据工商时报报导，包括民营银行和纯网银在内的数家金融机构，近一年来已与合作的 VASP 业者完成洽谈，原本准备向金管会递件申请虚拟资产保管业务试办，却接连遭到拒绝。
金管会给出的理由是「警示帐户数量太多」。监管机关要求这些银行必须先大幅降低警示户水位，申请才有机会成功。
目前仅四家银行获准试办
截至目前，金管会已核准联邦银行、凯基银行、中国信托三家银行正式试办虚拟资产保管业务，国泰世华银行也已获准加入，首波聚焦比特币（BTC）与以太币（ETH）两大主流资产。
其中，凯基银行于 2026 年 2 月 5 日率先宣布开办，成为业界焦点。凯基携手五家 VASP 业者，Atrix 跨链、BitoPro 币托、HOYA BIT 禾亚、XREX 链科、ZONE Wallet 拓荒，展开合作，五家平台将部分虚拟资产转存至凯基设置的冷钱包保管。
凯基的保管架构采用全离线冷钱包技术，结合 HSM（硬体安全模组）为基础的冷储存装置，确保资产在物理与网路层面皆处于隔离状态。此外，凯基更成为国内虚拟资产保管银行中首家完成投保的金融机构，率先引进国际保险机制。
凯基银行总经理林素真强调，将以「稳健、安全、合规」为核心原则推动虚拟资产保管业务。
三家已核准银行的最高加密资产曝险合计约 2,000 万美元（近新台币 18 亿元），试办期为六个月，期间需向金管会提交完整的营运报告，涵盖内控、洗钱防制及客诉处理等面向。
远银扛下 97% 金流
远银在 2025 年 10 月公开表示，该行负责全台高达 97% 的虚拟资产交易金流，是台湾虚拟资产出入金的绝对主力银行。在虚拟资产「法币信托」市场中，远银的市占率更是遥遥领先。即便坐拥如此庞大的币圈金流服务量，远银迄今仍未踏入虚拟资产保管业务试办之列。
我们能猜测其中的结构性矛盾，因为诈骗集团偏好利用虚拟货币进行洗钱与诈骗，银行在币圈的业务量越大，被诈团利用开设人头帐户的风险就越高，警示帐户数量自然越难压低。换言之，越积极服务加密产业的银行，反而越难满足金管会设下的「警示户门槛」。
警示帐户 15 万户高峰后首见负成长
根据金管会统计，国内银行的警示帐户数从 2022 年初的 6.6 万户，一路飙升至 2024 年初的 15 万户，两年间翻了超过一倍，2024 年全年更是暴增逾 3 万户，创下历史纪录。
不过，随著金管会自 2025 年 1 月起实施「月月控管」机制，银行警示户占比若超过该行存款户占比，或新增数超过同业平均，即被列入观察名单，警示帐户的增长终于获得控制。
2025 年 9 月，警示帐户数首度出现负成长，金管会主委彭金隆将此归功于各银行导入 AI 打诈模型的成效。然而，AI 过度敏感也引发新问题。大量薪转户、学费及房贷转帐遭误锁，民怨不断升高。
金管会为此提出四大改善方向：优化 AI 模型精准度、设置 24 小时解锁专线、导入风险分级模式，以及透过银行公会共享案例形成跨行联防。
台湾虚拟资产监管的下一步
目前，台湾《虚拟资产服务法》草案已送行政院审议，预计 2026 年底前完成立法。届时，包括稳定币发行、VASP 业者规范、银行虚拟资产业务等，都将有更明确的法律依据。
在专法尚未上路的过渡期，金管会以「试办计划」方式逐步开放银行参与，但「警示户门槛」的设定，却让部分积极拥抱加密产业的银行陷入两难。是要缩减币圈金流服务以压低警示户，还是继续深耕市场但被排除在新业务之外？
这道难题的答案，或许要等到专法正式上路、监管框架更加完善后，才能真正解开。
