Người dùng Bitcoin hiện có thể mua bánh mì kẹp thịt, khoai tây chiên và các món ăn chiên mỡ bò khác tại các cửa hàng Steak 'n Shake ở Hoa Kỳ sau khi chuỗi thức ăn nhanh bình dân này tuyên bố đầu tháng này sẽ chấp nhận thanh toán bằng tiền điện tử.
Nhưng khách hàng tốt hơn nên giữ lại biên lai.
Các chuyên gia cho biết với Decrypt rằng các giao dịch mua bằng tiền điện tử, ngay cả những giao dịch nhỏ như một bữa ăn COMBO 14 đô la hoặc một ly Sprite trị giá 3 đô la được thanh toán bằng Bitcoin , đều là những giao dịch phải chịu thuế .
Điều đó có nghĩa là những khách hàng của Steak 'n Shake có ý định chi satoshi vào các món ăn như bánh kẹp phô mai hay sữa lắc nên lên kế hoạch ghi chép và nộp thuế cho mọi giao dịch mua Bitcoin của họ vào tháng 4 tới—nếu không họ sẽ có nguy cơ gặp rắc rối với Sở Thuế vụ Nội địa.
Decrypt đã trao đổi với hai chuyên gia phân tíchtác động về thuế khi thanh toán bằng Bitcoin tại quán burger yêu thích của RFK Jr. Sau đây là những thông tin bạn cần biết:
Theo IRS, Bitcoin và các loại tiền điện tử khác thuộc cùng loại với cổ phiếu, trái phiếu và các khoản đầu tư dài hạn khác có thể hoặc không tạo ra thu nhập. Và giống như các tài sản Vốn khác, chúng hoàn toàn chịu thuế.
Tiền điện tử "được coi là tài sản… không phải là tiền tệ", Lawrence Zltakin, phó chủ tịch thuế tại Coinbase cho biết. "Vì vậy, về cơ bản, bất kỳ mục đích sử dụng Bitcoin nào cũng được coi là giao dịch chịu thuế".
Điều đó có nghĩa là người nắm giữ Token có trách nhiệm trả thuế cho các giao dịch bằng tiền điện tử, bao gồm cả những giao dịch nhỏ như một chiếc burger Steak 'n Shake được mua bằng Bitcoin.
Khi người nộp thuế mua và bán Bitcoin (hoặc bất kỳ loại tiền điện tử nào), họ phải tính toán chênh lệch giữa giá mua tài sản và giá trị thị trường hiện tại của nó, Zlatkin giải thích. Kết quả của chênh lệch đó là Vốn hoặc lỗ vốn và người nộp thuế phải nộp một phần trăm số tiền đó cho IRS.
Zlatkin cho biết: “Nếu tôi mua Bitcoin trị giá 100 đô la và nó tăng giá lên 300 đô la và tôi dùng toàn bộ số tiền đó để mua một chiếc quần jeans… thì sẽ có 200 đô la tiền lãi [Vốn]”. “Giống như bạn đã bán một tài sản ban đầu trị giá 100 đô la và bán nó với giá 300 đô la”.
Lorenzo Abbatiello, người sáng lập Lorenzo Tax, cho biết với Decrypt rằng có một số phương pháp tính thuế đối với các giao dịch liên quan đến tiền điện tử, bao gồm cả các giao dịch mua được thực hiện bằng tài sản kỹ thuật số .
Phương pháp chuẩn được gọi là "nhập trước, xuất trước" chính xác như tên gọi của nó: Bitcoin đầu tiên (hoặc các token khác) mà người nộp thuế mua được coi là những token đầu tiên được bán cho mục đích báo cáo thuế. Điều đó có nghĩa là người ta sẽ định giá các giao dịch chịu thuế của mình bằng cách sử dụng giá mà họ đã mua các token lâu đời nhất trong danh mục đầu tư của mình.
“Đó là những gì IRS muốn bạn làm”, Abbatiello giải thích. Nhưng ông giúp khách hàng của mình lựa chọn phương pháp kế toán phù hợp nhất với tình hình tài chính cụ thể của họ.
“Năm ngoái, IRS muốn bạn thực sự chụp ảnh màn hình tất cả [chi phí] cơ sở của tất cả các loại Bitcoin hoặc tiền điện tử khác nhau mà bạn đã mua, chọn một phương pháp, [và] thực sự ký nó như một hợp đồng hoàn chỉnh,” Abbatiello cho biết. “Họ đang bắt đầu thắt chặt thắt lưng buộc bụng đối với tất cả những thứ tiền điện tử này.”
Ông nói thêm: "Bạn cần chọn một phương pháp luận và thực sự tuân thủ phương pháp đó", đồng thời giải thích rằng người nộp thuế chỉ nên chọn một phương pháp để tính thuế liên quan đến tiền điện tử và sử dụng phương pháp đó trong tất cả các báo cáo trong năm.
Để được trợ giúp tính thuế, có một số loại phần mềm có sẵn để theo dõi các giao dịch tài sản kỹ thuật số và tính thuế phải nộp trong năm. Và tất nhiên, các kế toán viên được chứng nhận chuyên về thuế tiền điện tử luôn sẵn sàng hỗ trợ những người nắm giữ Token lớn và nhỏ, Abbatiello cho biết.
Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) thường không kiểm toán người nộp thuế đối với những sai sót nhỏ trong hồ sơ khai thuế của họ, bao gồm cả việc bỏ sót những sự kiện chịu thuế nhỏ như giao dịch mua đồ ăn nhanh trị giá 15 đô la bằng Bitcoin.
Điều quan trọng là, quyền thực thi của cơ quan liên bang phụ thuộc vào quy mô đội ngũ và nguồn lực của cơ quan này - cả hai đều đã bị cắt giảm gần đây bởi Doge của Elon Musk , hay Bộ Hiệu quả Chính phủ, theobáo cáo ngày 2 tháng 5 từ Tổng thanh tra Treasury về Quản lý Thuế.
"Bây giờ, với sự xuất hiện của Trump, ông ấy thực sự làm rung chuyển hệ thống, vì vậy [các quy tắc hiện tại] có thể bị hủy bỏ trong tương lai", Abbatiello nói. Điều đó có nghĩa là IRS có thể giám sát ít hơn đối với hồ sơ khai thuế hoặc tạo ra các yêu cầu ít nghiêm ngặt hơn đối với người nộp thuế trong tương lai gần.
Nhưng theo Zlatkin, người nộp thuế vẫn nên lưu ý đến rủi ro khi không báo cáo đầy đủ tất cả các khoản nợ thuế của mình. “Vậy, chính phủ có bắt được bạn không? Câu trả lời có thể là không”, ông nói.
Tuy nhiên, các sàn giao dịch tập trung như Coinbase và Kraken sẽ được yêu cầu báo cáo nhiều dữ liệu giao dịch của người dùng hơn cho IRS, bắt đầu từ năm sau.
Zlatkin cho biết: “Và nếu bạn bán đi dù chỉ một phần nhỏ trong số Bitcoin của mình… thì điều đó cũng sẽ được báo cáo với chính phủ”.
Điều đó tùy thuộc vào người bạn hỏi.
Nhóm của Coinbase đang thúc đẩy các quan chức liên bang đưa ra một miễn trừ tối thiểu cho các "giao dịch nhỏ" bằng tiền điện tử hoặc các giao dịch hàng hóa và dịch vụ nằm trong Threshold báo cáo khoảng 300 đô la.
“De minimis có nghĩa là nhỏ… một cái gì đó không có ý nghĩa, do đó không nên đưa tin”, Zlatkin giải thích.
Nhưng việc sửa đổi các quy tắc đã chứng tỏ là một thách thức, "chúng tôi đã nhận được sự đồng cảm ở một số khu vực khác nhau của Quốc hội, nhưng [miễn trừ tối thiểu] hiện không phải là quy tắc", ông nói.
Nếu quy tắc báo cáo như vậy được thông qua, thì những người nắm giữ tiền điện tử sẽ không phải chịu trách nhiệm theo dõi và báo cáo bữa tối Steak 'n Shake trị giá 20 đô la của họ cho IRS. Tuy nhiên, họ vẫn phải báo cáo các giao dịch đắt tiền hơn—ví dụ, mua một chiếc quần jeans trị giá 400 đô la, được thực hiện thông qua Bitcoin.
Có, nhưng đừng mua burger bằng Bitcoin. Thay vào đó, bạn nên sử dụng stablecoin, Abbatiello và Zlatkin nói với Decrypt.
Sử dụng một loại tiền ổn định như USDC không phải là sự kiện chịu thuế. Đó là vì các loại tiền ổn định được neo giá một-một vào đô la Mỹ có giá trị cố định—giá trị của chúng không tăng hoặc giảm, do đó người nắm giữ không phải chịu lãi hoặc lỗ.
Tuy nhiên, nếu bạn đổi Bitcoin hoặc một loại tiền điện tử khác lấy stablecoin, với mục đích sử dụng loại tiền này để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, bạn sẽ phải chịu một số nghĩa vụ thuế.
Zlatkin cho biết: “Bản thân việc chuyển đổi [từ một Token như Bitcoin hoặc Ethereum sang một đồng tiền ổn định] là một giao dịch phải chịu thuế”, “vì vậy bạn không thể tránh được nó”.
Biên tập bởi James Rubin
