Đức đang gia tăng áp lực lên các nhà đầu tư tiền điện tử để họ báo cáo lợi nhuận một cách minh bạch trong năm nay, với các quy định mới của châu Âu yêu cầu các sàn giao dịch phải chia sẻ thông tin người dùng với nhà nước.
Hơn nữa, các cơ quan thuế trên khắp Cộng hòa Liên bang Đức đang nâng cao chuyên môn trong lĩnh vực này và hiện đang sử dụng các công cụ đặc biệt để truy tìm những người trốn thuế và tài sản của họ.
Đức thực thi các quy định mới nhất của EU về thuế tiền điện tử.
Theo báo chí địa phương, thời kỳ mà những người nắm giữ tiền điện tử có thể giữ bí mật hoạt động và che giấu thu nhập khỏi chính phủ Đức sắp kết thúc.
Mùa thuế năm nay mang đến những thay đổi khiến các nhà đầu tư cần cẩn trọng hơn khi điền tờ khai thuế, vì cơ quan chức năng ngày càng có khả năng xác minh dữ liệu đã khai báo tốt hơn.
Bắt đầu từ năm 2026, các nền tảng tiền điện tử bắt buộc phải thu thập và cung cấp thông tin chi tiết về khách hàng và các giao dịch của họ cho cơ quan thuế.
Điều này là kết quả trực tiếp từ việc thực thi chỉ thị DAC8 của Liên minh châu Âu tại Đức, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1.
Văn bản này quy định việc trao đổi thông tin tự động xuyên biên giới về dòng tiền điện tử giữa các quốc gia thành viên EU.
Bản sửa đổi thứ tám đã mở rộng phạm vi của Chỉ thị về Hợp tác Hành chính trong Thuế Trực tiếp của EU để bao gồm cả tài sản kỹ thuật số.
Luật này yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử (CASP) hoạt động trong Liên minh châu Âu phải báo cáo về người dùng và các giao dịch của họ nhằm mục đích tăng cường cuộc chiến chống gian lận và trốn thuế, đồng thời giảm thiểu việc trốn thuế và đảm bảo tính minh bạch trong lĩnh vực này.
Tất cả các doanh nghiệp như vậy ở Đức, và những doanh nghiệp có trụ sở ở nước ngoài nhưng phục vụ khách hàng Đức, hiện phải chia sẻ loại dữ liệu này với các cơ quan thuế liên bang và khu vực của nước này. Điều này bao gồm các nền tảng phổ biến như Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase và Kraken.
Các nhà đầu tư tiền điện tử bị cơ quan thuế Đức nhắm mục tiêu.
Quy định mới này sẽ mở rộng đáng kể việc chuyển giao thông tin liên quan đến thuế giữa các tổ chức như sàn giao dịch tiền điện tử và cơ quan thuế tại Đức và trên toàn khối 27 quốc gia thành viên.
Trong một bài báo chuyên về vấn đề này được đăng tải hôm thứ Sáu, nhật báo kinh doanh Handelsblatt nhận xét:
“Do đó, nguy cơ bị bắt vì tội trốn thuế đang tăng lên gấp nhiều lần.”
Trong khi đó, BTC Echo lưu ý rằng chuyên môn liên quan trong các cơ quan thuế đang ngày càng phát triển, và các nhà chức trách đã bắt đầu triển khai các công cụ do các công ty như Chainalysis, một công ty chuyên về phân tích dữ liệu blockchain, phát triển để liên kết các giao dịch và ví điện tử với người nộp thuế.
"Điều này tạo thêm áp lực buộc các nhà đầu tư phải ghi chép đầy đủ các giao dịch của mình," trang tin tức tiền điện tử hàng đầu của Đức chỉ ra trong báo cáo của mình.
Cổng thông tin này cảnh báo rằng, mặc dù nhiều người trong số họ có thể đã ghi nhận thua lỗ trong năm qua, nhưng những người đã có được lợi nhuận cần chú ý đến những rủi ro tiềm ẩn khi ước tính nghĩa vụ thuế của mình.
Ví dụ, các nhà đầu tư sử dụng nhiều sàn giao dịch, chuyển tiền giữa các ví khác nhau, đôi khi khó có thể tái tạo lại toàn bộ lịch sử giao dịch và tính toán chính xác lợi nhuận của mình, các chuyên gia cho biết.
Một lỗi thường gặp khác là không báo cáo các giao dịch hoán đổi tiền điện tử hoặc việc sử dụng tiền điện tử để thanh toán, những giao dịch này cũng có thể thuộc diện chịu thuế.
Tại Đức, giao dịch tiền điện tử phải nộp những loại thuế nào?
Tin vui cho các nhà đầu tư tiền điện tử người Đức là việc đóng thuế vẫn có thể được thực hiện hợp pháp trong một số trường hợp nhất định.
Tiền điện tử Bitcoin được coi là các loại tài sản khác ở Đức. Chúng không phải chịu thuế khấu trừ như các khoản đầu tư vốn truyền thống, mà tuân theo các quy định dành cho giao dịch mua bán tư nhân.
Lợi nhuận hàng năm dưới 1.000 euro từ các giao dịch như vậy được miễn thuế. Điều tương tự cũng áp dụng cho lợi nhuận từ các đồng tiền điện tử được nắm giữ hơn một năm sau khi mua, tức là chúng được bán ngoài "thời kỳ đầu cơ" một năm.
Ngưỡng thu nhập từ các hoạt động như đặt cược, cho vay hoặc khai thác chỉ là 256 euro mỗi năm. Tuy nhiên, nếu vượt quá giới hạn miễn thuế trong cả hai trường hợp, toàn bộ số tiền sẽ bị đánh thuế, vì đây không phải là các khoản miễn trừ, như dịch vụ thuế tiền điện tử Waltio đã lưu ý.
Thuế thu nhập cá nhân, theo thang thuế lũy tiến của Đức, sẽ được áp dụng cho tất cả lợi nhuận từ tiền điện tử chịu thuế. Mức thuế suất dao động từ 0% đến 45%, tùy thuộc vào quy mô thu nhập. Và nếu tổng số thuế vượt quá 18.130 euro, một khoản phụ phí gọi là "phụ phí đoàn kết" sẽ được áp dụng, và mức phụ phí này có thể lên tới 5,5%.
Cần lưu ý rằng theo luật thuế hiện hành của Đức, các khoản lỗ phát sinh từ giao dịch tiền điện tử có thể được bù trừ với lợi nhuận thu được từ các giao dịch thoái vốn tư nhân khác. Tờ khai thuế năm 2025 phải được nộp trước cuối tháng 7 năm 2026.
