随着链上交易量的持续上涨，数字资产用户越来越关注加密纳税申报的问题。
背景许多国家采用加密资产报告框架（CARF），这些问题也随之出现。这项新规旨在彻底解决加密货币税务监管方面长期存在的漏洞。
美国国税局对加密税务报告的要求。
简而言之，美国国税局 (IRS) 将数字资产视为资产，并要求您申报因购买、出售、支付服务、 Staking、空投等交易而产生的收入、收益或损失。
需要注意的是，仅仅持有加密货币本身并不涉及税务或损益计算，因为尚未发生任何应税交易。只有当您出售资产并获得现金或将其兑换成另一种加密时，才需要缴税。此时，收益被视为“固定”的，这意味着必须申报并缴纳税款。
“请记住，大多数类型的收入都需要纳税。如果您没有如实申报，可能会被罚款并被收取滞纳金利息，” 美国国税局指南指出。
2025纳税年度的报税截止日期为2026年4月15日，除非该日是周末或节假日。纳税人也可以申请延期至2026年10月15日；但是，此延期仅适用于报税，不适用于缴纳税款。
散户投资者强调，在大量的情况下，申报加密税款面临诸多挑战。
尽管 税收指南相当明确，但实际操作却相当复杂。对于频繁交易的投资者而言，汇总来自中心化交易所、去去中心化、区块链桥、衍生品借贷池、衍生品平台的数据，以及管理多个钱包，都成为一项重大挑战。
如果交易分类或成本计算不正确，则报告的损益数字将严重不准确。
一家加密税务咨询服务机构Chia：“危险在于举证责任在于纳税人……因此，如果你不仔细记录交易，你可能会遇到大麻烦。”
这个问题在高频交易员中尤为突出。例如，一位名为“加密 Safe”的投资者声称，仅在2025年，他就跨多个区块链执行了超过17000笔交易。
这位投资者还Chia，目前的税务计算软件可以汇总交易历史，但仍然无法自动计算确切的税额——除非每笔交易都经过完全人工核实。
“所以今年我只为从银行提取的钱缴税，因为自己真的不可能计算每笔小额交易的盈亏，”这个人发帖写道。
这位投资者表示，这种方法可能导致他多缴纳1.5万至3镁的税款。这引起了许多其他投资者的关注。
一位市场观察人士进一步Chia：“自 2012 年以来，我每年缴纳的税款都比我应该缴纳的要多。”
另一位网名为“Snooper”的投资者表示，申报加密税，尤其是在交易量巨大的情况下，需要使用高级工具、熟练使用区块链浏览器，以及手动重新输入交易数据。即使有了合适的工具，这个过程仍然非常复杂。
这些案例表明，正确的税务合规越来越需要超出标准会计实务的技术专长。
全球加密货币税务报告进入新阶段。
与此同时，2026年标记许多国家全球加密税收法规的一个重大转折点。截至2026年1月1日，已有48个国家实施了CARF（加密货币相关税收征管框架）。
根据该监管框架，数字资产服务提供商必须收集额外的客户信息，核实用户的税务国籍，并向当地税务机关提交账户余额和交易活动的年度报告。
这些数据随后将根据现有的国际信息Chia合作协议在各国之间Chia。第一阶段的自动化Chia预计将于2026年1月1日开始，这也是各国制定相应法律框架和报告程序的最后期限。
参与国包括英国、德国、法国、日本、 韩国、巴西以及许多其他欧盟国家。美国、加拿大、澳大利亚和新加坡将在稍后阶段加入。
截至，已有75个国家承诺实施《全面反恐框架公约》。然而，此举也在社群遭到相当大的反对。
“在CARF于2027年生效之前，已有48个国家开始收集加密税务数据。很难想象要为加密缴税，即使政府本身并不印制加密货币。这就是监管的弊端——尽管它带来了诸多好处，但加密用户的隐私已不如以往，”伦敦房地产网站London Real的创业家兼主持人布莱恩·罗斯见解。
这些事态发展凸显了监管预期与投资者实际操作能力之间日益扩大的差距。尽管政府正在建立一套报告系统，但许多投资者仍然依赖于一些尚无法有效处理跨多个链的大量运营的工具。
随着全球税收政策日益严格，加密用户经常面临巨大的压力，需要建立严格的税务合规程序，否则他们可能会少报收入、缴纳更高的税款，或者卷入与税务机关的纠纷。
