằng mọi việc kinh doanh xử lý tư pháp tiền ảo tuân thủ pháp luật ở Trung Quốc phải được thực hiện ở nước ngoài.
2. Các chế độ xử lý phổ biến hiện nay
Dựa trên kinh nghiệm giao tiếp với nhiều công ty xử lý rác thải khác nhau trong thực tế, tôi kết luận rằng các mô hình xử lý rác thải hiện tại như sau:
Đầu tiên là mô hình xử lý chung trong nước + nước ngoài. Đây là mô hình xử lý phổ biến nhất hiện nay. Sau khi công ty xử lý trong nước ký hợp đồng ủy quyền với cơ quan tư pháp/bên bị tình nghi, công ty này sẽ giao cho một đơn vị xử lý ở nước ngoài thực hiện việc xử lý thực tế. Đơn vị xử lý ở nước ngoài phải tuân thủ luật pháp, quy định và yêu cầu quản lý của địa phương, đồng thời có đủ năng lực tài chính để trao đổi (giao dịch) tiền ảo và tiền tệ hợp pháp. Sau đó, đơn vị ở nước ngoài sẽ chuyển tiền hợp pháp thu được từ việc thanh lý vào tài khoản của công ty thanh lý trong nước. Cuối cùng, công ty xử lý trong nước sẽ chuyển đổi số tiền thu được từ việc xử lý thành Nhân dân tệ và chuyển vào tài khoản của cơ quan tư pháp hoặc tài khoản đặc biệt phi thuế của cơ quan tài chính.
Thứ hai là giải quyết vấn đề này ở các khu thương mại tự do trong và ngoài nước. Hiện nay, một số công ty trong nước đã lựa chọn đăng ký tại các khu thương mại tự do do Trung Quốc và nước ngoài cùng phát triển. Vì các khu vực thương mại phải tuân theo luật pháp của cả hai quốc gia nên có thể tránh được bất lợi là Trung Quốc không thể thực hiện giao dịch tiền ảo. Việc xử lý cuối cùng cần phải được thực hiện thông qua đấu giá. Sau khi ký hợp đồng với công ty xử lý, cơ quan tư pháp có nhu cầu xử lý cần phải mang tiền ảo đến địa điểm đã đăng ký của công ty (tức là trong khu vực giao dịch) để đấu giá thực tế và người trả giá cao nhất sẽ thắng cuộc. Công ty xử lý cuối cùng sẽ chuyển tiền thu được từ cuộc đấu giá vào nước thông qua thanh toán ngân hàng.
Thứ ba là xử lý thông qua các ngân hàng nước ngoài. Một mô hình xử lý khác là hợp tác trực tiếp với các ngân hàng nước ngoài đủ điều kiện để trao đổi tiền ảo và tiền hợp pháp. Sau khi ngân hàng chuyển đổi tiền ảo thành tiền hợp pháp, họ sẽ chuyển tiền hợp pháp vào trong nước.
Thứ tư, tổ chức phát hành tiền ảo ở nước ngoài sẽ thu hồi tiền ảo và chuyển đổi thành tiền mặt để xử lý. Năm 2023, Sở Tài chính tỉnh Sơn Đông đã ban hành văn bản (Thông báo về "Thủ tục xử lý tài sản tịch thu của tỉnh Sơn Đông (Xét xử)", Lục Tài Thủy [2023] số 18), trong đó quy định rằng các cơ quan thực thi pháp luật có thể đàm phán với đơn vị phát hành tiền ảo để xử lý tiền ảo bị tịch thu và đơn vị phát hành phải thu hồi tiền ảo bị tịch thu và giá thu hồi không được thấp hơn 80% giá trị của tiền ảo. Điều này dẫn đến một mô hình trong thực tế là, đối với các loại tiền ảo tập trung (như USDT Tether phổ biến nhất), một số công ty xử lý có thể đàm phán với Tether để thu hồi USDT liên quan đến vụ việc và trả cho công ty xử lý bằng tiền tệ hợp pháp không dưới 80% giá trị của loại tiền ảo được thu hồi, sau đó được công ty xử lý chuyển đổi thành Nhân dân tệ.
3. Khảo sát mô hình xử lý tuân thủ
Việc xử lý tiền ảo theo quy định của pháp luật đã trải qua ba giai đoạn kể từ năm 2020 (hoặc thậm chí sớm hơn) cho đến nay: Xử lý 1.0, Xử lý 2.0 và Xử lý 3.0. Tất nhiên, ba giai đoạn ở đây đều được xem xét dựa trên mô hình đầu tiên được đề cập ở trên. Chế độ thứ hai, thứ ba và thứ tư được đề cập ở trên không cho thấy dấu hiệu lặp lại rõ ràng.
Trong giai đoạn xử lý 1.0, các công ty xử lý trong nước đã sử dụng Nhân dân tệ để mua tiền xu trực tiếp từ các cơ quan tư pháp. Theo quy định của “Thông báo 9.24”, về cơ bản đây là hoạt động tài chính bất hợp pháp; Trong thời kỳ Xử lý 2.0, các công ty xử lý hiện đại bắt đầu xuất hiện trong nước và việc kinh doanh xử lý thực tế diễn ra ở nước ngoài, nhưng không nhất thiết phải được xử lý hợp pháp và tuân thủ các quy định ở nước ngoài (ví dụ, giao dịch tiền ảo ở nước ngoài cũng bị cấm; hoặc tiền ảo được bán cho các cá nhân ở nước ngoài và không thể tiến hành đánh giá chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố, v.v.). Đồng thời, khi các khoản tiền mặt được xử lý và thanh toán trong nước, chúng thường được thanh toán dưới hình thức thương mại hàng hóa, thương mại dịch vụ, tài khoản vốn, v.v., không phù hợp với bối cảnh thanh toán thực tế và vi phạm các quy định có liên quan của Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước; Trong kỷ nguyên Disposal 3.0, những vấn đề nêu trên về cơ bản đã được giải quyết, nhưng vẫn còn một số chi tiết cần được tối ưu hóa, chẳng hạn như cách xác định giá chuẩn của các giao dịch tiền ảo, việc thiếu ý kiến pháp lý của các công ty luật trong nước + nước ngoài, việc thiếu phụ lục giao dịch trực Chuỗi cho các giao dịch tiền ảo ở nước ngoài và cơ chế giám sát để ngăn chặn việc trả lại tiền ảo liên quan đến vụ việc về nước sau đó, v.v.
Tóm lại, đối với mô hình xử lý tuân thủ hiện tại, chúng tôi có xu hướng ưu tiên mô hình xử lý chung trong nước + nước ngoài. Đồng thời, chúng ta cần hoàn thiện tuân thủ thanh toán ngoại hối, tuân thủ giao dịch nước ngoài, tuân thủ pháp luật, tuân thủ công nghệ blockchain và các khía cạnh khác. Luật sư Liu sẽ thảo luận chi tiết trong các bài viết hoặc video tiếp theo.
4. Suy nghĩ cuối cùng
Hiện nay, rất khó để một bộ phận hay cơ quan nhà nước nào đó có thể xử lý thống nhất việc kinh doanh tiền ảo theo pháp luật như một số người dự đoán hoặc mong đợi, vì có những vấn đề rất lớn về quyền sở hữu tài chính và tư pháp đằng sau nó. Ngay cả hiện nay, các trường hợp ở thành phố và quận không nhất thiết phải được báo cáo lên các sở, ban, ngành tỉnh, hoặc ngay cả khi các sở, ban, ngành tỉnh biết về chúng, họ cũng khó có thể tiếp cận và tiếp nhận các trường hợp ở địa phương. Những tình huống hiện tại này không thể được giải quyết hoặc giải thích bằng bất kỳ luật lệ hay công trình pháp lý nào. Với chúng tôi, chúng nằm ngoài tầm kiểm soát hoặc ảnh hưởng của luật sư. Điều chúng tôi có thể làm là phục vụ khách hàng tốt và đảm bảo mọi việc kinh doanh xử lý đều hợp pháp, tuân thủ quy định, an toàn, hiệu quả và không để lại di chứng.
