日本政府將於明年起對其數位資產（虛擬資產）稅收制度進行重大調整。主要目標是將目前最高稅率降至20%左右。然而，市場的焦點在於，此次調整可能僅限於比特幣和以太坊等核心資產，而非所有虛擬資產。
此次修訂旨在將虛擬資產從現有的「其他收入」類別中分離出來，並將其重新歸類到更接近金融投資資產的稅收體系中。目前，在日本，虛擬資產交易的利潤需繳納綜合稅，最高稅率為55%，具體稅率取決於所得等級。這導致個人投資者和新創企業紛紛遷往海外，並飽受批評。
如果改革得以實現，比特幣和以太坊將過渡到類似股票的獨立稅收體系，稅率降至20%。這將顯著改善日本的數位資產投資環境。一些市場觀察家甚至稱之為「實際上的機構化宣言」。
然而，預計該政策的適用範圍將受到限制。日本金融監管機構對全面納入波動性極高且前景不明朗的加密貨幣持謹慎態度。因此，該計劃可能會先針對市值和全球流動性已驗證的資產（例如比特幣和以太坊）實施，然後再逐步擴大適用範圍。
這次稅改被解讀為日本正將重心轉向打造「虛擬資產友善國家」的訊號。日本一直在積極推動監管改革，包括將穩定幣納入監管體系、降低Web3公司的稅率，以及在金融廳內設立專門機構。如果這些減稅措施得以實施，日本重新成為亞洲數位資產中心的潛力將進一步提升。
市場也密切關注日本與韓國的對比，韓國在虛擬資產稅收延期和系統設計方面持續進行調整。有猜測認為，日本的最新決定可能會引發亞洲主要國家在數位資產稅收方面的競爭。
日本將虛擬資產稅率從55%驟降至20%，並非僅是稅率調整，而是該國對虛擬資產態度的重大轉變。現在的關鍵問題是，哪些資產以及在何種程度上將被納入監管框架。
