无论是有人囤积了大量早期比特BTC 88,268.31 美元） ，还是孙辈说服年长的家庭成员尝试投资某种加密货币或代币，如今的代际财富转移很容易就会涉及加密货币。
不久前，处于这种情况的家庭还面临着一些基本问题的困扰：加密货币是否属于财产？从遗产规划的角度来看，它应该如何安排？如今，这些问题已不复存在，因为许多司法管辖区已更新了遗嘱和信托的相关规定，以涵盖数字资产。
即便监管更加明朗，数字资产仍然增加了一层令人望而生畏的复杂性，这对于许多咨询行业人士来说都难以应对。总部位于佐治亚州雅典市的财富管理教育机构 Cannon Financial Strategists 的全球学习运营总监 Christopher Nekvinda 表示。
Nekvinda在接受CoinDesk采访时表示：“长期以来，我们听说理财顾问在判断数字资产是否构成家庭财富的一部分时犹豫不决。我认为这通常是因为财富管理经理不得不询问一些持有者可能比他们更了解的事情，而突然之间，顾问看起来就不像专家了。”
虽然具体数字各不相同，但美国有超过5000万成年人持有加密货币，这意味着普通美国人很可能拥有一些数字资产，如果他们去世，这些资产可能需要转移给继承人。这就需要遗产规划师或财富顾问调整他们的规划策略，以应对将数字资产从所有者转移给下一代这一复杂过程。
让我们来详细分析一下。
谁持有加密货币？
规划者首先需要弄清楚的是，个人是否持有加密货币以及如何存储这些加密货币。
Nekvinda表示，如果加密货币由投资者持有，则会引发其他问题，例如这些资产如何存储以及谁拥有签字权。受益人是否了解持有者的意图？是否有文件明确规定这些资产是将被清算还是继续增值？
对于加密资产而言，托管是主要组成部分，其控制权和支出能力由严密保护的代码（以长长的字母数字字符串的形式）控制。
通常情况下，密钥会与可信的数字资产托管机构共享，例如加密货币交易所 Coinbase (COIN) 等平台，或者像 Bitgo (BTGO) 或 Fireblocks 这样的加密货币托管专家。另一种方法是使用 Trezor 或类似的硬件设备。在某些情况下，加密货币持有者可能更倾向于将密钥打印在纸上，并存放在保险箱或银行柜中。
虽然将数字资产托管在第三方机构可能比持有冷钱包更方便，但问题在于这会如何影响资产传承给继承人。Nekvinda 表示，这曾是一个棘手的问题，但随着美国修订版《统一数字资产受托人访问法案》（RUFADAA）对信托规则的修订，这个问题现在变得更加清晰了。
内克温达在采访中表示：“这项信托责任的更新是必要的，因为它赋予了遗嘱执行人和受托人访问数字资产的权限，就像访问传统证券一样。这意味着，只要文件齐全，托管机构（例如 Coinbase）就必须依法允许遗嘱执行人或受托人访问逝者的数字资产，而此前法律并没有这样的要求。”
“侦探故事”
但这并不意味着所有加密货币财富都会消失。
纽约律师事务所 Farrell Fritz 遗产规划团队合伙人 Azriel Baer 表示，虽然在遗嘱中留下财产或共同基金是一个相当简单的过程，但如果没有适当的规划，继承的加密货币很容易因为遗嘱认证延误、私钥丢失或受托人不熟悉该资产类别而丢失。
贝尔曾处理过一起遗产清算案，由于规划不周，继承人损失了价值数千万美元的加密货币。他指出，需要记住的一点是，务必指定合适的人来处理这类资产，这个人必须具备处理社交媒体账户、在线交易和区块链资产等方面的知识。
“一位做事有条理的叔叔或堂兄弟，可能与家族关系密切，也了解家族内部的运作方式，但如果让他去想办法从钱包里取出比特币，他可能就束手无策了，”贝尔在一次采访中说道。“所以，最好指定一位在数字资产领域有专业知识的人，在你不在的时候负责处理这些资产。”
问题之一在于，一些持有数字资产的人倾向于放弃任何形式的纸质副本，而选择将账户信息以电子方式存储在电子邮件或硬盘中。贝尔表示，只要不演变成“侦探故事”，这倒也无妨。他暗示，如果通过搜索密码和翻阅无穷无尽的电子邮件来查找这些信息，难度可能会更大。
“我总是建议客户列出重要的账户和信息清单，然后要么告诉孩子，要么存放在保险箱里。我们经常遇到有人试图翻遍文件柜或电脑文件，结果却一无所获，”他说。
壳牌公司
如果加密货币持有者没有立遗嘱怎么办？
贝尔警告说，在没有遗嘱的情况下，分配死者财产的法律程序可能需要指定一名管理人，而加密货币在这种情况下可能会引发一些特殊问题。
贝尔指出，遗嘱认证程序需要六到十个月的时间，之后法院才会指定受托人。在此期间，无人能够控制这些资产，这对于像加密货币这样波动性极高的资产来说可能非常棘手，因为灵活操作并能快速出售至关重要。
“在美国，尤其是在纽约，我们会采取一些措施来应对这种情况，比如设立信托，并将信托设置为受益人去世或资产的当前所有者，”贝尔说。“这样一来，信托的受托人就能在某人去世后立即获得资产，无需等待法院介入并授予其他受托人权力。”
如果需要快速获得流动性，或者可能会错过某个市场事件，那么可以成立一家有限责任公司 (LLC) 作为空壳公司，存入加密货币，然后轻松转移。
“如果我有一个冷钱包，想把它转移到信托账户，情况就不一样了，”贝尔说。“这样一来，我只需要把有限责任公司（LLC）转移到信托账户就行了。交易很方便，而且数字资产的所有权仍然属于有限责任公司。”
需要记住的重要一点是，在纽约，遗嘱一旦提交给纽约州遗嘱认证法院并进入遗嘱认证程序，就会成为公开记录。“所以不要把实际的加密信息写在遗嘱里，因为那样就会变成公开信息，别人都能获取到这些信息，”贝尔说。
