僅去年一年，美國國稅局刑事調查處 (IRS-CI) 就查獲了超過 100 億美元的金融犯罪，執行了 1400 多份搜查令，查獲了數億美元的資產，並保持著聯邦執法部門中最高的定罪率之一。但他們是如何取得這些突破性成就的呢？在本期節目中， Chainalysis產品戰略總監Matt Wilson將與美國國稅局刑事調查處代理主管特工Trevor McAleenan對話，後者將深入剖析該部門取得的成就。
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公鑰播客第176期：區塊鏈揭秘：來自毒品戰爭和暗網的真實故事
僅去年一年，美國國稅局刑事調查部門就查獲了超過 100 億美元的金融犯罪，執行了 1400 多份搜查令，查獲了數億美元的資產，並保持了聯邦執法部門最高的定罪率之一。
但他們是如何獲得這些突破性數據的呢？在本期節目中， Chainalysis產品戰略總監Matt Wilson與美國國稅局刑事調查處代理主管特工Trevor McAleenan進行了對話，他為我們提供了關於該部門成就及其最新年度報告的獨特見解。
該團隊探討了隨著加密貨幣日益重要，金融犯罪格局的演變，並重點關注了包括亞美尼亞販毒網絡和中國公民販賣芬太尼前體在內的重大案件。討論還涉及人工智能和加密貨幣時代打擊犯罪的未來，並著重介紹了該機構的全球合作伙伴關係和戰略創新。
本集金句
“從那次審判的角度來看，Chainalysis 出庭作證，這非常棒，對我們來說也極其有益，它驗證了我們強大的合同資源和合作夥伴的有效性，進一步證實了我們日常使用的工具是有效的。”——特雷弗·麥卡利南（美國國稅局刑事調查處代理主管特工）
逐分鐘劇集分析
2 |美國國稅局刑事調查和重大加密貨幣查扣內幕
4 |特雷弗·麥卡利南在國稅局刑事調查領域的精彩職業生涯
7 |加密貨幣在刑事調查中的演變
10 | 美國國稅局刑事調查部門處理的主要加密貨幣案件及成功案例
14 |把握加密貨幣：挑戰與意外發現
18 |嚴厲打擊通過加密貨幣進行的暗網毒品販運
23 |人工智能和加密貨幣在現代刑事調查中的應用
27 | IRS-CI 的全球影響和職業機會
相關資源
Chainalysis 還提供了更多資源，與本期《公鑰》節目完美互補，歡迎查看。
- 網站：美國國稅局刑事調查處 (IRS-CI)通過調查潛在的違反《國內稅收法》的刑事行為，為美國公眾服務。
- 出版物： IRS-CI 2025年度報告
- 新聞稿： 美國檢察官宣佈，在絲綢之路暗網詐騙案中，查獲並定罪價值33.6億美元的加密貨幣，創歷史新高
- 新聞稿： Bitfinex黑客因洗錢陰謀被判刑，該陰謀涉及數十億美元的被盜加密貨幣
- 新聞稿： 比特幣霧計算運營商因洗錢陰謀被判刑
- 博客： 朝鮮加密貨幣盜竊案創下20億美元的紀錄，使歷史總盜竊金額達到67.5億美元
- 博客： 15分鐘內3500萬美元加密貨幣被盜：交易所黑客攻擊的演變及其防範方法
- YouTube ： Chainalysis YouTube 頁面
- Twitter ： Chainalysis Twitter：建立區塊鏈信任
今天這期節目的演講嘉賓
- Matt Wilson *主持人*（ Chainalysis產品戰略總監）
- 特雷弗·麥卡利南（美國國稅局刑事調查處代理主管特工）
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文字稿
馬特·W
歡迎各位。今天的嘉賓來自全球最高效的執法機構之一——美國國稅局刑事調查處 (IRSCI)。IRSCI剛剛發佈了年度報告，其數據足以說明一切。僅去年一年，該機構就查獲了超過100億美元的金融犯罪，執行了1400多份搜查令，查獲了數億美元的資產，並保持著聯邦執法部門最高的定罪率之一。IRSCI是過去十年一些最具影響力的金融犯罪打擊行動的幕後推手，從追回與BitFinex黑客事件相關的超過12萬枚比特幣，到搗毀暗網市場、規避制裁網絡、卡特爾洗錢活動以及疫情期間的大規模詐騙活動，都出自IRSCI之手。IRSCI集金融專業知識與執法能力於一身。他們不僅關注新聞熱點，更追蹤資金流向，揭開多年來精心策劃的掩蓋真相的真相，並在基礎設施層面瓦解犯罪網絡。今天的嘉賓特雷弗·米卡利寧是美國國稅局（IRS）的代理主管特工，他完美詮釋了該機構為何如此強大。作為一名訓練有素的會計師，特雷弗參與過歷史上一些最重要的加密貨幣調查，其中包括一起導致超過30億美元比特幣被查獲的案件，這是美國政府執行過的最大規模的金融查封行動之一。他的團隊通過分析數萬筆加密貨幣交易，偵破了2012年從暗網市場“絲綢之路”竊取超過5萬枚比特幣的“吉米·宗”案。執法部門有句俗語：其他機構逮捕你，但國稅局定罪你。特雷弗，歡迎來到節目。謝謝馬特，謝謝你的邀請。非常感謝。特雷弗，你的職業生涯始於會計，如今你已經在國稅局工作了近17年，擔任過各種職務。您能否簡單介紹一下是什麼吸引您加入美國國稅局，以及您在該機構的職業發展歷程？
特雷弗·M.
是的，我先是做公共會計，後來轉到了美國國稅局的大型企業和國際稅務部門，也就是民事稅務部門，主要負責美國納稅人的自願納稅。說來也巧，當時我正處於想要更積極主動的階段，所以在大型企業和國際稅務部門工作沒幾天，我就跟我的經理說了我想去刑事調查部門，因為我之前在公共會計事務所的一位合夥人去了刑事調查部門，他跟我說，這可能更適合我。所以，當刑事調查部門有招聘機會的時候，我立刻就加入了，並且之後一直負責這個部門的工作。我的職業生涯就像坐過山車一樣跌宕起伏。我有很多機會和優秀的人一起做很棒的工作，我們稍後會詳細聊聊。今天，我曾在不同的外勤辦事處工作過，包括洛杉磯辦事處、底特律辦事處和夏洛特辦事處。我曾以不同的身份進出總部。我第一次接觸加密貨幣是在東部網絡犯罪部門，這也是我們今天要討論的內容之一。當時我在東部網絡犯罪部門做臨時工。後來，我又調到了西部網絡犯罪部門。我還曾在我們的創新小組工作過一段時間，這個小組更像是一個智囊團，致力於開發和創建我們內部可以使用的新流程和工具。此外，我還參與過J5項目，我們今天也會簡單聊聊J5。
馬特·W
太棒了。你說你更喜歡反恐和刑事偵查方面的工作。那這種工作節奏是怎樣的？感覺如何？每天的工作內容是什麼感覺？
特雷弗·M.
每天都不一樣？新政府賦予我們的一項任務是支持移民執法，這項工作非常出色。我經常和團隊一起工作，可能前一秒還在打電話，下一秒就可能去執行逮捕任務。現在每天都不一樣了，這太棒了。以前從來沒有過這種情況，因為我可能凌晨3點半還在健身房，然後就得去執行逮捕任務。之後，我可能又會去另一個城市執行搜查令。工作內容總是變化莫測，但我們在這裡所做的工作總是充滿挑戰和樂趣。
馬特·W
以及一些顯然導致美國曆史上一些最大規模打擊行動的動態因素。您能否分享一下您是從什麼時候開始注意到加密貨幣與調查產生交集的？當時是刑事案件還是民事案件？
特雷弗·M.
大約在2013年，我在洛杉磯外勤辦公室從事刑事調查工作時，認識了一位名叫Rusty Lee的人。他曾是刑事調查部門的老員工，後來離開了該機構。有一天，我和他坐在辦公桌前，他開始談論比特幣。他非常懂技術，所以就滔滔不絕地講了起來。他意識到洛杉磯縣警局和洛杉磯警察局發現，與洗錢和毒品走私相關的加密貨幣交易數量激增。於是，我和他深入研究了這項技術，以及它對刑事調查和洗錢活動可能造成的經濟影響。我記得，我們在2013年於加利福尼亞州洛杉磯市北洛杉磯街300號的國稅局辦公室舉辦了第一次類似的培訓。
馬特·W
我們注意到，至少第一批加密貨幣調查員大多是自學的。這似乎是他們天生就感興趣並自然而然地投身其中的領域。你的經歷又是怎樣的呢？
特雷弗·M.
對我來說，如果我要進行調查，而我有很多合作伙伴從事分析和其他加密貨幣追蹤公司，我們真的想深入研究這項技術的含義、作用、與其他事物的交互方式以及它的運作機制。就我個人而言，我在2013年買賣了我的第一個比特幣，前後只用了幾個小時。當時我有點慌，但我想看看交易會如何發展，對吧？所以我買了，持有了幾個小時，然後就賣掉了。瞬間，我犯了個大錯。我知道我該為此感到羞愧，但這確實是我個人的責任，對吧？你必須瞭解這項技術的運作方式，才能真正進行調查，才能瞭解你的方向以及犯罪分子的行動。你知道，我在各種會議和聚會上經常告訴人們的一件事就是，要留意你的青少年子女在做什麼。從科技角度觀察你的孩子正在接觸什麼。因為如果涉及到金錢，比如 Roblox 之類的遊戲，就有人會試圖利用這種機制洗錢，對吧？所以你必須真正關注人們在做什麼、在看什麼，並及時瞭解最新動態。這是你個人的責任。
馬特·W
我認為，就我們這邊而言。你知道，這些年來，隨著加密貨幣越來越主流，Chainalysis 也建立了一些舊的培訓模塊和課程，涵蓋了追蹤、基於賬戶的鏈、UTXO、資產扣押等方方面面。但我認為，那種真正的自學熱情在加密貨幣領域依然存在，因為總有新的東西，總有新的東西可以學習和探索。而且我認為，至少對我們 Chain Analysis 團隊來說，這正是這份工作如此令人興奮的原因之一。是的，沒錯。
特雷弗·M.
你說得對。2018年，我有機會去ECCU實習，你知道，像Tierney Gambarian、Chris Chantchesky、Jeremy Haney、Jason Failing這些名字都在那裡。他們已經在那裡待了一段時間了。他們接納了我，幫助我快速上手。也是在那段時間，我第一次見到了Jonathan Levin，就在華盛頓特區地鐵對面。你們舉辦了一場活動，那是我第一次接觸到鏈式分析。它是如何運作的？它的用途是什麼？如何獲取更多信息？那真是太棒了。從那以後，我就徹底迷上了鏈式分析，以及加密貨幣。
馬特·W .
我之前在Palantir公司從事追蹤工作，和我們現在在Chainalysis做的類似，只不過是針對傳統法幣。我記得和Jonathan聊過，他說：“聽著，如果你專注於銀行的追蹤工作，你將能夠打擊並解決更多發生在加密網絡上的犯罪活動。” 過去八年裡，他的話確實不假。隨著價值轉移到區塊鏈，犯罪活動也隨之轉移，像美國國稅局刑事調查部門（IRS CI）這樣的機構所能發揮的作用也越來越大。讀過你們的年度報告，你會驚訝地發現它與加密貨幣有著如此多的交集，甚至涉及一些全球最大的案件。現在，你能簡單介紹一下該機構的職責嗎？好的。
特雷弗·M.
美國國稅局刑事調查部門剛剛發佈了2025年報告，其中重點提及了國稅局刑事調查。國稅局的執法部門是唯一有權調查潛在違反國內稅收法的聯邦機構，而執行美國稅法仍然是我們的核心優先事項。國稅局刑事調查部門在維護邊境國家安全、打擊毒品走私、恐怖主義融資、違反制裁和網絡犯罪方面發揮著至關重要的作用。目前，我們在渥太華、倫敦、海牙、法蘭克福、迪拜、堪培拉、悉尼、墨西哥城、巴拿馬城、巴哈馬、波哥大、巴巴多斯、新加坡和香港設有專員辦事處。我們還與英國、加拿大、澳大利亞和荷蘭合作設立了J5部門。此外，我們在部分專員辦事處也設有獨立專員。2025年，我們開始支持移民和海關執法部門開展移民執法工作，包括協助逮捕和拘留。逮捕、拘留和驅逐行動的重點是識別跨國犯罪團伙成員及其關聯人員。今年八月，我們啟動了“安全美麗華盛頓特區行動”。九月，我們開始在孟菲斯特別工作組中開展維護法律和秩序的工作。我們也是國土安全特別工作組的積極合作伙伴，因此，在政府整體應對方面，我們目前正盡我們所能地參與其中。國防部方面也有多個合作伙伴參與他們的調查，並在必要時提供支持。我們與所有相關部門及其上級財政部都進行了合作。因此，我們積極參與了政府整體應對工作。
馬特·W
過去幾年，該機構取得的一些成功確實令人矚目。Chainalysis 很早就注意到一個趨勢，那就是穩定幣的普及。最初是穩定幣，比如在 2017 年，比特幣交易費飆升至 20 到 30 美元，一筆簡單的轉賬費用就很高，交易量也隨之大幅增加，人們開始轉向以太坊。隨著以太坊費用的上漲，人們又轉向了波場。甚至幾年前，我們就注意到，大量價值主要以穩定幣的形式在波場網絡上流動。而且這些交易並非大額支付，而是小額支付，散戶在外匯市場和其他加密貨幣交易所之間轉移 50 美元、20 美元或 100 美元。我認為我們現在看到的一個趨勢是，您認為加密貨幣與洗錢之間的聯繫過去和未來會如何發展？即使它只是洗錢的工具。
特雷弗·M.
我的意思是，就我日常的工作而言，在我所在的西部網絡犯罪小組，以及其他網絡犯罪調查員的日常工作中，我們百分之百都與加密貨幣有關。你知道，我們接觸到的任何事物，我們研究的任何事物，我們翻閱的任何資料，最終都會涉及到加密貨幣。我的所有工作，或者說就調查而言，百分之百都離不開加密貨幣。無論是穩定幣、比特幣、以太坊，還是其他形式的去中心化金融，所有這些都與加密貨幣息息相關。這符合我們一貫的原則，那就是“追查資金流向”，對吧？一般來說，沒有犯罪是與金錢無關的，除非是激情犯罪，比如謀殺，但即使是激情犯罪，也可能與金錢有關。因此，我們處理的每起犯罪通常都與加密貨幣有關。而且，更進一步來說，大多數犯罪都是網絡犯罪，這個說法是我從聯邦調查局那裡借用的。所以，犯罪要麼是網絡犯罪，要麼就是與加密貨幣有關。
馬特·W
對我們來說，最近觀察到的一個趨勢是穩定幣被用於國際支付。比如有人從中國進口100輛摩托車，然後通過阿里巴巴平臺聯繫供應商。穩定幣的使用在很多方面確實開始取代國際電匯，尤其是在那些與全球銀行體系聯繫不太緊密的國家。所以我認為，我們肯定會看到更多加密貨幣被用作傳統犯罪的輔助手段。我很想聽聽您的看法，是什麼讓IRSCI在打擊傳統犯罪和加密貨幣犯罪方面都如此精通？
特雷弗·M.
我們所有的調查員都具備基本的會計知識，然後他們都要接受為期六個月的聯邦執法培訓中心（FLETC）培訓。除了FLETC的培訓內容外，我們還增加了針對美國國稅局（IRS）刑事調查的附加課程。此外，我們還在培訓結束時增加了一個為期兩週的附加課程，專門針對加密貨幣調查。因此，我們致力於讓我們的調查員在傳統的金融犯罪、稅務違規、洗錢調查以及涉及加密貨幣的案件中都能取得卓越的成績。在FLETC，你將有充足的時間學習如何在正式上崗前正確有效地完成工作。一旦進入一線，你通常會被安排在一個由資深探員組成的小組中，這些資深探員會指導你、培訓你，讓你瞭解這份工作的具體內容以及如何在調查中脫穎而出。我們與各城市的美國檢察官辦公室以及主要司法部門都保持著良好的聯繫，以便了解我們的律師在調查過程中（無論是行政案件還是大陪審團案件）的關注點。我們確實這樣做。此外，我們在聯邦執法機構也擁有優秀的合作伙伴，這有助於我們進一步提升技能並與他們開展合作。
馬特·W
回到你最初的評論，你被速度所吸引，看來該機構確實學習速度很快，適應能力也很強，因此也能迅速偵破一些重大案件。我粗略地瀏覽了一下IRSCI的年度報告，發現其中有一些非常棘手的案件，以及一些備受矚目的加密貨幣成功案例，例如比特幣霧計算運營者被判入獄。BitFinex黑客事件的幕後黑手，其中一些人曾出現過嚴重的癲癇發作。你能否談談癲癇發作的挑戰性，以及在這種高壓時刻的感受？是的，我曾經……
特雷弗·M.
我自己參與過的一些案件中，情況相當緊張。你要檢查別人的設備，搜查住所，尋找寶藏，或者某種硬件錢包，裡面可能存有你正在尋找的與比特幣、大規模黑客攻擊等相關的收益。從這個角度來看，你需要確保事先做好充分的計劃。我們有一套特定的操作流程，確保在薩金特查獲行動中，我們擁有正確的加密錢包類型來轉移資金。我們必須確保掌握私鑰，這是必要的。我們必須確保只有我們才能訪問這些資金，這就是我們轉移資金的原因。所以，如果有人沒有重建錢包就轉移了埃爾金交易所的收益，即使他們被釋放或獲釋，並且能夠重建錢包，我們也會失去對這些資金的控制權。因此，搜查和扣押行動涉及很多不同的因素，無論是當面還是遠程，對吧？因為我們可能持有針對交易所的搜查和扣押令，而某人正在為交易所進行賬務處理，但無需面對面接觸。我們只是想再次確認，我們與交易所溝通順暢，確保我們瞭解賬戶裡的內容。我們要扣押的是什麼，無論是比特幣、以太坊、Tron Circle 上的泰達幣，我們都要確保有合適的機制來接收這些資金，如果我的意思表達清楚的話。這可能會非常令人緊張，尤其是在使用他人的設備時。一次按鍵就可能清除設備上的所有數據，然後你可能會徹底丟失所有加密貨幣。所以，搜查和扣押加密貨幣數字設備涉及很多不同的計劃環節。我們這裡有非常優秀的團隊，我們稱他們為計算機調查專家（CISS）。他們接受過非常嚴格的培訓，每年都要通過認證。他們必須不斷更新知識，瞭解各種新技術的發佈，包括我們可能會收到的加密貨幣類型、可能會發現的設備類型、可能需要使用的工具和應用程序。馬特，你問得很好。這其中確實需要大量的計劃，而且壓力很大。
馬特·W
這壓力真的很大。是啊，我能想象到，第一次測試交易成功，金額只有5美元或10美元，然後就只能焦急地等待，眼睜睜看著整個龐大的錢包被洗劫一空。我們之前專門做了一期關於資產查封的播客和網絡研討會，觀眾們給出的一些反饋簡直匪夷所思，比如他們找到助記詞的地方，馬桶、花盆等等，把幾十億美元藏在家裡這種創意簡直是傳統金融領域聞所未聞的。我聽說你們也遇到過類似的情況，把一些有價值的東西藏在一個意想不到的地方。我想請你講講那個案例。
特雷弗·M.
是的，那天，我們拿著搜查令去了宋先生家，尋找一些特定的設備。我們知道他們要安裝樹莓派，那是一種可以獨立運行的電腦，或者說是一個小型主板。我們把房子裡裡外外都搜了一遍。結果，樓上浴室的壁櫥裡，放著一個裝滿毛巾的爆米花帳篷——我平時也把毛巾放在那裡——裡面裝著那種節日裡常見的超大桶爆米花，有焦糖芝士味、原味之類的各種口味。結果裡面沒有爆米花，只有毛巾。一位經驗豐富的調查員翻看了那些毛巾，結果發現裡面竟然藏著一臺樹莓派，而且上面還存著一大筆比特幣。這對案件本身和當天來說都是個好消息，因為正如你所說，當我們準備處理這些案件，談到查獲比特幣，而你拋出5萬枚比特幣這個數字時，人們的眼神會有些茫然，他們會想，那可是30億美元啊，我們找到這些比特幣的幾率微乎其微，而且我們轄區內的居民找到它們的可能性微乎其微。但當他們親眼目睹這一切發生時，他們才意識到發生了什麼。那是一種純粹的狂喜，因為這凝聚了多年的調查努力，對吧？這是一個團隊協作的過程，每個人都在執行搜查令，確保每個人的安全。一切進展順利，一切都很順利。對每個人來說，這是一個可以長舒一口氣、獲得成功的時刻，團隊最終取得了勝利。是的，這其中需要大量的計劃。你剛才提到我想跟進一下測試交易，而額外的壓力在於，如果由於你使用的區塊鏈的原因，測試交易從一個錢包轉移到另一個錢包需要很長時間，那麼根據信任交易的價值，可能需要5分鐘、20分鐘甚至一個小時，而且你還不確定它是否能夠成功。你不確定是否已經獲取了地址。在檢查的過程中，你需要不斷刷新區塊鏈，以確保獲得最新的速度。所以，當交易最終成功時，你會如釋重負，因為你會覺得：好了，我們走對了路。我們終於能夠把這些資金從壞人的錢包轉移到政府的錢包裡了。因此，這其中充滿了壓力和興奮，但我也知道情況可能很快就會急轉直下。
馬特·W
能親身經歷那些關鍵時刻一定很棒，肯定很有意思。太好了，我知道你們最近有一些案例，我們今天有機會一起探討。請簡單介紹一下，IRSCI最近取得了哪些成功？
特雷弗·M.
是的。我當時在洛杉磯外勤辦公室，隸屬於西部網絡犯罪部門。作為西部網絡犯罪部門的代理主管和特工，我們處理各種案件，包括毒品、恐怖主義融資、與上述兩項調查相關的洗錢、加密貨幣交易、去中心化金融等等。我們統統都接。馬特，你知道，人工智能現在非常流行，它也會被用於犯罪活動。我們正在研究它對我們日常工作的影響，以及未來的計劃安排等等。今天我們要重點介紹的幾個案例，一個是亞美尼亞團伙在不同的暗網市場販賣搖頭丸、冰毒、可卡因和氯胺酮，以及他們是如何被抓獲的。另一個案例是一群為中國某製藥公司工作的中國人，他們利用加密貨幣收取各種前體藥物的款項。
馬特·W
哇，聽起來都超級有趣。我們應該從哪裡開始呢？
特雷弗·M.
我們先來說說亞美尼亞人。這些人，我得趕緊拿出一份文件。他們原本獨立於暗網市場運作，後來決定涉足其中。他們在網站上發佈的一條聲明是：“我們只是一個大型販毒集團的一小部分。最近發現了暗網，決定擴大業務。”於是，他們在多個不同的暗網市場開展活動，並使用不同的賬號來運營一個龐大的販毒組織或集團。他們通過加密貨幣收款，這就是我們介入的原因。我們一直在關注他們運作的暗網市場，並與其他機構合作，例如聯邦調查局、緝毒局等等。所以我們決定調查一下這些資金的流向，最終我們鎖定了他們，並深入調查了他們。
馬特·W
太棒了。在這樣一個群體中，多年來存在著眾多相互關聯的人和不同的身份，你通常會在哪些方面看到信息洩露或崩潰？首先，是加密安全問題、溝通問題、實際操作問題嗎？還是說，在這個案例中，各種因素都有可能？
特雷弗·M.
所以，我們正在利用郵政系統，或者更確切地說，他們曾經利用郵政系統，我們也參與其中。從執法角度來看，郵政服務非常出色，我對此感激不盡。你可以追蹤郵件的流向，無論是掛號信還是其他類似郵件，寄件人，也就是毒販，都希望確保他們的毒品能夠送到客戶手中，因為他們希望在他們運營的各個毒品網絡市場上獲得高排名，從而吸引更多客戶，這和其他任何商業模式並無二致。因此，從這個角度來看，你可以追蹤犯罪分子的活動地點、發貨地點和目的地，從而瞭解他們的犯罪活動軌跡，例如他們的居住地、財務狀況，以及他們是否用現金支付廣告費或信用卡付款，這些都可以追蹤。你還可以查看他們是如何收款的，是否使用加密貨幣？你說得對，區塊鏈是一個信息寶庫。這就是為什麼Chainaly是我們理想的合作伙伴，因為我們可以追蹤資金的來源，通過鏈分析在區塊鏈上查找資金流向，看看資金是否流向了目標市場？是否流向了Alphabet？資金從哪個市場流出，誰是接收方，以及他們在哪裡兌現？你還可以查看資金流向和加密貨幣的視角，瞭解資金最終流向了誰的賬戶。選擇一個交易所，然後你可以追蹤該交易所的交易流程，並反向追溯交易者的生命週期，瞭解他們的產品/服務來源、銷售對象、市場準入方式，以及他們的身份。這通常是我們採取的兩種方法，也是我們在本次調查中採用的方法。但正如你所說，傳統觀念認為，人們不會改變自己的本性，或者說，斑馬不會改變自己的斑紋。所以，如果我在一個交易所的用戶名是“John Doe”，我在另一個交易所的用戶名可能是“John Doe 1”，在另一個交易所可能還有“John Doe 3”，但我的身份不會偏離太遠。我通常都保持得很接近。供應商還會提供其他數字指紋，無論是在已被關閉的暗網市場，還是根據他們掌握的其他財務記錄而被傳喚的電子郵件地址。這種方法有很多種途徑，我們一定會盡快查明此人的身份。而且，這位探員在與聯邦其他合作伙伴合作，從加密貨幣和暗網市場的角度構建這一體系方面做得非常出色。
馬特·W
從這個角度來看，影響真是太大了，這起案件中竟然有多人被定罪。是這樣嗎？
特雷弗·M.
是的，調查中有四名目標人物，他們都對起訴書第一項指控認罪，我特意讀了起訴書以確保我理解正確。起訴書第一項指控是美國法典第21篇第846條，即共謀明知故犯地分發和持有意圖分發的以下管制物質：甲基苯丙胺、可卡因、搖頭丸和氯胺酮。他們中沒有一人出庭受審。所有被告都對該案認罪。
馬特·W
太棒了！這足以說明你之前做了多少調查工作。像這樣的案件，如果真的進入審判階段，像你這樣使用Chainalysis的公司，其Chainalysis Reactor最終會成為定罪論據的核心部分。我們在比特幣Fog案中看到，辯方在Daubert聽證會上對區塊鏈分析，特別是Chainalysis Reactor提出了強有力的質疑。Daubert聽證會對於Chainalysis公司來說標準非常高，但最終Reactor被認定為可靠證據。這對IRS和執法部門來說，對於未來那些最終進入審判階段的案件意味著什麼？
特雷弗·M.
這其中包含多方面因素，對吧？從那次審判的角度來看，鏈式分析的證詞非常棒，對我們驗證和確認我們強大的合同資源和合作夥伴而言也極其有益。它還進一步驗證了我們日常使用的工具的有效性，對吧？你們設計的啟發式方法、你們開發的工具、你們搭建的平臺、鏈式分析、數據解決方案，以及你們推向市場的各種產品和服務，都對我們的調查工作大有裨益。這也表明，我們與你們的合作具有巨大的增值倍增效應，因為聯邦探員的數量有限。正如您之前提到的，你們提供的認證、培訓和資源，所有這些都對美國國稅局刑事調查部門以及美國政府極其有益。
馬特·W
哦，謝謝你，特雷弗和我也有家人受到芬太尼的影響。我很想了解一下前體化學品的案例，也很欣賞IRSCI在打擊這些網絡方面所發揮的帶頭作用。
特雷弗·M.
我想談的另一個案例是，加州中區最近起訴了多名中國公民，指控一家中國公司出售芬太尼前體化學品。目前已有四人被中華人民共和國逮捕，我們正在與他們協調，確定下一步行動。他們使用加密貨幣收取芬太尼前體和芬太尼的款項，並將產品銷往包括美國在內的100多個國家。我們很高興能夠成功代理此案。敬請關注後續報道。
馬特·W
沒錯，這真是一場不可思議的勝利！擾亂這些網絡以及那些促成這些網絡運作的人，這真是一件令人欽佩的事情。
特雷弗·M.
馬特，如果可以的話，我想說一下，我知道你們和商業夥伴合作開展的一項工作是進行數據衝刺，以評估諸如前體酚類相關案例等問題。我想說的是，我們也是這些數據的接收方，我們非常感謝基因分析團隊與我們的商業夥伴共同做出的努力。
馬特·W
在這方面，謝謝。聽到這個消息真是太好了。我很好奇，如果展望一下未來的調查工作，您認為人工智能將如何改變美國國稅局、刑事調查和加密貨幣調查的工作？人工智能是
特雷弗·M.
在我看來，在某些方面，這將使打擊犯罪變得極其困難，具體取決於詐騙手法。我知道，在過去一兩週裡，FBI 大力宣傳了篡改社交媒體圖片以勒索贖金、製造綁架假象的犯罪活動，這種犯罪活動引起了廣泛關注。你知道，他們會改變受害者的臉部、面部表情等等，通過社交媒體操縱人們，讓他們誤以為自己的家人被綁架了。我認為這將會是常態。未來，我認為還會出現更多類似的詐騙。我認為我們將看到犯罪活動的一種全新演變。但歸根結底，好消息是，正如我們之前討論過的，所有犯罪都與金錢有關。人工智能通常是一個技術主導的行業領域，因此從這個角度來看，加密貨幣很可能會與之相伴而生。但無論使用何種貨幣，美國國稅局的刑事調查最終都會查明並追蹤到真相。我認為這對於我們成功完成這些調查至關重要。但我確實認為這將非常……
馬特·W
在我看來，這確實是個問題。從鏈分析的角度來看，我們也看到了人工智能在我們整個技術棧中的巨大應用潛力，從快速地址分類（我們可以為未經培訓的人員提供一組簡單的信息，例如這個加密地址是什麼，有多少活動？需要注意哪些方面？）到大規模數據收集（人工智能已經成為收集和處理大量信息的強大工具），人工智能都發揮著重要作用。當然，它也被一些詐騙分子利用，進行了一些極其惡劣的活動。但我們也將其視為一個工具，能夠幫助我們更好地利用產品套件，並加速發展。
特雷弗·M .
我也覺得這一點很有道理。AIS的積極作用在於提高我們的效率。所以我也很期待它在這方面發揮作用。
馬特·W
這對許多內部應用來說也確實非常棒。我想，在我們總結的時候，我們看到了irsci圍繞全球影響和跨境合作的一些核心主題。您認為2026年該機構會面臨哪些挑戰？我認為我們已經……
特雷弗·M.
我們正在籌備一些大項目。我認為未來會有一些非常棒的進展。隨著科技和變革的到來，機構正在迅速適應。我們很幸運，幾位領導都給了我們很多成功的機會。財政部也是一個很棒的合作伙伴，或者說是一個很棒的監督機構，確保我們能夠成功地完成工作，滿足我們的需求。正如我在這個播客節目開始時提到的，我認為，在2026年，對我們而言，一個非常有利的因素是，就我個人而言，以及我日常接觸的人而言，我們看待所有調查都從整體上出發，不僅從美國政府的角度，也從全球視角出發，關注國際合作。我現在與國際合作夥伴的合作比以往任何時候都多。大家都全力以赴。大家都想打擊跨國組織、販毒集團、恐怖主義融資組織。每個人都真心想剷除這些人，確保最終所有人的安全，可以說，這是一場非常協調一致的行動。所以我認為，從我的角度來看，2026年對美國政府來說將是極其成功的一年，因為這些努力得到了跨黨派的合作，執法部門不僅在國內，而且在國際上也開展了合作。
馬特·W
如果有人想追隨你的腳步，在國稅局刑事調查部門發展職業生涯，你會建議他們做哪些事情？
特雷弗·M.
首先，我要說的是，確保你能通過背景調查，因為我們這份工作最棒的地方可能就是獲得最高機密SCI安全許可，也就是特定主題、分級管理的安全許可。有了它，你才能真正發揮巨大的影響力，當然，其他級別的安全許可也很重要。但我真心希望大家能在這份工作、這個崗位、這個職能上取得成功。為此，我希望他們能積累豐富的經驗。你將主要負責本機構的會計工作，但也會參與很多其他工作，比如我們之前提到的毒品走私、洗錢、人口販賣、兒童性虐待材料等等。你將進行各種類型的調查。你會接觸到很多你從未想過會接觸到的東西。你將有機會與像Chainalysis這樣優秀的合作伙伴一起工作。你的職業生涯最終取決於你自己的努力。但我還是要說，一定要努力學習，集中精力，做好充分的準備。
馬特·W
在聯邦執法培訓中心 (FLETC) 學習。太棒了。最後，聽眾可以通過哪些方式關注貴機構，並繼續這段學習之旅？
特雷弗·M.
我們有社交媒體賬號。我們有irs.ci和irs.gov，這些網站裡還有刑事調查部門。我知道我們正在開發不同的社交媒體賬號，我可以把相關信息發給你，希望能附在這個播客裡。我們有很多不同的資源。我們與全國所有聯邦檢察官辦公室都有聯繫，發佈了很多新聞稿。
馬特·W
另外，請務必查看那份精彩的年度報告，其中詳細介紹了我們取得的一些重大成就。報告內容非常精彩，我讀得津津有味。特雷弗，非常感謝你今天做客我們的節目。希望在年末之際，你能夠享用美味的焦糖鹹爆米花，回味過去幾年取得的輝煌成就，並展望未來更加美好的歲月。感謝 Chainalysis 一直以來的支持。
特雷弗·M .
謝謝你，馬特。感謝你所做的一切。節日快樂。
這篇文章《IRS-CI 如何追蹤加密貨幣：播客第 176 集》最初發表於Chainalysis 。
