本月早些时候，快餐连锁店 Steak 'n Shake 宣布将接受加密货币支付， 现在比特币用户就可以在美国的 Steak 'n Shake 门店购买汉堡、薯条和其他牛油炸食品。
但顾客最好保留好收据。
专家告诉Decrypt ，以加密货币计价的购买——即使是用比特币支付的 14 美元COMBO或 3 美元雪碧这样的小额购买——也是应税事件。
这意味着，那些计划花 Satoshis 购买芝士汉堡或奶昔等美食的 Steak 'n Shake 顾客应该计划在明年 4 月之前登记并缴纳每一笔比特币购买的税款，以免他们面临与美国国税局 (IRS) 发生纠纷的风险。
Decrypt采访了两位专家，他们分析了在罗伯特·肯尼迪 (RFK Jr.) 最爱的汉堡店使用比特币支付的税务影响。以下是你需要了解的内容：
根据美国国税局 (IRS) 的规定，比特币和其他加密货币与股票、债券以及其他可能产生收入或不产生收入的长期投资属于同一类别。与其他资本资产一样，它们也完全应纳税。
Coinbase 税务副总裁 Lawrence Zltakin 表示，加密货币“全部被视为财产……而非货币”。“因此，实际上，任何将比特币用于任何目的的行为都被视为应税交易。”
这意味着代币持有者有责任为加密货币交易缴税，包括用比特币购买的 Steak 'n Shake 汉堡等小额商品。
兹拉特金解释说，纳税人买卖比特币（或任何加密货币）时，必须计算资产购买价格与其当前市场价值之间的差额。该差额即为资本利得或损失，纳税人必须将该金额的一定比例上缴给美国国税局 (IRS)。
“如果我购买了价值 100 美元的比特币，它升值到 300 美元，我用这笔钱买了一条牛仔裤……就有 200 美元的资本收益，”兹拉特金说。“这就像是你将原本价值 100 美元的房产以 300 美元的价格卖掉了。”
Lorenzo Tax 创始人 Lorenzo Abbatiello 告诉Decrypt ，有几种方法可以计算与加密相关的交易的税款，包括使用数字资产进行的购买。
标准方法被称为“先进先出”，顾名思义：纳税人购买的第一个比特币（或其他代币）将被视为最先出售的代币，以用于税务申报。这意味着，纳税人将使用其投资组合中最先购买的代币的价格来评估其应税交易的价值。
“这正是国税局希望你做的，”阿巴蒂洛解释说。但他会帮助客户选择最适合其具体财务状况的会计方法。
“去年，美国国税局要求你截取你购买的所有比特币或加密货币的[成本]基础截图，选择一种方法，[然后]像签署一份完整的合同一样签署，”阿巴蒂洛说。“他们开始对所有加密货币收紧监管。”
“你需要选择一种方法并坚持下去，”他补充道，并解释说纳税人应该只选择一种方法来计算与加密相关的税，并在全年的所有报告中使用它。
为了帮助计算税款，市面上有多种软件可以追踪数字资产交易并计算年度应缴税款。当然，Abbatiello 表示，专门从事加密货币税务的注册会计师随时可以为大小代币持有者提供帮助。
美国国税局通常不会对纳税人申报表中的小差异进行审计，包括遗漏小额应税事件，例如以比特币计价的 15 美元快餐购买。
重要的是，联邦机构的执法权力取决于其队伍规模和资源——根据Doge税务管理监察长 5 月 2 日的报告，这两项最近都被埃隆马斯克的政府效率部（DOGE）削减了。
“现在，随着特朗普上任，他正在大力撼动这个体系，所以（现行规则）未来可能会被废除，”阿巴蒂洛说。这意味着，在不久的将来，美国国税局可能会减少对纳税申报的监督，或放宽对纳税人的要求。
但兹拉特金表示，纳税人仍应牢记未完整申报所有税务责任的风险。“那么，政府会抓你吗？答案很可能是不会，”他说。
然而，从明年开始，Coinbase 和Kraken等中心化交易所将被要求向美国国税局报告更多用户的交易数据。
“如果你丢弃哪怕是一小部分比特币……都将被报告给政府，”兹拉特金说。
这取决于你问谁。
Coinbase 的团队正在敦促联邦官员对加密货币“微交易”或报告Threshold低于 300 美元的商品和服务交易引入最低限度豁免。
“De minimis 的意思是微小的……没有意义的事情，所以不应该报告，”兹拉特金解释道。
但事实证明，彻底修改这些规则颇具挑战性，“我们得到了国会不同部门的一些同情，但（最低限度豁免）目前还不是规则，”他说。
如果这样的报告规则获得通过，那么加密货币持有者就无需向美国国税局 (IRS) 追踪和报告他们价值 20 美元的 Steak 'n Shake 晚餐的支出。然而，他们仍然需要报告更昂贵的交易——比如，用比特币购买一条价值 400 美元的牛仔裤。
是的，但不要指望用比特币买汉堡。Abbatiello 和 Zlatkin 告诉Decrypt ，最好使用稳定币。
使用USDC等稳定币无需纳税。这是因为与美元一比一挂钩的稳定币具有固定价值——其价值不会上涨或下跌，因此持有者不会产生收益或损失。
但是，如果您将比特币或其他加密货币兑换成稳定币，并打算使用后者购买商品或服务，那么您将承担一些纳税义务。
兹拉特金表示：“（从比特币或以太坊等代币到稳定币的）实际转换本身就是一种应税交易，所以你无法逃避它。”
詹姆斯·鲁宾编辑
