Những điểm chính cần ghi nhớ
- Cơ quan quản lý giao dịch điện tử quốc gia Colombia (DIAN) yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử phải báo cáo dữ liệu giao dịch tiền điện tử.
- Quy định này phù hợp với Khung báo cáo tài sản tiền điện tử của OECD nhằm cải thiện tính minh bạch về thuế.
Colombia đã chính thức hóa việc tích hợp tài sản kỹ thuật số vào hệ thống thuế quốc gia bằng cách áp dụng các quy định báo cáo bắt buộc phù hợp với Khung báo cáo tài Tài sản tiền điện tử (CARF) của OECD.
Theo Nghị quyết 000240 mới ban hành, cơ quan thuế quốc gia (DIAN) yêu cầu các sàn giao dịch, trung gian và nền tảng giao dịch phải thực hiện thẩm định nghiêm ngặt và chia sẻ dữ liệu tự động với cơ quan thuế nước ngoài để tăng cường tính minh bạch về thuế.
Các nhà cung cấp dịch vụ phải thu thập và báo cáo thông tin chi tiết về người dùng và giao dịch tiền điện tử, bao gồm quyền sở hữu tài khoản, khối lượng giao dịch, giá trị thị trường hợp lý và quyền sở hữu thực tế.
Chính sách này bao gồm các loại tài sản tiền điện tử được sử dụng rộng rãi nhất, chẳng hạn như Bitcoin, Ethereum và stablecoin, đồng thời loại trừ tiền kỹ thuật số của ngân hàng trung ương và phân loại các giao dịch chuyển tiền điện tử vượt quá 50.000 đô la là các giao dịch bán lẻ phải báo cáo tự động.
Việc nộp hồ sơ muộn, không đầy đủ hoặc không chính xác có thể dẫn đến phạt từ 0,5% đến 1% giá trị giao dịch liên quan.
Nghĩa vụ báo cáo bắt đầu từ năm tài chính 2026, với đợt nộp hồ sơ hàng loạt đầu tiên đến hạn vào tháng 5 năm 2027.
