本月早些時候，快餐連鎖店 Steak 'n Shake 宣佈將接受加密貨幣支付， 現在比特幣用戶就可以在美國的 Steak 'n Shake 門店購買漢堡、薯條和其他牛油炸食品。
但顧客最好保留好收據。
專家告訴Decrypt ，以加密貨幣計價的購買——即使是用比特幣支付的 14 美元COMBO或 3 美元雪碧這樣的小額購買——也是應稅事件。
這意味著，那些計劃花 Satoshis 購買芝士漢堡或奶昔等美食的 Steak 'n Shake 顧客應該計劃在明年 4 月之前登記並繳納每一筆比特幣購買的稅款，以免他們面臨與美國國稅局 (IRS) 發生糾紛的風險。
Decrypt採訪了兩位專家，他們分析了在羅伯特·肯尼迪 (RFK Jr.) 最愛的漢堡店使用比特幣支付的稅務影響。以下是你需要了解的內容：
根據美國國稅局 (IRS) 的規定，比特幣和其他加密貨幣與股票、債券以及其他可能產生收入或不產生收入的長期投資屬於同一類別。與其他資本資產一樣，它們也完全應納稅。
Coinbase 稅務副總裁 Lawrence Zltakin 表示，加密貨幣“全部被視為財產……而非貨幣”。“因此，實際上，任何將比特幣用於任何目的的行為都被視為應稅交易。”
這意味著代幣持有者有責任為加密貨幣交易繳稅，包括用比特幣購買的 Steak 'n Shake 漢堡等小額商品。
茲拉特金解釋說，納稅人買賣比特幣（或任何加密貨幣）時，必須計算資產購買價格與其當前市場價值之間的差額。該差額即為資本利得或損失，納稅人必須將該金額的一定比例上繳給美國國稅局 (IRS)。
“如果我購買了價值 100 美元的比特幣，它升值到 300 美元，我用這筆錢買了一條牛仔褲……就有 200 美元的資本收益，”茲拉特金說。“這就像是你將原本價值 100 美元的房產以 300 美元的價格賣掉了。”
Lorenzo Tax 創始人 Lorenzo Abbatiello 告訴Decrypt ，有幾種方法可以計算與加密相關的交易的稅款，包括使用數字資產進行的購買。
標準方法被稱為“先進先出”，顧名思義：納稅人購買的第一個比特幣（或其他代幣）將被視為最先出售的代幣，以用於稅務申報。這意味著，納稅人將使用其投資組合中最先購買的代幣的價格來評估其應稅交易的價值。
“這正是國稅局希望你做的，”阿巴蒂洛解釋說。但他會幫助客戶選擇最適合其具體財務狀況的會計方法。
“去年，美國國稅局要求你截取你購買的所有比特幣或加密貨幣的[成本]基礎截圖，選擇一種方法，[然後]像簽署一份完整的合同一樣簽署，”阿巴蒂洛說。“他們開始對所有加密貨幣收緊監管。”
“你需要選擇一種方法並堅持下去，”他補充道，並解釋說納稅人應該只選擇一種方法來計算與加密相關的稅，並在全年的所有報告中使用它。
為了幫助計算稅款，市面上有多種軟件可以追蹤數字資產交易並計算年度應繳稅款。當然，Abbatiello 表示，專門從事加密貨幣稅務的註冊會計師隨時可以為大小代幣持有者提供幫助。
美國國稅局通常不會對納稅人申報表中的小差異進行審計，包括遺漏小額應稅事件，例如以比特幣計價的 15 美元快餐購買。
重要的是，聯邦機構的執法權力取決於其隊伍規模和資源——根據Doge稅務管理監察長 5 月 2 日的報告，這兩項最近都被埃隆馬斯克的政府效率部（DOGE）削減了。
“現在，隨著特朗普上任，他正在大力撼動這個體系，所以（現行規則）未來可能會被廢除，”阿巴蒂洛說。這意味著，在不久的將來，美國國稅局可能會減少對納稅申報的監督，或放寬對納稅人的要求。
但茲拉特金表示，納稅人仍應牢記未完整申報所有稅務責任的風險。“那麼，政府會抓你嗎？答案很可能是不會，”他說。
然而，從明年開始，Coinbase 和Kraken等中心化交易所將被要求向美國國稅局報告更多用戶的交易數據。
“如果你丟棄哪怕是一小部分比特幣……都將被報告給政府，”茲拉特金說。
這取決於你問誰。
Coinbase 的團隊正在敦促聯邦官員對加密貨幣“微交易”或報告Threshold低於 300 美元的商品和服務交易引入最低限度豁免。
“De minimis 的意思是微小的……沒有意義的事情，所以不應該報告，”茲拉特金解釋道。
但事實證明，徹底修改這些規則頗具挑戰性，“我們得到了國會不同部門的一些同情，但（最低限度豁免）目前還不是規則，”他說。
如果這樣的報告規則獲得通過，那麼加密貨幣持有者就無需向美國國稅局 (IRS) 追蹤和報告他們價值 20 美元的 Steak 'n Shake 晚餐的支出。然而，他們仍然需要報告更昂貴的交易——比如，用比特幣購買一條價值 400 美元的牛仔褲。
是的，但不要指望用比特幣買漢堡。Abbatiello 和 Zlatkin 告訴Decrypt ，最好使用穩定幣。
使用USDC等穩定幣無需納稅。這是因為與美元一比一掛鉤的穩定幣具有固定價值——其價值不會上漲或下跌，因此持有者不會產生收益或損失。
但是，如果您將比特幣或其他加密貨幣兌換成穩定幣，並打算使用後者購買商品或服務，那麼您將承擔一些納稅義務。
茲拉特金表示：“（從比特幣或以太坊等代幣到穩定幣的）實際轉換本身就是一種應稅交易，所以你無法逃避它。”
詹姆斯·魯賓編輯
