Biên tập viên | Wu nói blockchain
Buổi AMA này do FinTax tổ chức và người sáng lập FinTax là Calix cùng giám đốc thuế cấp cao Simon đã chia sẻ quan điểm của mình. Calix phân tích các hành động gần đây của Trung Quốc nhằm thu thuế thu nhập ở nước ngoài, tập trung vào tác động của nó đối với người hành nghề và người thực hành Web3. Calix chỉ ra rằng các cơ quan thuế ở Trung Quốc đại lục có thể kiểm tra chéo thu nhập ở nước ngoài của cư dân thông qua các kênh và phương pháp như dữ liệu CRS, hồ sơ ngoại hối và nền tảng thanh toán, đồng thời công tác thu và quản lý thuế có liên quan đang dần trở nên rõ ràng và có hệ thống. Mặc dù luật pháp vẫn chưa định nghĩa rõ ràng về thu nhập crypto , nhưng có những điều khoản bao quát như "thu nhập từ chuyển nhượng tài sản" trong luật thuế và đã có tiền lệ về những người kiếm được lợi nhuận cao đầu cơ coin phải nộp thuế. Không thể bỏ qua rủi ro về thuế trong tương lai của tài sản crypto . Simon giải thích các tiêu chí nhận dạng đối với "cư dân nộp thuế" và các điều khoản miễn thuế liên quan, đồng thời đưa ra một số gợi ý cho các nhà đầu tư cá nhân. Hai bên cũng trả lời các vấn đề thực tế như cách kê khai thù lao lao động theo Chuỗi theo quy định, chu kỳ kiểm toán thuế và gánh nặng chứng minh.
Sau đây là bản tóm tắt văn bản. Xin vui lòng nghe phiên bản âm thanh đầy đủ:
Vũ trụ nhỏ:
https://www.xiaoyuzhoufm.com/episode/682b6692457b22ce0d8443f8
Youtube:
https://youtu.be/G1lcHA40E1U?si=4esydrdE80OjqU1F
Việc thu thuế có diễn ra đột ngột không?
Cat Brother: Calix, theo như tôi biết, từ đầu năm nay, cơ quan thuế của nhiều tỉnh thành ở Trung Quốc đại lục đã thực hiện sê-ri các hành động kiểm toán thuế đối với các cá nhân. Bạn có thể vui lòng giới thiệu tình hình liên quan được không?
Calix: Cụ thể, bắt đầu từ tháng 3 và tháng 4 năm nay, các cục thuế tại Thượng Hải, Chiết Giang, Sơn Đông, Hồ Bắc và nhiều địa phương khác tại Trung Quốc đã liên tiếp ra thông báo yêu cầu người nộp thuế tại Trung Quốc phải nộp thêm thuế đối với thu nhập ở nước ngoài, kèm theo tiền phạt. Trên thực tế, đây không phải là chính sách mới hay trường hợp khẩn cấp - dựa trên kinh nghiệm kinh doanh trước đây, hàng năm đều có những trường hợp cá nhân có giá trị tài sản ròng cao, thu nhập cao bị yêu cầu phải trả thêm thuế vì họ không khai báo thu nhập ở nước ngoài. Trước đây, những trường hợp này hiếm khi được công khai hoặc báo cáo. Điểm đặc biệt của năm nay là thông tin đã bắt đầu được công khai, sự quan tâm của truyền thông tăng lên, cho thấy đợt thu, quản lý thuế này có tính “rõ ràng” và hệ thống hơn. Ví dụ, năm nay cơ quan thuế đã công bố những trường hợp cụ thể. Mặc dù số tiền liên quan không lớn nhưng rõ ràng là chúng có mục đích gửi đi một tín hiệu. Điều phản ánh đằng sau việc này là nâng cấp cơ chế thu thuế và quản lý thuế - dựa trên chỉ báo rủi ro cụ thể, sử dụng "phương pháp làm việc năm bước" nội bộ và các biện pháp khác để tiến hành đánh giá có hệ thống thu nhập ở nước ngoài của cá nhân.
Nhìn vào bối cảnh sâu hơn, có hai yếu tố chính thúc đẩy hành động lần:
Đầu tiên, kỹ thuật quản lý và thu thuế của cơ quan thuế cũng như khả năng phân tích dữ liệu liên quan đến thuế đã được cải thiện đáng kể. Trước đây, chủ yếu dựa vào người nộp thuế tự nguyện khai báo, nhưng hiện nay, thông qua tích hợp thông tin và phương tiện kỹ thuật, dữ liệu của các "đảo thông tin" ban đầu như hồ sơ ngân hàng và ngoại hối đã được kết nối;
Thứ hai, tình hình tài chính đang phải chịu áp lực thực sự. Mặc dù không tiện để thảo luận nhưng đây cũng là một trong những động lực thúc đẩy.
Hiện nay, đối tượng điều tra phổ biến bao gồm những người đầu tư vào cổ phiếu Hồng Kông và Hoa Kỳ, và những người thực hiện đầu tư vốn chủ sở hữu ở nước ngoài của các công ty Internet. Nhưng chúng tôi cho rằng rằng thu nhập cộng đồng tiền điện tử liên quan đến Web3 cũng đáng được chú ý và có thể trở thành một trong những trọng tâm trong tương lai.
Tôi có cần phải trả thuế khi đầu tư vào các công ty môi giới chứng khoán Hồng Kông và Hoa Kỳ không?
Anh Mao: Liên quan đến đợt kiểm toán thuế gần đây, tôi nhận thấy một số KOL đã đăng rằng nhiều bạn bè của họ đã nhận được cuộc gọi từ cơ quan thuế phụ trách, yêu cầu họ tự kiểm tra và nộp thuế thu nhập nước ngoài từ năm 2021 đến năm 2023. Mặc dù thu nhập này có thể không liên quan đến cộng đồng tiền điện tử, nhưng chúng chắc chắn liên quan đến cổ phiếu Hồng Kông và cổ phiếu Hoa Kỳ. Một số người thậm chí còn nói rõ rằng nếu bạn sử dụng các công ty môi giới như Tiger Brokers, Futu Securities và Interactive Brokers Hong Kong, bạn sẽ bị cục thuế Trung Quốc kiểm toán và bị tính thuế thu nhập 20%, chỉ những giao dịch có lợi nhuận mới được tính lũy kế. Điều này có đúng không?
Calix: Thật vậy, khá nhiều KOL đã thảo luận về những tình huống này gần đây. Đánh giá từ các trường hợp thực tế mà chúng tôi đã gặp, một số khách hàng mà chúng tôi phục vụ thực sự là đối tượng điều tra từ các kịch bản này, bao gồm thông qua tư vấn môi giới, tư vấn khách hàng trong cộng đồng tiền điện tử, v.v. Những gì chúng tôi hiện thấy chủ yếu tập trung vào ba loại tài khoản: tài khoản chứng khoán ở nước ngoài, tài khoản ngân hàng ở nước ngoài và ủy thác tín nhiệm gia đình.
Theo thông tin công khai, hiện tại không thể xác nhận liệu cơ quan thuế có lấy dữ liệu thông qua các công ty chứng khoán hay không. Tuy nhiên, bất kể nguồn thông tin có đến từ các công ty chứng khoán hay không thì lý do cốt lõi là thông tin của các tài khoản tài chính ở nước ngoài này được truyền trở lại cơ quan thuế Trung Quốc thông qua cơ chế trao đổi CRS (Tiêu chuẩn báo cáo chung). Nhiều bạn thực sự không hiểu: Theo bối cảnh CRS, miễn là bạn là công dân Trung Quốc, các tài khoản tài chính ở nước ngoài của bạn, bao gồm số dư và thông tin chính, sẽ được tóm tắt định kì và trả về cục thuế Trung Quốc.
Lý do tại sao chúng ta chưa nghe nhiều về các trường hợp kiểm toán liên quan trong quá khứ là vì cơ quan thuế có thể không có đủ phương tiện hoặc nguồn lực để sử dụng dữ liệu này trong những ngày đầu. Tuy nhiên, trong những năm gần đây, khả năng phân tích dữ liệu cũng đã được cải thiện đáng kể và cơ quan thuế đã bắt đầu tích cực phân tích dữ liệu CRS.
Do đó, việc xác minh danh tính có được thực hiện thông qua kênh môi giới hay không cũng không quan trọng. Điểm mấu chốt là: với tư cách là cư dân nộp thuế tại Trung Quốc, nếu tài sản và lợi nhuận ở nước ngoài của bạn đủ "đáng chú ý", chúng có khả năng nằm trong tầm kiểm soát của cơ quan thuế. Về lâu dài, tài sản ở nước ngoài này sớm muộn gì cũng sẽ phải chịu sự chú ý và thu thuế của cơ quan thuế Trung Quốc.
Liệu tầng lớp trung lưu cũng sẽ được điều tra không?
Maodi: Nếu những người có thu nhập cao và mức thuế cao hiện đang là trọng tâm của cơ quan thuế, vậy thì thu nhập ở nước ngoài của tầng lớp trung lưu có phải cũng là trọng tâm của cơ quan thuế không?
Calix: Từ một số trường hợp nộp thuế trong bài viết trước với gần 100.000 lượt xem, số tiền liên quan thực ra không lớn đến vậy và về cơ bản có thể xếp vào nhóm "tầng lớp trung lưu" mà bạn đã đề cập. Nói một cách thẳng thắn, những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao có khả năng lập kế hoạch thuế tốt hơn và phải đóng nhiều thuế hơn, trong khi tầng lớp trung lưu có nhiều khả năng "chịu ảnh hưởng" hơn đến hệ thống thuế. Lý do là tầng lớp trung lưu thường không thuê kế toán thuế chuyên nghiệp hoặc luật sư để lập kế hoạch. Thu nhập ở nước ngoài của họ thường là tiền lương hoặc tiền công lao động, và phần thu nhập này thường cần phải chuyển về nước bằng ngoại tệ. Sao kê ngân hàng, hạn ngạch ngoại hối, v.v. sẽ để lại dấu vết rõ ràng. Hiện nay, một chỉ báo quan sát rất quan trọng đối với cơ quan thuế là hồ sơ lưu chuyển ngoại tệ vào và ra của các tài khoản cá nhân. Ví dụ: Bạn đã sử dụng hết hạn ngạch ngoại tệ của mình trong vòng một năm chưa? Có nhiều giao dịch chuyển tiền xuyên biên giới không? Có thường xuyên giao dịch ngoại hối giữa các thành viên trong gia đình không? Nếu có bất thường trong những dữ liệu này, cơ quan thuế về cơ bản có thể xác định rằng bạn có thể có nguồn thu nhập ở nước ngoài. Vì vậy, không cần phải bàn cãi về việc liệu tầng lớp trung lưu có trở thành trọng tâm hay không. Chỉ xét riêng về tính sẵn có của thông tin, hành vi thu nhập ở nước ngoài của tầng lớp trung lưu dễ theo dõi hơn trong dữ liệu và phải đối mặt với rủi ro có thể nhận dạng cao hơn.
Cộng đồng tiền điện tử có nằm trong phạm vi đánh thuế không?
Maodi: Thái độ của cơ quan thuế Trung Quốc đối với thu nhập cộng đồng tiền điện tử như thế nào? Liệu việc thu và quản lý thuế ở lĩnh vực này có được chú trọng đặc biệt không?
Calix: Đây là một câu hỏi rất thú vị. Trên thực tế, ban đầu công ty chúng tôi chọn cung cấp dịch vụ tài chính và thuế trong cộng đồng tiền điện tử dựa trên các trường hợp thực tế có liên quan. Khi tôi mới bắt đầu kinh doanh, việc tuân thủ tài chính và thuế trong ngành công nghiệp crypto thực sự không được công nhận bởi những người trong ngành. Nhiều người cảm thấy rằng "cộng đồng tiền điện tử không nên tuân thủ" và thậm chí còn cảm thấy hướng đi này thật kỳ lạ và khó thực hiện. Nhưng lý do khiến tôi kiên trì là vì khi tôi làm giám đốc tài chính cho một công ty niêm yết tại Hoa Kỳ, một người bạn của tôi kiếm được hàng trăm triệu nhân dân tệ bằng cách đầu cơ coin sàn giao dịch . Kết quả là, ông đã trở thành mục tiêu của cơ quan thuế và không chỉ phải nộp thêm thuế mà còn phải đối mặt với mức tiền phạt và phí nộp chậm cao. Toàn bộ quá trình thực sự rất đau đớn. Vì vậy, tôi có thể khẳng định rõ ràng rằng ý tưởng đánh thuế thu nhập đầu cơ coin không phải là vô căn cứ. Trên thực tế, có rất nhiều vụ thanh tra thuế quy mô lớn. Chỉ là vì vòng tròn này tương đối khép kín và việc truyền bá thông tin bị hạn chế nên thế giới bên ngoài có thể không biết đến. Về lý do tại sao chúng ta hiếm khi thấy các hành động đánh thuế quy mô lớn đối với crypto, tôi cho rằng lý do cốt lõi là bản chất của thu nhập crypto vẫn chưa được xác định rõ ràng ở cấp độ pháp lý. Cơ quan thuế khó có thể thu thuế toàn diện nếu không có khuôn khổ pháp lý rõ ràng. Nhưng chúng ta cũng cần lưu ý rằng "Luật thuế thu nhập cá nhân" có điều khoản an toàn, ví dụ, "thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản" và "thu nhập khác" có thể làm cơ sở để đánh thuế. Sự đột phá lên tới 100.000 đô la của Bitcoin đã tạo ra hiệu ứng giàu có to lớn. Ngành công nghiệp này từ lâu đã trở thành nơi tụ họp quan trọng của những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao và cơ quan thuế chắc chắn sẽ không bỏ qua. Ở Châu Âu và Hoa Kỳ, các quy định về thuế crypto tương đối rõ ràng và có quy định rõ ràng về loại thuế phải trả trong những trường hợp nào. Tuy nhiên, liệu chúng có thể được theo dõi và liệu chúng có thể được chủ động khai báo hay không lại là một vấn đề khác. Nhưng so sánh thì Trung Quốc hiện không có khuôn khổ thuế có hệ thống. Tôi cho rằng cơ quan thuế đang theo dõi rất chặt chẽ về mặt kỹ thuật và một số viên chức thuế có hiểu biết khá chuyên môn về crypto.
Cơ quan thuế xác định thu nhập nước ngoài như thế nào?
Anh Mao: Cơ quan thuế ở Trung Quốc đại lục biết được thu nhập ở nước ngoài của cư dân đại lục bằng cách nào? Nếu tôi không chuyển thu nhập ở nước ngoài về Trung Quốc hoặc giữ tiền ở một tổ chức tài chính không phải bối cảnh người Trung Quốc thì tôi có phải chịu thuế không?
Calix: Câu hỏi này thực ra không phức tạp. Cốt lõi nằm ở khuôn khổ CRS. Tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS) do OECD đưa ra đã được nhiều quốc gia áp dụng. Mục tiêu cốt lõi của cơ quan này là tìm hiểu tình trạng tài sản của cư dân nộp thuế trong các tài khoản tài chính ở nước ngoài để xác định khả năng trốn thuế. Thông tin trao đổi bởi CRS chủ yếu là dữ liệu tài chính cơ bản của tài khoản, chẳng hạn như số dư tài khoản, danh tính chủ tài khoản, v.v. Về lý thuyết, thông tin tài khoản của cá nhân mang quốc tịch Trung Quốc có tư cách thường trú về thuế tại Trung Quốc tại các tổ chức tài chính ở nước ngoài sẽ được trao đổi định kì với cơ quan thuế Trung Quốc. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng không thể đánh thuế trực tiếp chỉ dựa trên dữ liệu số dư tài khoản. Cơ quan thuế cũng cần khôi phục lại nguồn gốc và mục đích sử dụng cụ thể của các khoản tiền, trao đổi với người nộp thuế và xác nhận hợp lý các mục thuế trước khi có thể hoàn tất việc thu và quản lý thuế. Điều này có nghĩa là quy trình này không tự động và cần phải thực hiện thủ công và thu thập bằng chứng sau khi dữ liệu được thu thập. Tất nhiên, Hoa Kỳ là một ngoại lệ. Nước này không tham gia hệ thống CRS nhưng có khuôn khổ trao đổi thông tin độc lập (FATCA). Mặc dù không có cơ chế trao đổi dữ liệu CRS giữa Trung Quốc và Hoa Kỳ, theo tôi biết, vẫn có thể có những kênh khác để thu thập một số thông tin, nhưng các phương pháp cụ thể vẫn chưa được tiết lộ công khai và tôi không có tư cách để suy đoán ở đây. Ngoài CRS, cơ quan thuế hiện cũng bắt đầu dựa vào dữ liệu thanh toán xuyên biên giới, thông tin nền tảng thanh toán, hồ sơ dòng tiền, v.v. để nhận dạng gián tiếp. Ví dụ, cho dù bạn có thường xuyên nhận thanh toán từ nước ngoài hay có giao dịch tài chính liên quan chặt chẽ đến việc kinh doanh ở nước ngoài hay không, tất cả những điều này đều có thể đóng vai trò là bằng chứng bổ trợ để xác định xem bạn có thu nhập từ nước ngoài hay không.
Cuối cùng, tôi muốn nói thêm một điểm nữa: trong bối cảnh hiện nay khi mà “ mở rộng ra nước ngoài ” đã trở thành chuẩn mực của các doanh nghiệp, nhiều công ty lớn ở Trung Quốc về cơ bản sẽ lập chi nhánh, tài khoản hoặc có doanh thu nhất định tại Hồng Kông hoặc các thị trường nước ngoài khác. Khi có lượng vốn trong nước lớn chảy vào, cơ quan thuế thực sự có thể lần theo các manh mối và xác định xem doanh nghiệp đó có thu nhập việc kinh doanh ở nước ngoài hay không.
Tôi nên làm gì sau khi được cơ quan thuế thông báo về cuộc thanh tra?
Anh Mao: Nếu ai đó được thông báo về đợt thanh tra thuế thì toàn bộ chu trình sẽ mất bao lâu? Có nhiều sự linh hoạt cho cả hai bên trong việc đàm phán và nhượng bộ trong quá trình này không? Bạn có thể chia sẻ một hoặc hai trường hợp liên quan không?
Calix: Nói chung, phải mất khoảng hai tháng kể từ khi nhận được thông báo cho đến khi hoàn tất quá trình xác minh sơ bộ; nếu vụ việc chuyển sang giai đoạn thanh tra, thời hạn có thể được gia hạn đến sáu tháng. Khoảng thời gian cụ thể phụ thuộc vào một số yếu tố: mức độ hợp tác giữa cơ quan thuế và người nộp thuế, mức độ phức tạp của vụ việc và hướng trao đổi và đàm phán cuối cùng. Các biến số này sẽ khiến mỗi trường hợp thể hiện sự khác biệt rõ rệt giữa các cá nhân. Về khả năng đàm phán, chúng ta thực sự đã chứng kiến những biến động lớn trong nhiều trường hợp. Ví dụ, lúc đầu cơ quan thuế có thể khai rằng số tiền thuế tương đối cao, nhưng trong quá trình tiếp theo, qua rà soát dữ liệu, người ta phát hiện ra rằng một phần số tiền là chi phí sinh hoạt, trả nợ hoặc có các khoản khấu trừ lỗ vốn chưa được đưa vào tính toán, tất cả những điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến số tiền chịu thuế cuối cùng. Khoảng cách giữa số tiền thuế thực tế và mức đánh giá sơ bộ đôi khi có thể lên tới hơn 90%. Điều quan trọng là thông tin có đầy đủ và bằng chứng có đầy đủ hay không. Nếu cơ quan thuế đã có dữ liệu tài khoản tài chính của bạn, chẳng hạn như số vào tiền, hồ sơ rút tiền và số dư tài khoản trên một nền tảng giao dịch nhất định, họ có thể tính trực tiếp lợi nhuận thực tế của bạn, bao gồm cả vốn đầu tư và lỗ vốn lũy kế. Tuy nhiên, nếu đường đi vốn của bạn phức tạp hơn, chẳng hạn như chuyển tiền giữa nhiều tài khoản hoặc giao dịch thường xuyên với các tài khoản công ty và nhiều nguồn tiền khác nhau, thì họ có thể không khôi phục hoàn toàn được tình hình thực tế. Lúc này, cơ quan thuế sẽ yêu cầu bạn tự giải thích nguồn gốc và mục đích của số tiền đó. Ví dụ: Số tiền này có phải là thu nhập của bạn không? Đây có phải là chuyển khoản giữa các tài khoản của bạn không? Đây có phải là hành vi đầu tư hay là chi phí sinh hoạt? Bạn cần hỗ trợ tuyên bố của mình bằng hợp đồng, hóa đơn, thông tin tài chính, hồ sơ chuyển nhượng và các tài liệu khác. Chỉ khi những dữ liệu này được cơ quan thuế công nhận thì mới có thể được sử dụng làm căn cứ để điều chỉnh cơ sở tính thuế. Ngược lại, nếu không giải thích rõ ràng thì có thể xảy ra rủi ro xác định gánh nặng thuế dựa trên “tối đa hóa lợi nhuận”.
Làm thế nào để xác định nơi cư trú về thuế?
Anh Mao: Có quốc tịch Trung Quốc có nghĩa là anh là cư dân nộp thuế của Trung Quốc phải không?
Calix: Về việc xác định tình trạng cư trú về thuế, đây thực sự là vấn đề kỹ thuật mà nhiều khách hàng sẽ hỏi trong quá trình tư vấn. Tiếp theo, tôi muốn yêu cầu Simon, Trưởng phòng Thuế cấp cao tại FinTax, giải thích chi tiết.
Simon: Xin chào mọi người, tôi là Simon. Khái niệm “nơi cư trú về thuế” rất quan trọng trong việc thu thuế thu nhập cá nhân của Trung Quốc. Nhiều khách hàng thường hỏi: Tôi là công dân Trung Quốc, điều đó có nghĩa là tôi phải là cư dân nộp thuế tại Trung Quốc không? Trên thực tế, điều này không đúng. Quốc tịch và nơi cư trú để nộp thuế không hoàn toàn giống nhau. Luật thuế của Trung Quốc chủ yếu sử dụng hai tiêu chuẩn để xác định một người có phải là cư trú thuế tại Trung Quốc hay không: một là "tiêu chuẩn cư trú" và hai là "tiêu chuẩn ngày cư trú".
Đầu tiên, tiêu chuẩn cư trú: Ngay cả khi bạn làm việc hoặc sống ở nước ngoài trong một thời gian dài, nếu bạn chưa chính thức từ bỏ quốc tịch Trung Quốc và các thành viên gia đình hoặc lợi ích kinh tế chính của bạn vẫn ở Trung Quốc, cơ quan thuế có thể xác định rằng bạn có "nơi cư trú" tại Trung Quốc và coi bạn là cư dân nộp thuế của Trung Quốc.
Thứ hai, số ngày cư trú tiêu chuẩn: Nếu bạn cư trú tại Trung Quốc trong 183 ngày trở lên trong một năm thuế (tức là từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 theo lịch Gregory), bạn có thể được xác định là cư trú thuế tại Trung Quốc ngay cả khi bạn không có nơi cư trú. Trong hoạt động thực tế, chúng tôi gặp nhiều trường hợp như thế này: một số khách hàng ở lại nước ngoài trong thời gian dài do học tập, công tác, thăm người thân, du lịch, v.v., nhưng khi họ trở về Trung Quốc sinh sống sau khi hoàn thành các hoạt động này, cơ quan thuế thường xác định rằng Trung Quốc vẫn là "nơi thường trú" của họ dựa trên cuộc sống bình thường của họ sau khi trở về Trung Quốc và do đó coi họ là cư dân nộp thuế của Trung Quốc.
Làm thế nào để khai báo thu nhập lao động Chuỗi ?
Wayne: Xin chào mọi người, tôi là Wayne. Tôi muốn hỏi một câu hỏi thực tế thay mặt cho một người bạn: Anh ấy mới bước vào ngành này và đang làm công việc liên quan đến Chuỗi. Anh ấy không tham gia vào đầu cơ coin và chỉ nhận lương dưới dạng USDT. Ông hy vọng có thể đổi những thẻ U này trở lại Trung Quốc để có thể sử dụng cho mục đích học tập hoặc xin thị thực trong tương lai. Ông cũng muốn khai báo thuế thu nhập cá nhân theo quy định để chứng minh thu nhập.
Nhưng anh hơi lo lắng vì thu nhập được trả qua các tài khoản công ty như Backpack và BR, sau đó chuyển về đại lục thông qua thẻ Hong Kong. Anh ấy đã kiểm tra một số thông tin, bao gồm cả lời giải thích về GPT. Có người cho rằng, loại thu nhập này là tiền thù lao sàn giao dịch phát hành, không đáp ứng được bản chất thù lao lao động nên anh không dám rút tiền. Tôi nên giải quyết tình huống này thế nào?
Calix: Thực ra thì việc này không hề phức tạp. Nếu anh ta nhận được USDT vì cung cấp lao động và hoàn thành trách nhiệm công việc thì đó là "tiền công lao động" điển hình. Chìa khóa nằm ở: 1) duy trì hợp đồng lao động hoặc thỏa thuận dịch vụ đầy đủ; 2) lưu giữ hồ sơ phát hành USDT hàng tháng; 3) lưu giữ tất cả các hồ sơ chuyển tiền trên Chuỗi, hồ sơ đến thẻ Hồng Kông và đường dẫn chuyển tiền trong quá trình chuyển đổi USDT sang RMB để đảm bảo rằng đường dẫn dòng vốn có thể được tự xác minh là một vòng khép kín. Chỉ cần các giấy tờ này có thể xác minh lẫn nhau và giải thích rõ ràng nguồn gốc, mục đích thu nhập bạn có thể kê khai thuế thu nhập cá nhân là thu nhập từ tiền lương tại quốc gia đó theo quy định của pháp luật.
Wayne: Nếu anh ấy nhận được mức lương này ở Hồng Kông trước đó và đã nộp thuế, anh ấy có thể khấu trừ ở Trung Quốc không?
Calix: Vâng. Nếu anh ấy đã nộp thuế thu nhập cá nhân theo luật pháp tại Hồng Kông, thì khi anh ấy trở về Trung Quốc, phần thu nhập này trước tiên sẽ được kết hợp với thu nhập lương theo khuôn khổ thuế của Trung Quốc, sau đó số tiền chịu thuế sẽ được tính theo luật thuế trong nước. Nếu tính toán cho thấy anh ta phải trả 20 nhân dân tệ, và anh ta đã trả 10 nhân dân tệ ở Hồng Kông, thì anh ta chỉ cần trả thêm 10 nhân dân tệ ở Trung Quốc. Đây là cơ chế “tín dụng thuế nước ngoài” được cho phép trong Luật Thuế thu nhập cá nhân để tránh đánh thuế hai lần.
Wayne: Điều đó có nghĩa là anh ta phải có hợp đồng lao động chính thức làm bằng chứng hỗ trợ?
Calix: Đúng vậy, lý tưởng nhất là có hợp đồng lao động chính thức. Nếu không, bạn cũng có thể bổ sung các hình thức hợp đồng khác, mô tả công việc, thỏa thuận dịch vụ, v.v. để chứng minh rằng đó là "thu nhập lao động". Nếu công ty sẵn sàng hợp tác giải thích thì việc cơ quan thuế công nhận sẽ hữu ích hơn.
Có thể lập kế hoạch về tình trạng thuế không?
Anh Mao: Chúng ta có thể mở rộng câu hỏi này sang một câu hỏi khác – có cách nào để lập kế hoạch cho tình trạng cư trú về thuế của một người không?
Calix: Thực ra có nhiều chiến lược cho câu hỏi này, tùy thuộc vào mục đích và tình huống cụ thể của bạn. Một số phương pháp phức tạp hơn, chẳng hạn như thành lập ủy thác tín nhiệm gia đình; cũng có một số cách cơ bản hơn, chẳng hạn như điều chỉnh số ngày lưu trú.
Lấy ủy thác tín nhiệm gia đình làm ví dụ, thực sự có một số tranh cãi về cách xử lý thuế ở quốc gia này. Tuy nhiên, qua thực tiễn trong quá khứ, theo những cấu trúc cụ thể, nó thực sự đã đóng vai trò hiệu quả trong việc lập kế hoạch thuế. Tất nhiên, vẫn chưa chắc chắn các chính sách sẽ phát triển như thế nào trong tương lai, vì vậy phương pháp này phải được đánh giá dựa trên các hoàn cảnh cụ thể. Một cách tương đối đơn giản là vận hành dựa trên các tiêu chuẩn xác định "đối tượng nộp thuế" trong luật thuế của Trung Quốc. Ví dụ, quy tắc “183 ngày” và tiêu chí cư trú mà Simon vừa đề cập. Nếu một người đã sống ở nước ngoài trong một thời gian dài và không có lợi ích kinh tế thực tế hoặc thỏa thuận cư trú tại quốc gia đó, thì về mặt lý thuyết, người đó có thể tránh bị xác định là cư dân nộp thuế của Trung Quốc thông qua các thỏa thuận hàng ngày và thủ tục báo cáo. Cá nhân tôi cho rằng luật thuế của Trung Quốc vẫn thiếu chỉ dẫn thực hiện rõ ràng về cơ chế “hủy bỏ nơi cư trú thuế”. Nếu một người có quốc tịch hoặc hộ khẩu Trung Quốc nhưng đã xa đất nước trong nhiều năm và không còn hoạt động kinh tế thực tế hoặc nguồn thu nhập tại Trung Quốc, về lý thuyết, người đó có thể không còn được công nhận là cư trú thuế tại Trung Quốc. Ví dụ, nếu bạn đã sống ở Singapore hoặc Hồng Kông trong một thời gian dài, bạn phải nộp thuế theo luật thuế địa phương, không liên quan gì đến luật thuế ở Trung Quốc đại lục. Tuy nhiên, có sự khác biệt rất lớn trong hoạt động thực tế, liên quan đến các yếu tố như nơi cư trú, con đường thu nhập và phân bổ quỹ. Nên lập kế hoạch cụ thể dựa trên hoàn cảnh cá nhân. Về mặt pháp lý, không gian thực sự tồn tại; điều quan trọng là liệu có chiến lược rõ ràng và thực thi việc tuân thủ hay không.
