Khi cuộc trò chuyện này diễn ra , mối quan tâm toàn cầu về việc tuân thủ quy định đối với tài tài sản crypto ngày càng gia tăng, với việc các quốc gia ngày càng tăng cường trao đổi và theo dõi thông tin thuế liên quan đến tài sản Chuỗi , tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Trong cuộc trò chuyện này, Calix và William, dựa trên kinh nghiệm thực tiễn về thuế xuyên biên giới và kinh nghiệm việc kinh doanh Chuỗi của mình, đã thảo luận về các chủ đề điểm nóng như tuân thủ thuế tài sản crypto toàn cầu, các thỏa thuận thuế và đàm phán quy định. Hai diễn giả cũng chia sẻ tầm nhìn về hệ thống thuế Web3 lý tưởng trong tương lai và, dựa trên các ví dụ thực tế, đã thảo luận về các nguyên tắc đánh thuế trong nhiều tình huống khác nhau, bao gồm tuân thủ sàn giao dịch, DeFi, khai thác và airdrop.
Ai phải nộp thuế thu nhập xuyên biên giới?
Calix: Tôi muốn bắt đầu bằng một câu hỏi chân thành. Anh cũng tham gia khai thác, và công ty của anh đôi khi trả thưởng bằng crypto. Anh thường xử lý nghĩa vụ thuế đối với loại thu nhập này như thế nào?
William: Đây là một câu hỏi rất thực tế. Tôi đồng ý với quan điểm trước đó của anh: vì chúng tôi được hưởng lợi từ cơ sở hạ tầng và hoàn cảnh kinh doanh do một quốc gia hoặc khu vực cụ thể cung cấp, việc hoàn thành nghĩa vụ thuế của chúng tôi về cơ bản là hợp lý. Tuy nhiên, thực tế phức tạp hơn. Ví dụ, khách hàng của công ty chúng tôi nằm ở nhiều thị trường, bao gồm Bắc Mỹ, Châu Âu và Trung Đông. Thu nhập này phụ thuộc vào điều kiện ở nhiều địa điểm, khiến việc quy kết riêng cho một địa điểm trở nên khó khăn.
Mặc dù tôi chủ yếu giao dịch với khách hàng người Mỹ và phần lớn thu nhập đến từ thị trường Hoa Kỳ, nhưng thực tế rất khó để có câu trả lời chắc chắn về việc ai phải trả loại thuế này.
Nói chung, tôi có ý định đóng thuế, nhưng không dễ để nói ai nên đóng loại thu nhập này. Xét cho cùng, việc hình thành thu nhập này không hoàn toàn phụ thuộc vào nơi tôi sống.
Calix: Tôi nghĩ câu trả lời của anh thực sự rất đúng trọng tâm. Bản thân dự án Web3 là dự án đa quốc gia và đa khu vực, khiến việc quy kết chính xác thu nhập cho một địa điểm cụ thể trở nên khó khăn. Hoạt động kinh tế gắn liền chặt chẽ với cả nguồn khách hàng lẫn nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Do đó, ai cuối cùng phải trả khoản thuế này là một câu hỏi đáng để tìm hiểu sâu hơn.
Thành thật mà nói, mặc dù đã tham gia công tác thuế nhiều năm, tôi vẫn luôn bối rối trước câu hỏi này. Theo luật thuế hiện hành, tôi có thể là cư dân nộp thuế tại Trung Quốc đại lục và có khả năng phải chịu nghĩa vụ thuế của Singapore. Tuy nhiên, việc kinh doanh của tôi chủ yếu tập trung vào Bắc Mỹ, và đôi khi tôi nhận được thù lao thông qua một công ty Hồng Kông. Nếu tôi tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế, câu trả lời có vẻ rõ ràng, nhưng việc xác định phương pháp nào hợp lý hơn thực sự đáng để cân nhắc. Đối với người hành nghề Web3, những thảo luận này thường vượt ra ngoài phạm vi của các khuôn khổ thuế truyền thống.
William: Chính xác. Tôi nghĩ vấn đề cốt lõi là hệ thống quản lý thuế toàn cầu đang phát triển với tốc độ thực sự khó theo kịp sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý liên tục cố gắng bắt kịp, nhưng những thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn vượt xa họ. Động lực "bắt kịp" này có thể sẽ còn tồn tại trong một thời gian dài, và mối quan hệ giữa các cơ quan quản lý và ngành luôn là một sự cân bằng động.
Nghiên cứu điển hình: Nộp thuế cho cá nhân đầu cơ coin tại Trung Quốc đại lục
Calix: Gần đây, có hai chủ đề nóng trên Twitter trong cộng đồng người Trung Quốc. Trong đó là thông báo từ Cục Thuế Chiết Giang liên quan đến một cá nhân bị yêu cầu trả lại tiền thuế vì giao dịch đầu cơ coin. Sau đó, chúng tôi được biết qua nhiều kênh rằng, sau khi trao đổi thông tin với CRS, cục thuế đã phát hiện một số dư bất thường trong tài khoản ngân hàng nước ngoài của cá nhân này và yêu cầu giải thích nguồn gốc số tiền. Người này giải thích rằng số dư là thu nhập từ đầu tư, và khoản đầu tư này liên quan đến crypto, đó là lý do tại sao anh ta bị yêu cầu trả lại tiền thuế.
Với tôi, trường hợp này không có gì đáng ngạc nhiên. Xét cho cùng, đây là lĩnh vực chuyên môn của tôi, nên tôi thấy nó khá bình thường và mang tính đại diện. William, anh đã và đang làm việc với các dự án on Chuỗi như DeFi và khai thác. Anh nghĩ gì về trường hợp này?
William: Quả thực là khá điển hình. Chúng tôi đã dự đoán từ lâu rằng đầu cơ coin cuối cùng sẽ phải chịu thuế. Nhưng khi điều đó thực sự xảy ra, nó đã gây sốc, đặc biệt là đối với nhiều người Trung Quốc. DeFi truyền thống và các hoạt động thuần túy Chuỗi khác luôn khó quản lý, thường phụ thuộc vào nhận thức của người dùng. Trước đây, thực sự đã có một số rào cản về mặt pháp lý, dẫn đến việc cơ quan thuế không có đủ thẩm quyền thực thi đối với các hoạt động Chuỗi tương đối hẹp, phi tập trung và khó theo dõi này.
Tôi nghĩ lý do điều này diễn ra kịp thời như vậy có liên quan đến các xu hướng khác trong ngành. Các báo cáo gần đây cho thấy một số nhà đầu tư chứng khoán Mỹ đã nhận được tin nhắn văn bản hoặc cuộc gọi điện thoại yêu cầu truy thu thuế, cho thấy các cơ quan quản lý đang bắt đầu theo dõi chặt chẽ hơn thu nhập ở nước ngoài của các cá nhân, với rào cản đầu tiên là đầu tư chứng khoán ở nước ngoài.
Logic đằng sau điều này rất rõ ràng: sự giao thoa giữa thị trường chứng khoán Mỹ và cộng đồng tiền điện tử đang ngày càng mở rộng. Từ Robinhood đến các công ty châu Á như Tiger Brokers và Futu, và thậm chí cả Guotai Junan International, nhiều công ty môi giới hiện đang giao dịch với tài sản crypto , khiến mối liên hệ giữa cổ phiếu Mỹ và tài sản crypto trở nên khó tách biệt. Một đánh giá toàn diện về thu nhập nước ngoài, chỉ bằng cách xem xét cổ phiếu Mỹ, dễ dàng bao gồm cả cộng đồng tiền điện tử , chưa kể đến khối lượng tài sản crypto đã rất đáng kể.
Hơn nữa, "sự tích hợp cổ phiếu với tiền điện tử" này không phải là một hiện tượng ngắn hạn. Ví dụ, tại Hoa Kỳ, một số công ty đang thử nghiệm token hóa cổ phiếu Mỹ. Tại châu Á, tài sản crypto đang được tích hợp vào các công ty niêm yết để thúc đẩy giá cổ phiếu, tạo ra phí bảo hiểm và thúc đẩy hiệu suất thị trường thứ cấp. Sự tích hợp này được thúc đẩy bởi lợi nhuận. Cho dù là chuyển đổi cổ phiếu thành tiền điện tử hay tiền điện tử thành cổ phiếu, nó đều củng cố thêm mối liên hệ giữa hai loại hình này, khiến việc "đánh thuế giao dịch đầu cơ coin " trở nên không thể tránh khỏi.
Nhìn chung, tài sản crypto và thị trường chứng khoán vốn đã có mối liên hệ chặt chẽ với nhau. Khi xu hướng này tiếp tục phát triển, các vấn đề về thuế liên quan đến đầu cơ coin sẽ ngày càng trở nên nghiêm ngặt, và khả năng né tránh sẽ ngày càng thu hẹp.
Calix: Quan điểm này thực sự khá mới mẻ. Tôi chưa từng suy nghĩ sâu sắc về "mối liên hệ giữa cổ phiếu và tiền tệ" trước đây. Xét cho cùng, khi nói đến đầu tư cổ phiếu, ai cũng quen với việc đóng thuế trên thị trường nơi tiền sinh ra. Cho dù đó là thuế lãi vốn hay thu nhập kinh doanh từ đầu tư định lượng, khuôn khổ này tương đối rõ ràng.
Tuy nhiên, khi nói đến crypto , một số khu vực, đặc biệt là Trung Quốc đại lục, vẫn còn mơ hồ về việc có nên nộp thuế hay không và nộp loại thuế nào. Tuy nhiên, sự phát triển của việc kinh doanh cổ phiếu và token cho thấy một hướng đi rất suy diễn , nhắc nhở chúng ta rằng đây là một vấn đề mới cần được quan tâm lâu dài.
Trò chơi dài hạn giữa quy định và trốn thuế
William: Dựa trên nhiều năm kinh nghiệm về thuế tuyến đầu của ông, giờ đây khi điều này đã xảy ra, ông có nghĩ rằng một số người sẽ tránh xa crypto vì lo ngại rủi ro thuế không? Hay một số người vẫn sẽ tìm rủi ro trốn thuế, hoặc thậm chí đơn giản là không nộp thuế, và tiếp tục giao dịch mạnh trên cộng đồng tiền điện tử? Điều này sẽ tác động như thế nào đến toàn cảnh ngành?
Calix: Đây là một vấn đề điển hình trong thế giới thực. Tôi luôn cho rằng rằng việc quản lý và phản đối quản lý là điều thường trực, không chỉ trong thế giới cộng đồng tiền điện tử mà còn trong các ngành công nghiệp truyền thống. Cơ quan thuế, hay bất kỳ cơ quan quản lý nào, đương nhiên đều muốn thu càng nhiều thuế càng tốt. Trong khi đó, người nộp thuế, bất kể khu vực nào, đều hy vọng tiết kiệm hoặc giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp. Hai yêu cầu này vốn dĩ mâu thuẫn nhau.
Theo kinh nghiệm của tôi, động lực này rất giống với những mâu thuẫn đã ăn sâu vào bản chất con người: một chu kỳ liên tục của xung đột, cân bằng, xung đột và cân bằng. Trong những năm gần đây, các biện pháp quản lý ngày càng đa dạng, và các phương pháp công nghệ ngày càng được số hóa. Ví dụ, ở Trung Quốc đại lục, năng lực quản lý thuế thực sự đã được cải thiện nhanh chóng trong những năm gần đây, với trình độ công nghệ thông tin ngày càng cao. Nhưng đồng thời, các phương thức trốn thuế cũng đã phát triển. Ban đầu, chúng có thể chỉ giới hạn ở các phương thức truyền thống như giao dịch tiền mặt, che giấu thu nhập và rửa tiền. Khi tôi nói đến "trốn thuế" ở đây, tôi đang nói đến việc trốn thuế không tuân thủ.
Sự ra đời của crypto đã mang đến cho một số người nộp thuế một hướng đi mới. Trong một thời gian dài, crypto tỏ ra khó theo dõi đối với cơ quan thuế. Ngay cả khi một số cơ quan quản lý có khả năng theo dõi Chuỗi, việc thực thi thường không đủ. Kết quả là, một số cá nhân đã được hưởng lợi đáng kể trong giai đoạn này.
Tuy nhiên, chìa khóa cho tương lai vẫn nằm ở quy mô. Ví dụ, trong những ngày đầu của cộng đồng tiền điện tử(2013 đến 2017), nhiều trang trại và thợ đào thác lớn rất coi trọng việc tuân thủ tài chính và thuế, vốn là mục tiêu cốt lõi trong hoạt động của họ. Tuy nhiên, cũng có những công ty quy mô lớn sẵn sàng chấp nhận rủi ro trốn thuế. Hai tình huống này luôn song hành.
Xét về xu nhìn lên , mặc dù việc tuân thủ ít được chú trọng trong giai đoạn đầu, giai đoạn "cơ sở", nhưng ngày càng nhiều tổ chức lớn đang ưu tiên việc tuân thủ. Xét cho cùng, tại các thị trường chính thống như Hồng Kông, Singapore, Châu Âu và Hoa Kỳ, các cơ quan quản lý, đặc biệt là cơ quan thuế, đang ngày càng hiểu rõ hơn về tài sản crypto , và đây là một xu hướng không thể đảo ngược.
Đối với các nhà đầu tư cá nhân, chẳng hạn như nhà đầu tư bán lẻ hoặc nhân viên dự án Web3, việc tuân thủ phụ thuộc nhiều hơn vào số tiền thực tế liên quan. Đối với các nhà đầu tư quy mô nhỏ, việc hoàn thành các thủ tục báo cáo cần thiết là đủ. Cơ quan thực thi cũng cần xem xét tỷ lệ chi phí-lợi ích, trừ khi có những trường hợp điển hình, chẳng hạn như cuộc thảo luận gần đây trên Twitter về "nộp quá 100.000 nhân dân tệ tiền thuế". Mặc dù số tiền liên quan không lớn, nhưng nó vẫn là một lời cảnh báo.
Nhìn chung, các tổ chức lớn sẽ ngày càng coi trọng việc tuân thủ hơn, vì đây là điều kiện tiên quyết cho hoạt động bền vững; và đối với các cá nhân ở cấp C, giống như trong thế giới thực, về cơ bản, điều này liên quan trực tiếp đến số tiền.
Ranh giới giữa thu nhập bất hợp pháp và tuân thủ tài sản
William: Tôi nghĩ còn một điểm thú vị nữa ở đây. Nhiều người tin rằng việc nộp thuế, ở một mức độ nào đó, là một cách để chứng minh tính hợp pháp của tài sản hoặc thu nhập. Tuy nhiên, trong cộng đồng tiền điện tử, nói một cách thẳng thắn, có rất nhiều hành vi "cắt xén" (lừa đảo), mà theo thuật ngữ pháp lý, ám chỉ các hoạt động tài chính bất hợp pháp. Những hành vi này cũng có thể tạo ra lợi nhuận cao. Vậy, nếu những người này nộp thuế theo quy định, liệu điều đó, theo một nghĩa nào đó, có cấu thành việc sử dụng thuế để "tẩy trắng" các khoản tiền về cơ bản là bất hợp pháp không? Câu hỏi này có thể hơi nhạy cảm. Bạn nghĩ sao?
Calix: Câu hỏi rất hay. Bản thân tôi cũng thường cân nhắc về ranh giới này. Tôi tin rằng việc nộp thuế hay không chỉ chứng minh nghĩa vụ thuế đã được thực hiện, chứ không chứng minh về cơ bản tính hợp pháp của các quỹ theo nghĩa rộng hơn. Nếu bản thân các quỹ vi phạm các quy định tài chính khác, chẳng hạn như quy định của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC), hoặc liên quan đến hành vi sai trái tài chính như gian lận, thì ngay cả khi đã nộp thuế, điều đó cũng sẽ không ảnh hưởng đến các hình phạt và việc truy xuất nguồn gốc của các quỹ do các cơ quan quản lý khác áp dụng.
Ví dụ, nếu số tiền này liên quan đến rửa tiền, tội phạm có tổ chức hoặc hoạt động thị trường ngầm, và do đó vi phạm các quy định chống rửa tiền quốc tế, hoặc nếu cá nhân ở Hồng Kông vi phạm phong tục địa phương, Cơ quan Tiền tệ Hồng Kông hoặc luật khác, thì việc nộp thuế ở Hồng Kông không chỉ có nghĩa là số tiền đó không còn được coi là "tiền đen". Việc tuân thủ thuế và tính hợp pháp của số tiền là hai vấn đề pháp lý riêng biệt và không thể đơn giản coi là ngang bằng.
William: Tôi đồng ý. Tôi muốn nói thêm rằng tôi luôn cảm thấy vấn đề thuế đáng lẽ phải được thảo luận sớm hơn. Thuế chỉ có thể được thảo luận nếu một tài sản là hợp pháp. Nếu số tiền đó thậm chí không thể được xác minh hiệu quả là tài sản, thì nó thậm chí không thể được coi là tài sản có giá trị, và do đó, không có vấn đề gì về việc kê khai hay nộp thuế.
Ở Trung Quốc, hoàn cảnh này khá mơ hồ, chủ yếu do tính hợp pháp tài sản thường không rõ ràng. Điều này gây khó khăn cho việc tuân thủ thuế và khó khăn cho việc thực thi quy định. Tuy nhiên, trên toàn cầu, đặc biệt là ở hầu hết các quốc gia và khu vực phát triển, tính hợp pháp của tài sản crypto tương đối rõ ràng. Một khi địa vị pháp lý của chúng được xác lập, cơ quan thuế địa phương sẽ yêu cầu thực hiện nghĩa vụ thuế đối với thu nhập này.
Đối với nhiều cá nhân Trung Quốc, nếu khoản tiền này chắc chắn là thu nhập chịu thuế ở nước ngoài, về mặt lý thuyết, rất khó để lách luật hoàn toàn. Việc này đang diễn ra hiện nay cũng liên quan đến những lỗ hổng trong quy định quốc tế. Trước đây, mọi người tin rằng công nghệ Chuỗi, với các rào cản kỹ thuật và tính bảo mật cao, sẽ khiến các cơ quan quản lý khó theo dõi, dẫn đến "ảo tưởng" này. Tuy nhiên, một xu hướng rõ ràng hiện nay là sự phát triển của RegTech (công nghệ quản lý). Điều này đang liên tục cải thiện khả năng truy cập thông tin và phân tích dữ liệu của các cơ quan quản lý, và nhiều công ty dịch vụ cũng đang cung cấp hỗ trợ. Điều này sẽ thu hẹp đáng kể khoảng cách thông tin giữa các cơ quan quản lý và ngành công nghiệp.
Không gian lập kế hoạch thuế cộng đồng tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân
William: Tôi muốn hỏi anh một câu hỏi thực tế. Vì người dùng thông thường khó có thể tránh hoàn toàn khoản thuế này, liệu có thể lập kế hoạch thuế thông qua các biện pháp tuân thủ hay không? Dựa trên kinh nghiệm của anh, liệu có nhiều cơ hội cho việc lập kế hoạch thuế đối với các doanh nghiệp và cá nhân trong cộng đồng tiền điện tử?
Calix: Tôi xin đưa ra một kết luận khá đau lòng về chủ đề này: Đối với hầu hết người dân bình thường, cơ hội lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nguyên nhân chủ yếu là do nguồn thu nhập của họ tương đối hạn hẹp: chủ yếu là lương, thưởng và một số khoản trợ cấp nhỏ. Tất cả đều được công ty ghi chép đầy đủ. Một khi công ty kê khai thu nhập chính xác, sẽ không có nhiều chỗ cho việc "tối ưu hóa" cá nhân.
Do đó, đối với cá nhân bình thường, cách tiếp cận hiệu quả nhất là tận dụng triệt để các chính sách ưu đãi hiện hành trong luật thuế địa phương, chẳng hạn như miễn giảm, trợ cấp nuôi con, chăm sóc người cao tuổi và khấu trừ thuế kết hôn. Việc tận dụng tối đa các miễn giảm cơ bản này và thực hiện khai báo tuân thủ đầy đủ đã được coi là "giải pháp tối ưu".
William: Vâng, nghe có vẻ như không gian có hạn.
Calix: Nhưng đối với các cá nhân hoặc tập đoàn có giá trị tài sản ròng cao, tình hình lại khác. Mô hình và cơ cấu thu nhập của họ thường phức tạp hơn, với nhiều nguồn thu nhập khác nhau, khối lượng giao dịch lớn hơn và nhiều vấn đề thuế xuyên biên giới hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên tạo ra nhiều không gian để xoay xở hơn.
Nói một cách đơn giản, các loại thu nhập khác nhau phải chịu mức thuế suất và phương pháp thu khác nhau. Ví dụ, tiền lương bị đánh thuế toàn bộ, trong khi thu nhập từ vốn hoặc cổ tức thường có mức thuế suất hoặc miễn trừ ưu đãi hơn. Thêm vào đó, sự khác biệt về hệ thống thuế giữa các khu vực, chẳng hạn như Trung Quốc đại lục, Hồng Kông, Singapore, Hoa Kỳ hoặc Canada, tạo ra các cơ hội chênh lệch giá tiềm năng trong các thỏa thuận xuyên biên giới.
Và đừng quên, dù trong hệ thống luật dân sự hay luật phổ thông, các luật thuế cơ bản đều được thể hiện bằng văn bản, thường để lại một số điểm Grayscale trong văn bản pháp lý. Các cá nhân có giá trị tài sản ròng cao và các tổ chức lớn có nguồn lực dồi dào và đội ngũ cố vấn chuyên nghiệp để nghiên cứu và khai thác những điểm này, tối đa hóa gánh nặng thuế của họ trong khuôn khổ pháp lý.
Đây cũng là lý do tại sao tôi luôn cảm thấy rằng tầng lớp trung lưu thực sự là một trong những nhóm làm việc chăm chỉ nhất: thu nhập có vẻ không thấp, họ làm việc chăm chỉ tại các công ty hoặc nhà máy lớn, với mức lương hàng năm lên tới hàng trăm nghìn đô la và thường xuyên làm thêm giờ, nhưng cơ cấu thu nhập là duy nhất, khả năng xoay xở của họ bị hạn chế và có rất ít khả năng tiết kiệm thuế; ngược lại, những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao và các tổ chức lớn kiếm được nhiều tiền hơn và có nhiều công cụ hoạt động hơn.
Do đó, bất kể quốc gia nào, tầng lớp trung lưu thường là nhóm trọng tâm của việc đánh thuế - thu nhập vượt quá ngưỡng nhạy cảm, nhưng họ không có đủ nguồn lực để phòng ngừa hợp pháp và có nhiều khả năng bị "nhắm mục tiêu chính xác" khi thực hiện.
Nghĩa vụ thuế tiềm năng và cơ hội tối ưu hóa khai thác, airdrop, DeFi và lợi nhuận khác
William: Calix, tôi thấy cơ cấu thu nhập mà bạn đề cập khá thú vị. Trước đây, nguồn thu nhập khá đơn giản: lương và thưởng. Nhưng cộng đồng tiền điện tử đã mang đến cho nhiều người thuộc tầng lớp trung lưu và bình dân những kênh thu nhập đa dạng hơn, chẳng hạn như khai thác, airdrop, staking và lợi nhuận DeFi. Ví dụ, một giàn khai thác có thể chỉ tốn 2.000 đô la, khiến nhiều giàn khai thác trở nên phù hợp với túi tiền của tầng lớp trung lưu và được coi là một "doanh nghiệp" nhỏ. Loại thu nhập này mang đến những phức tạp mới. Bạn có thể giải thích ngắn gọn về tác động thuế của các nguồn thu nhập khác nhau không?
Calix: Tôi nghĩ thay vì nói thẳng với mọi người về "cách nộp thuế", tốt hơn nên nói rõ hơn một chút và xem xét liệu có chỗ nào hợp pháp cho những hành vi này không. Mặc dù chủ đề này thực sự nhạy cảm, nhưng tôi nghĩ vẫn nên nói ngắn gọn.
Nhiều người bình thường có vẻ như có nhiều nguồn thu nhập, nhưng từ góc độ thuế, vấn đề cốt lõi là nguồn thu nhập chính thường là bạn, mà không có cấu trúc nhiều lớp của ủy thác tín nhiệm, công ty hoặc tổ chức để phân phối gánh nặng thuế. Ví dụ, khai thác được coi là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực pháp lý. Airdrop, nếu nhận được nhưng không xử lý, thường không kích hoạt nghĩa vụ thuế trong thời điểm hiện tại. Chỉ sau khi chuyển đổi chúng thành tiền pháp định hoặc đổi chúng thành mã thông báo, tạo ra lợi nhuận thực tế, thì chúng mới cần phải được báo cáo. Ở một số khu vực pháp lý, lợi nhuận từ staking hoặc DeFi có thể được coi là thu nhập từ vốn và mức thuế thu nhập từ vốn thường thấp hơn thu nhập kinh doanh và ở một số khu vực pháp lý, thu nhập từ vốn thậm chí không bị đánh thuế.
Do đó, thực sự có chỗ cho "định nghĩa hợp lý" trong lĩnh vực này. Ví dụ, liệu một số thu nhập hoạt động chịu thuế suất cao có thể được hiểu một cách hợp lý là lãi vốn hoặc thu nhập thuế suất ưu đãi khác theo luật thuế địa phương hay không? Tuy nhiên, điều này giả định rằng luật thuế còn Grayscale và việc thực thi quy định không thể theo dõi đầy đủ và chính xác các hoạt động Chuỗi. Nếu không, một khi dữ liệu, không gian sẽ bị thu hẹp đáng kể.
Về cơ bản, việc lập kế hoạch thuế quy mô lớn không thực tế đối với người bình thường, vì tất cả thu nhập đều được ghi dưới tên họ, khiến chúng dễ bị phân loại thành thu nhập doanh nghiệp hoặc loại thuế suất cao hơn. Ngược lại, các hoạt động như airdrop và fork, nếu được chính sách địa phương cho phép, có thể được coi là thuế suất thấp hơn hoặc hoãn lại. Nhiều người đang tìm cách chuyển đổi hợp lý các mặt hàng chịu thuế suất cao sang các loại thuế suất thấp hơn và được ưu đãi hơn. Điều này phụ thuộc vào việc luật pháp địa phương có đủ linh hoạt hay không và liệu các hoạt động có tuân thủ hay không.
Những cân nhắc thực tế cho việc lập kế hoạch nhận dạng cho dân du mục kỹ thuật số
William: Tôi muốn hỏi thêm một câu hỏi nữa: Nhiều người trong cộng đồng tiền điện tử hiện nay tự gọi mình là "dân du mục kỹ thuật số". Trước đây, họ có thể không mấy quan tâm đến điều này, nghĩ rằng miễn là không tham gia vào các hoạt động bất hợp pháp, họ có thể nộp thuế ở Trung Quốc. Nhưng anh có nghĩ rằng trong tương lai, sẽ có nhiều người chủ động thay đổi nơi cư trú thuế của mình sang một khu vực hải ngoại nhất định không? Ví dụ, họ có thể muốn sử dụng một hiệp định thuế song phương để đạt được mục tiêu "Tôi nộp thuế ở Singapore, nên tôi không phải nộp thuế ở Trung Quốc đại lục". Liệu con đường này có trở thành một lựa chọn lập kế hoạch hợp pháp hơn cho nhiều người hơn không?
Calix: Đây thực sự là một cách tiếp cận khá hợp pháp, tận dụng các khu vực pháp lý thuế khác nhau để giảm gánh nặng thuế tổng thể. Tuy nhiên, tôi cũng muốn nhắc nhở bạn rằng bất kể bạn nộp thuế ở đâu, bạn phải luôn lưu giữ hồ sơ nạp rút tiền và rút tiền, cũng như lịch sử giao dịch của mình. Những thông tin này sẽ đóng vai trò là bằng chứng quan trọng trong các cuộc điều tra thuế và tránh những rắc rối không đáng có. Hơn nữa, với hệ thống CRS (Trao đổi Thông tin Tài khoản Tài chính Tự động) toàn cầu, việc "che giấu" hoàn toàn thông tin trong một thời gian dài là rất khó khăn. Nhìn vào xu hướng chung, việc lập kế hoạch nhận dạng xuyên biên giới là điều cần cân nhắc, nhưng trong mọi trường hợp, thông tin và hồ sơ đầy đủ phải được lưu giữ, và những gì cần báo cáo phải được báo cáo một cách trung thực.
Tôi xin bổ sung thêm một điểm nữa. Lấy Singapore mà bạn vừa nhắc đến làm ví dụ, gần đây có một người bạn cũng hỏi tôi một câu hỏi tương tự. Anh ấy làm việc tại Singapore, thu nhập bằng USDT hoặc quyết toán pháp định, và đóng thuế tại địa phương. Anh ấy hỏi liệu anh ấy có cần khai thuế ở Trung Quốc đại lục không. Trong trường hợp của anh ấy, anh ấy ở Trung Quốc đại lục chưa đến 183 ngày mỗi năm.
Theo luật thuế của Trung Quốc đại lục, tiêu chí cốt lõi để xác định một cá nhân có phải là cư dân chịu thuế tại Trung Quốc hay không là "183 ngày". Tuy nhiên, trong các quy định và thông lệ chi tiết hơn, các yếu tố như quốc tịch, hộ khẩu và các mối quan hệ xã hội chính cũng được xem xét. Nếu tất cả các điểm tiếp xúc này đều ở Trung Quốc, ngay cả khi bạn ở nước ngoài, bạn vẫn có thể được coi là cư dân chịu thuế tại Trung Quốc và cần phải hoàn tất việc đối chiếu đầy đủ trước khi khấu trừ các khoản thuế đã nộp. Hơn nữa, việc bạn có Thẻ Lao động Singapore (EP), Thường trú nhân (PR) hay các tư cách khác cũng có thể ảnh hưởng đến kết quả. Không có khuôn mẫu cố định nào cho việc này, vì vậy mỗi trường hợp phải được phân tích theo từng trường hợp cụ thể.
William: Vì vậy, ngay cả khi bạn không sống ở Trung Quốc đại lục đủ 183 ngày trong năm, bạn cũng không thể cho rằng nơi đó hoàn toàn "an toàn".
Calix: Vâng, mọi thứ không hoàn toàn tuyệt đối. Có một "quy tắc quyết định" trong thuế quốc tế, quy tắc này sẽ xem xét các yếu tố như mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, quỹ đạo cuộc sống hàng ngày, v.v. để xác định vị trí chính của từng lớp thuế.
William: Vâng, nhiều người bỏ qua điều này. Ngay cả khi bạn ở nước ngoài và có thị thực hoặc tình trạng cư trú ở nước ngoài, nếu gia đình và các mối quan hệ xã hội chính của bạn vẫn ở Trung Quốc, bạn thường vẫn được coi là cư dân chịu thuế của Trung Quốc theo "Quy tắc Gabi", vì vậy bạn phải đặc biệt chú ý đến khía cạnh này.
Tầm nhìn về hệ thống thuế crypto trong tương lai
Calix: Cuối cùng, tôi muốn hỏi một câu hỏi mở hơn, có thể coi là câu hỏi kết thúc cuộc trò chuyện này.
Theo quan điểm cá nhân của bạn, với tư cách là một người hành nghề hoặc thực hành cộng đồng tiền điện tử lâu năm, bạn nghĩ hệ thống thuế nào sẽ thân thiện hơn với người dùng Web3? Nói cách khác, mô hình thuế lý tưởng và được mong đợi nhất của bạn là gì?
William: Câu hỏi này phần nào dựa trên quan điểm cá nhân của tôi và không đại diện cho quan điểm của bất kỳ công ty nào.
Tôi luôn ủng hộ khái niệm "cá nhân có chủ quyền" vốn có trong thế giới crypto. Tôi cũng khá lý tưởng, và tôi đồng ý với khả năng tồn tại một "nhà nước mạng lưới" như Vitalik Buterin và những người khác đã thảo luận. Tôi tin rằng vào một thời điểm nào đó trong tương lai, hiện tượng này sẽ dần dần bén rễ ở đâu đó trên thế giới, và thậm chí có thể trở thành một xu hướng không thể đảo ngược.
Theo thời gian, cơ sở hạ tầng mà chúng ta đang dựa vào có thể sẽ ngày càng chuyển dịch từ thế giới vật lý sang thế giới số. Đối với tôi, hiện tại, có lẽ 80% là vật lý và 20% là kỹ thuật số. Tuy nhiên, trong tương lai, cơ sở hạ tầng số chắc chắn sẽ có tác động lớn hơn đến mọi người so với hoàn cảnh vật lý truyền thống.
Giống như câu nói quen thuộc trong thế giới internet: "phần cứng miễn phí, phần mềm phải trả tiền", các nhà sản xuất đã từng tặng điện thoại miễn phí, nhưng tính phí nội dung và dịch vụ về lâu dài. Tôi nghĩ tương lai cũng sẽ tương tự: phần "phần cứng" của thế giới vật lý có thể trở nên bớt gánh nặng hơn, trong khi "dịch vụ" trong thế giới số sẽ là những thứ đòi hỏi phải trả phí liên tục.
Từ góc độ này, tôi đồng ý với quan điểm bạn đã nêu trước đó: cơ sở hạ tầng blockchain phụ thuộc vào các tài nguyên vật lý như điện, mạng lưới và chip. Thợ đào và nút sử dụng các tài nguyên này để cung cấp dịch vụ mạng, và lợi nhuận của họ sẽ phải chịu phần lớn nghĩa vụ thuế trong thế giới thực. Mặt khác, người tiêu dùng cá nhân được hưởng các dịch vụ kỹ thuật số do nút và thợ đào này cung cấp, vì vậy họ chủ yếu trả "phí dịch vụ" cho mạng lưới thông qua phí gas và các phương tiện khác. Sau đó, thợ đào và nút sẽ thực hiện nghĩa vụ thuế của mình trong thế giới thực.
Vì vậy, trong mô hình lý tưởng của tôi, nó có thể sẽ là cấu trúc hai lớp:
Ở lớp đầu tiên, các nhà cung cấp cơ sở hạ tầng (thợ đào, nút) trả thuế cho thế giới vật chất;
Ở cấp độ thứ hai, người dùng cá nhân trả phí cho mạng lưới gián tiếp thông qua phí gas , v.v., sau đó được phản ánh lại vào hệ thống thuế thực tế.
Theo cách này, khi chiếm tỷ lệ chi tiêu kỹ thuật số của con người tiếp tục tăng trong tương lai, gánh nặng thuế trực tiếp trong thế giới vật chất sẽ giảm dần và mạng lưới blockchain sẽ giống một hệ thống thuế vi mô tự chủ hơn, đảm nhận các nghĩa vụ thực tế tương ứng thông qua cơ chế gas và cấu trúc phân phối.
Calix: Tôi nghĩ đây là một khái niệm rất giàu trí tưởng tượng và hướng đến tương lai. Tôi cũng tin rằng khi ngành công nghiệp crypto phát triển, nó chắc chắn sẽ mang theo một lượng tài sản ngày càng lớn và sự tích hợp độ sâu của nó với tài chính truyền thống sẽ được đẩy nhanh. Trong tương lai, nó có thể thay thế một số khía cạnh kém hiệu quả và thiếu minh bạch của tài chính truyền thống, điều này chắc chắn sẽ đòi hỏi một hệ thống pháp lý và khuôn khổ pháp lý mới.
Nhiều quan điểm mà bạn chia sẻ hôm nay rất truyền cảm hứng. Khi chúng ta làm việc trên việc kinh doanh hiện tại, chúng ta cần suy nghĩ nhiều hơn về những gì có thể xảy ra trong tương lai và thậm chí thúc đẩy thay đổi bất cứ khi nào có thể. Tôi muốn bổ sung một điểm về hướng đi của RWA. Hiện tại, nhiều tài sản vẫn đang được đưa lên Chuỗi thông qua các lớp đóng gói, lồng ghép và ánh xạ hợp đồng, tạo ra sự tách biệt đáng kể giữa Chuỗi và ngoài Chuỗi. Đây có thể chỉ là một giai đoạn chuyển tiếp. Khi hệ thống pháp lý hoàn thiện trong tương lai, thông tin tài sản sẽ được chuyển trực tiếp và minh bạch hơn lên Chuỗi, và các quy trình lồng ghép phức tạp này có thể dần biến mất.
