Các quy định mới về tiền điện tử tại châu Âu và Vương quốc Anh là gì?

Các quy định mới về tiền điện tử đang nổi lên ở châu Âu, định hình một kỷ nguyên mới trong ngành công nghiệp blockchain và tiền điện tử. Những thay đổi này không nằm ngoài dự đoán, bởi chúng thể hiện sự hiện thực hóa các quy trình đã bắt đầu từ nhiều năm trước nhằm theo đuổi các khuôn khổ pháp lý thực chất cho một ngành công nghiệp mới nổi.

Việc thực thi quy định về tiền điện tử tại châu Âu

Điều đáng chú ý là hầu hết các khuôn khổ đang được triển khai ở châu Âu đã được hoàn thiện từ nhiều tháng trước. Các chuyên gia trong lĩnh vực tiền điện tử được đưa ra thời hạn để thích ứng với kỷ nguyên mới, với hầu hết các thời hạn hết hạn vào tháng 12 năm 2025. Ví dụ, quy định về Thị trường Tài sản Tiền điện tử (MiCA) của EU đã được Nghị viện châu Âu chính thức thông qua vào ngày 20 tháng 4 năm 2023 và được công bố trên Công báo vào ngày 9 tháng 6 năm 2023.

Mặc dù EU đã triển khai MiCA theo từng giai đoạn, nhưng các cơ quan chức năng đã bắt đầu áp dụng khung pháp lý này trên khắp các quốc gia thành viên, chấm dứt kỷ nguyên của các vùng xám ở phần lớn châu Âu. Khi được triển khai rộng rãi, toàn bộ châu Âu từ nay sẽ hoạt động theo cùng một bộ quy tắc, bao gồm nhiều loại tài sản tiền điện tử hơn, kể cả những tài sản không được điều chỉnh như các công cụ tài chính truyền thống theo các luật như Chỉ thị về thị trường công cụ tài chính của EU (MiFID II).

Mặc dù một số quy định mới đã được ban hành, các cơ quan quản lý của EU vẫn đang tiếp tục quá trình hoàn thiện các quy định hướng dẫn ngành công nghiệp tiền điện tử và blockchain. Quan sát kỹ cho thấy nỗ lực của các cơ quan này mang tính hệ thống, với các cơ quan riêng lẻ bổ sung cho hành động của các cơ quan khác. Ví dụ, trong khi MiFID II đề cập đến các token được phân loại là chứng khoán, MiCA lại hướng đến việc bao quát những token không có hình thức hoặc hành vi giống như chứng khoán.

FCA đặt mục tiêu lấp đầy thêm nhiều lỗ hổng thông qua quá trình tham vấn liên tục.

Trong khi đó, Cơ quan Quản lý Tài chính (FCA) vẫn chưa hoàn thiện quy trình quản lý tài sản kỹ thuật số của mình. Cơ quan này đã mở cuộc tham vấn vào ngày 16 tháng 12 năm 2025, mời các bên liên quan trong ngành đưa ra ý kiến ​​và đề xuất về khung pháp lý của mình. Quá trình tham vấn sẽ kết thúc vào ngày 12 tháng 2 năm 2026. Tuy nhiên, FCA đặt mục tiêu ban hành khung pháp lý tiền điện tử hoàn chỉnh vào tháng 10 năm 2027.

Trong khi Cơ quan Quản lý Tài chính Anh (FCA) tiếp tục quá trình xây dựng khung pháp lý toàn diện cho ngành công nghiệp tiền điện tử, chúng ta hãy cùng điểm qua một số quy định mới về Chống rửa tiền (AML) và thuế đã có hiệu lực đối với các sàn giao dịch tiền điện tử tại EU và Anh. Điều đáng chú ý là những quy định này đã đưa tài sản kỹ thuật số vào hệ thống toàn cầu để tự động chia sẻ thông tin thuế.

Báo cáo thuế bùng nổ mạnh mẽ

Một trong những quy định đầu tiên, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, là Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF). Được phát triển bởi Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), CARF yêu cầu các nền tảng tiền điện tử tự động báo cáo chi tiết tài khoản người dùng và dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế.

Trước đây, tài sản tiền điện tử không thuộc hệ thống trao đổi thông tin để báo cáo thuế. Việc triển khai mới nhất đã thay đổi tình trạng này, thu hẹp khoảng cách và yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử (CASP), bao gồm cả các sàn giao dịch, phải thu thập và gửi dữ liệu một cách thường xuyên.

Do đó, các nền tảng tiền điện tử phải thu thập thông tin nhận dạng người dùng, chi tiết tài khoản và hồ sơ giao dịch, và bắt buộc phải cung cấp những thông tin này cho cơ quan thuế trong nước. Điều kiện mới này áp dụng tại Vương quốc Anh và 75 quốc gia khác đã cam kết thực hiện CARF.

Cần lưu ý rằng quy trình thu thập dữ liệu cho mục đích thuế cũng thuộc phạm vi quy định của Cơ quan Thuế và Hải quan Hoàng gia Anh (HMRC). Ngoài ra, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, HMRC đã bắt đầu thu thập đầy đủ dữ liệu giao dịch tiền điện tử từ các sàn giao dịch của Vương quốc Anh. Động thái này đã siết chặt việc thực thi thuế, liên kết với CARF như một phần của khuôn khổ báo cáo toàn cầu.

Tương tự như CARF, tất cả các sàn giao dịch tiền điện tử hoạt động tại Vương quốc Anh không bắt buộc phải báo cáo đầy đủ hồ sơ giao dịch, bao gồm số tiền người dùng đã trả cho tài sản tiền điện tử, giá bán và lợi nhuận thu được. Họ cũng sẽ cung cấp thông tin về nơi cư trú và thông tin cá nhân của mỗi người dùng. Cụ thể, các thông tin cần thiết từ các nền tảng bao gồm họ tên đầy đủ, địa chỉ, ngày sinh và mã số thuế của Vương quốc Anh, chẳng hạn như mã số bảo hiểm quốc gia.

Một kỷ nguyên mới cho ngành công nghiệp tiền điện tử

Với những biện pháp nêu trên và những biện pháp khác sẽ được triển khai trong tương lai, ngành công nghiệp tiền điện tử có thể đang bước vào một kỷ nguyên mới, xóa bỏ tính ẩn danh vốn là yếu tố cốt lõi của tài sản kỹ thuật số. Việc báo cáo thuế bắt buộc sẽ có tác động đáng kể đến quyền riêng tư của người dùng và có thể dẫn đến những thay đổi trong cách người dùng tiền điện tử giao dịch tại các khu vực bị ảnh hưởng.

Là người dùng tiền điện tử, điều quan trọng là phải hiểu những tác động của hệ thống mới. Điều này sẽ giúp người dùng điều chỉnh quy trình giao dịch của mình theo cách đảm bảo tuân thủ quy định. Tuy nhiên, việc hiểu rõ sự thiếu hụt quyền riêng tư sẽ giúp người dùng quản lý các giao dịch của mình theo cách đảm bảo an toàn dữ liệu cá nhân.

Do đó, người dùng tiền điện tử ở châu Âu và Vương quốc Anh cần hiểu rằng dữ liệu cá nhân của họ từ nay sẽ được chia sẻ trên phạm vi quốc tế, và các giao dịch thông qua các sàn giao dịch đều hoàn toàn minh bạch đối với các cơ quan chức năng. Các nền tảng tiền điện tử bắt buộc phải áp dụng quy trình xác minh danh tính khách hàng (Kiểm Tra Danh Tính (KYC) và xác minh nơi cư trú thuế nâng cao, điều này có thể dẫn đến việc tăng phí trong khi hạn chế các dịch vụ.

Trong khi đó, nhiều nhà phân tích tiền điện tử coi các quy định mới là một hình thức quản lý quá mức, có thể làm chậm quá trình đổi mới và hạn chế sự phát triển của các nền tảng tiền điện tử.