Người dùng ngoại hối ở nước ngoài lo ngại về việc áp dụng CARF, dẫn đến tình trạng rút vốn ồ ạt trị giá 160 nghìn tỷ won.

Khi hợp tác quốc tế chia sẻ thông tin giao dịch tiền điện tử trở thành hiện thực bắt đầu từ năm nay, rủi ro về thuế mà các nhà đầu tư trong nước sử dụng sàn giao dịch nước ngoài phải đối mặt đang tăng nhanh. Cũng có những lo ngại rằng các khoản tiền rút khỏi các sàn giao dịch nước ngoài, nơi đã thu hút 160 nghìn tỷ won vốn đầu tư trong nước chỉ riêng trong năm nay, có thể chuyển sang các thị trường phi tập trung trên quy mô lớn.

Theo các nguồn tin trong ngành tài chính ngày 1 tháng 11, bắt đầu từ năm nay, 48 quốc gia và vùng lãnh thổ, bao gồm Mỹ, Anh và Liên minh châu Âu (EU), sẽ bắt đầu thu thập thông tin liên quan để triển khai Hệ thống Thanh toán bù trừ tự động (CARF) cho tài sản tiền điện tử. CARF là một hệ thống hợp tác quốc tế tự động trao đổi thông tin giao dịch tiền ảo hàng năm giữa các quốc gia thành viên OECD nhằm ngăn chặn hành vi trốn thuế ở nước ngoài và tăng cường tính minh bạch về thuế trong bối cảnh thị trường tiền ảo đang phát triển nhanh chóng.



CARF đã được Ủy ban Tài chính của OECD phê duyệt vào năm 2022, và G20 đã chính thức thông qua vào tháng 11 cùng năm. Ngày dự kiến trao đổi thông tin CARF do OECD đề xuất là năm 2027. Trước thời điểm đó, chính phủ Hàn Quốc dự định thiết lập cơ sở pháp lý trong nước để trao đổi thông tin giao dịch tiền ảo trong năm nay và bắt đầu thu thập dữ liệu trên quy mô lớn.

Theo lịch trình này, các sàn giao dịch trong nước cũng đang chủ động ứng phó với CARF. Phù hợp với các quy định tuân thủ CARF, Upbit đã triển khai quy trình nộp hồ sơ xác minh danh tính để xác minh nghĩa vụ thuế ở nước ngoài của khách hàng, có hiệu lực từ hôm nay. Upbit giải thích: "Dựa trên các hồ sơ xác minh danh tính được nộp, chúng tôi sẽ xác định các trường hợp có nghĩa vụ thuế ở nước ngoài và bắt đầu báo cáo thông tin giao dịch cho những người dùng thuộc diện phải báo cáo bắt đầu từ năm 2027."

Khi hệ thống CARF được triển khai đầy đủ, gánh nặng đối với người dùng các sàn giao dịch nước ngoài dự kiến sẽ tăng lên đáng kể. Vì các khoản tiền gửi, rút tiền, giao dịch và trao đổi tiền điện tử trên các sàn giao dịch nước ngoài có thể được chia sẻ với cơ quan thuế ở mỗi quốc gia, các nhà đầu tư sẽ cần liên tục sắp xếp và quản lý hồ sơ giao dịch của họ, vốn nằm rải rác ở nhiều địa điểm khác nhau. Điều này là do, trong các cuộc kiểm toán thuế, ngay cả khi phát hiện hành vi trốn thuế có chủ ý hoặc bỏ sót không cố ý, các nhà đầu tư có thể phải đối mặt với gánh nặng thuế bất ngờ, bao gồm cả tiền phạt và phụ phí thuế chưa thanh toán. Việc trốn thuế với số tiền lớn hoặc bỏ sót nhiều lần thậm chí có thể dẫn đến truy tố hình sự. Các rủi ro chính bao gồm các giao dịch nhỏ được coi là không đáng kể và không được báo cáo, cũng như báo cáo sai hoặc không báo cáo tiền điện tử nhận được thông qua airdrop hoặc phần thưởng staking.

“Thông tin giao dịch được báo cáo chắc chắn có thể được sử dụng để thách thức các hồ sơ báo cáo trước đây nếu các số liệu không nhất quán,” theo The Bitcoin and Crypto Accountant, một chuyên gia về thuế tiền điện tử có trụ sở tại Anh. “Vì việc báo cáo tự nguyện vẫn có thể thực hiện được, nên tốt hơn hết là nên hành động ngay bây giờ nếu có bất kỳ vấn đề nào chưa được giải quyết.”

Những thay đổi này dự kiến sẽ làm suy yếu các động lực hiện có để sử dụng các sàn giao dịch nước ngoài. Do hệ thống CARF vẫn đang trong giai đoạn đầu triển khai, sự không chắc chắn về phạm vi thuế lớn hơn so với các sàn giao dịch trong nước do tiêu chuẩn báo cáo và phương pháp chia sẻ thông tin của mỗi quốc gia. Do đó, có những lo ngại rằng các sàn giao dịch nước ngoài, vốn đã thu hút khoảng 160 nghìn tỷ won vốn đầu tư trong nước chỉ riêng trong năm nay, có thể chứng kiến sự rút vốn ồ ạt của các nhà đầu tư.

Tuy nhiên, quan điểm phổ biến cho rằng số tiền này khó có thể quay trở lại trực tiếp các sàn giao dịch trong nước. Các nhà đầu tư muốn tránh gánh nặng về quy định và thuế có thể sẽ đa dạng hóa tài sản của họ vào các lĩnh vực phi tập trung, vốn thường nằm ngoài phạm vi quản lý. Các sàn giao dịch phi tập trung (DEX) có thể truy cập được bởi bất kỳ ai mà không cần thực hiện quy trình Xác minh danh tính khách hàng (KYC) và cho phép người dùng trực tiếp lưu trữ tài sản thông qua ví cá nhân. Đặc biệt, với sự phát triển nhanh chóng của các sàn giao dịch hợp đồng tương lai vĩnh cửu (Perp DEX) nổi lên như một lựa chọn thay thế khả thi, người ta dự đoán rằng cấu trúc giao dịch tập trung hiện tại dựa trên các sàn giao dịch có thể sẽ được tổ chức lại.

“CARF sẽ là một ‘bước ngoặt’ đối với thị trường tiền điện tử,” Lucy Frew, đối tác tư vấn rủi ro và pháp lý toàn cầu tại công ty luật quốc tế Workers, cho biết. “Nó sẽ thay đổi căn bản môi trường tuân thủ pháp luật đối với cả các công ty tiền điện tử và người dùng.”

Phóng viên Kim Jeong-woo