수백 명의 바이낸스 사용자에 대한 세무 조사의 이면: 인도의 암호화폐 자산 세금 및 규제 시스템 개요

현지 소식통에 따르면, 각 도시의 세무 당국은 2025년 10월 17일까지 조사 활동 내용을 보고하라는 요청을 받았습니다.

저자: FinTax

인도 세무 당국은 현재 2022-23년과 2024-25년 사이에 암호화폐 거래에서 상당한 세금을 회피한 것으로 의심되는 Binance에서 거래하는 400명 이상의 고액 자산가를 조사하고 있습니다. 인도는 암호화폐 거래자 에게 1%의 원천징수세와 30%의 이익세를 부과하여 효과적인 세율이 최대 42.7%에 달하는데, 이것이 이 그룹이 세금을 회피하는 동기 중 하나일 수 있습니다. 이 조사는 인도에서 Binance가 수행한 일련의 활동에서 비롯되었습니다. 225만 달러의 벌금을 내고 금융정보분석원(FIU)에 "보고 대상 기업"으로 등록한 후, Binance는 2024년 8월에 인도 시장에 다시 진출했습니다. 이를 통해 Binance는 의심되는 세금 회피자에 대한 정보를 인도 정부와 공유할 수 있습니다. 나아가 이 조사는 인도 국내 은행 계좌나 Google Pay를 통해 결제된 P2P(Peer-to-Peer) 결제도 포함합니다. 현지 소식통에 따르면, 시 세무 당국은 2025년 10월 17일까지 조사 결과를 보고해야 합니다.

인도 중앙직접세위원회(CBDT)가 주도한 이 조사는 2022-2023 회계연도와 2024-2025 회계연도 동안 선정된 바이낸스 사용자의 거래 기록, 정산 내역, 지갑 흐름, 그리고 바이낸스 P2P 거래에서 인도 국내 은행 계좌 또는 제3자 결제 애플리케이션을 통해 이루어진 정산 내역을 조사합니다. 해당 거래자 필요한 보고 의무를 이행하지 않은 것으로 확인될 경우, 재평가 절차가 시작되어 인도 소득세법 270A조에 따라 처벌받을 수 있습니다. 해외 플랫폼 또는 지갑에서 취득한 암호화폐를 제대로 신고하지 않을 경우, 인도 블랙머니법에 따라 처벌받을 수 있습니다.

조사의 계기가 된 바이낸스 사용자 탈세 사건이 어떻게 발생하고 어떻게 적발되었는지에 대해서는 인도의 암호화폐 조세 제도와 규제 체계를 살펴봐야 합니다. 높은 국내 암호화폐 세율, 엄격한 세무 신고 요건, 그리고 결함 있는 암호화폐 규제 시스템은 사용자들이 탈세를 위한 동기와 여지를 제공했으며, 점차 원활한 거래 정보 공유 채널은 인도 세무 당국이 이러한 탈세 활동을 추적하는 데 큰 도움이 되었습니다.

1. 인도의 암호화폐 세금 시스템 개요

1.1 개요

인도는 2022년부터 소득세법에 따라 암호화폐를 가상 디지털 자산(VDA)으로 분류하여 엄격한 세금 체계를 시행하고 있습니다. 암호화폐 관련 주요 세금은 원천징수세(TDS)와 암호화폐세입니다. 암호화폐 이체 시 1%의 원천징수세(TDS)가 적용되며, 암호화폐 양도소득세에는 30%의 정액 세율이 적용되고, 여기에 추가 세금 및 수수료가 부과됩니다. 종합적으로 계산해 보면, 고액 자산가가 부담하는 실제 세율은 최대 42%에 달할 수 있습니다.

1.2 원천징수세액공제

인도 소득세법에 따라 거래자 암호화폐 이체 시 1%의 원천징수세(TDS)를 납부해야 합니다. 인도 거래소 에서 이체가 이루어지는 경우, 거래소 에서 TDS를 공제하여 세무 당국에 납부합니다. P2P 플랫폼이나 해외 거래소 에서 거래가 이루어지는 경우, 구매자는 TDS를 공제해야 합니다. 암호화폐 스왑 거래의 경우, 구매자와 판매자 모두에게 1%의 TDS가 부과됩니다. 또한, 본인 지갑 간 암호화폐 이체, 5만 루피(RS50,000) 미만의 암호화폐 선물 수령, 직계 가족으로부터 금액에 관계없이 암호화폐 선물 수령 등 일부 거래는 TDS가 면제됩니다.

1.3 암호화폐 세금

인도는 원천징수 공제 외에도 암호화폐 거래로 얻은 이익에 대해 30%의 암호화폐 세금을 부과하며, 비용 또는 손실 상쇄액 외에는 공제를 허용하지 않습니다(소득세법 §115BBH). 암호화폐 세금이 적용되는 구체적인 거래 시나리오는 다음과 같습니다. 인도 국채 또는 기타 법정화폐로 암호화폐를 판매하는 경우, 스테이블코인을 포함한 암호화폐 거래에 암호화폐를 사용하는 경우, 상품 및 서비스 대금을 지불하기 위해 암호화폐를 사용하는 경우 등이 있습니다. 그러나 경우에 따라 암호화폐 거래소 수익은 세무 당국에 의해 기타 소득으로 간주되어 암호화폐 세금이 아닌 단계별 개인 소득세에 따라 과세될 수 있습니다. 예를 들어 암호화폐 선물 수령, 암호화폐 채굴, 암호화폐로 임금 지급, 스테이킹 보상, 에어드랍 등이 있습니다. 이러한 암호화폐를 이후 판매, 거래 또는 사용하는 경우, 그 결과 발생하는 수익에 30%의 암호화폐 세금이 부과될 수 있습니다.

2. 인도 암호화폐 세금 규정 업데이트

2.1 규제 기관

현재 인도에는 암호화폐 전담 규제 기관이 없습니다. 대신 인도중앙은행(RBI), 증권거래위원회(SEBI), 재무부 산하 국세청(IRD), 금융정보분석원(FIU)이 각자의 관할권 내에서 감독을 담당하는 기존의 제도적 틀에 의존하고 있습니다. RBI와 SEBI는 각각 결제 시스템과 증권형 토큰에 중점을 두는 반면, FIU는 자금세탁방지 및 보고 의무를 주로 담당합니다. IRD(주로 중앙직접세위원회(CBDT))는 암호화폐 관련 과세를 담당합니다.

2.2 규제 동향 및 역학

최근 몇 년 동안 인도의 암호화폐 세금 규제는 엄격한 제한에서 점진적인 조정으로 발전해 왔습니다. 인도 중앙은행(RBI)은 초기에 암호화폐에 대해 매우 신중한 접근 방식을 취했으며, 2013년에는 투기적 리스크 에 대한 경고를 발표했습니다. 2018년에는 금융 수단을 통해 시장 발전을 제한하기 위해 은행과 암호화폐 회사 간의 거래를 금지했습니다. 그러나 이 금지 조치는 업계 단체와 시장 참여자들의 강력한 반대에 부딪혔고, 결국 2020년 인도 대법원에서 위헌 판결을 받았습니다.

2022년 인도 재정 예산은 암호화폐와 기타 가상 자산을 처음으로 법적 규제 대상으로 삼았으며, 앞서 언급한 TDS(거래세) 및 암호화폐 세금을 포함한 일련의 암호화폐 세금 정책을 수립했습니다. 이러한 초기 세금 시스템 구축은 업계의 준수 기반을 제공했습니다. 2025년 새 재정 예산은 암호화폐 세금 신고 및 정보 공개 규제를 더욱 강화했습니다. 기존 세금 시스템을 근본적으로 개혁하지는 않았지만, 암호화폐 시장 참여자에게 새로운 요건을 부과했습니다. 새 예산은 소득세법에 285BAA 조항을 추가하여 규제 범위를 더욱 확대하고, 특정 기관이 지정된 기간 내에 암호화폐 거래를 신고하도록 요구했습니다. 또한, 세금 범위에 포함되는 모든 블록체인 기반 암호화폐 자산을 포함하여 가상자산(VDA)의 정의를 더욱 확대했습니다. 또한, 신고되지 않은 가상자산(VDA)에 대해 "미신고 소득"으로 분류하여 최대 70%의 벌금을 부과하는 등 더욱 엄격한 처벌을 부과했으며, 어떠한 면제나 감면도 제공하지 않았습니다. 간단히 말해, 2025년 세제 개혁은 기존 VDA 세제를 계승하고 기관 간 정보 공유를 더욱 강화했습니다. 관련 규정은 2026년 4월에 공식 발효됩니다.

세법의 정책 조정 외에도 인도 정부는 자금세탁방지법(AML) 프레임 에 따라 규칙을 점진적으로 개선하여 글로벌 암호화폐 거래소 현지에서 업무 수 있도록 허용하고 AML 및 CFT 융자 의 제약을 받게 했습니다.2023년 3월 7일, 인도 재무부는 VDA 교환, 이전, 발행 또는 판매와 관련된 활동이 자금세탁방지법(PMLA, 2002)의 규제 프레임 에 통합되었음을 명확히 하는 공지를 발표했습니다.이 법에 따르면 인도에서 운영되고(해외 및 국내 포함) 암호화폐 업무 에 참여하는 서비스 제공자(VDA SP)는 금융정보서비스(FIU)에 보고 기관으로 등록하고 보고 및 기록 보관을 포함한 AML법에 따른 일련의 법적 의무를 준수해야 합니다.2023년 말, 바이낸스는 FIU가 AML법을 준수하지 않았다고 비난하면서 다른 8개 거래소 와 함께 인도에서 운영이 금지되었습니다. 바이낸스는 225만 달러의 벌금을 내고 FIU에 보고 기관으로 등록한 후 2024년 8월 인도 시장에 다시 진출했습니다.

3. 사건 요약: 높은 세금 부담이 세금 탈루의 원인이 될 수 있습니다.

인도의 현행 암호화폐 세금 제도에 따라 암호화폐 거래자 암호화폐 자산 거래 및 이체 시 1%의 TDS(거래세)와 30%의 암호화폐 세금(추가 수수료 및 추가 비용 포함)이 부과될 수 있습니다. 이러한 높은 세율로 인해 많은 고액 자산 거래자 바이낸스와 같은 해외 플랫폼으로 눈을 돌려 규제 허점을 악용하여 암호화폐 수익을 은폐하고 세금을 회피하려 하고 있습니다. 그러나 인도 세무 당국의 이번 대규모 조사는 이러한 탈세 가능성이 앞으로 점차 줄어들 것임을 보여줍니다. 실제로 인도 세무 당국은 2025년 6월 초부터 세금 신고서를 제출하지 않은 암호화폐 거래자 수천 명에게 즉시 신고 내용을 수정하라는 내용의 안내 이메일을 발송했습니다. 또한, 바이낸스는 인도 금융정보분석원(FIU)에 등록되어 있어 세무 감독이 용이합니다. PMLA 요구 사항에 따라 FIU 보고 기관인 바이낸스는 고객 실사 및 기록 프로세스를 수립하고, 내부 통제를 개선하고, 의심스러운 거래를 보고할 의무를 이행하고, 의심되는 세무 탈루자에 대한 정보를 세무 당국과 공유해야 합니다.

그러나 다른 관점에서 보면, 바이낸스의 정보 공유는 인도 세무 당국이 이전에 감춰졌던 지갑과 거래를 추적하여 탈세를 효과적으로 추적하고 방지할 수 있는 길을 열어주었습니다. 이는 주요 거래소 비롯한 암호화폐 기업들의 규제 준수 추세 속에서 암호화폐 자산 탈세 및 자금 세탁과 같은 문제가 더 큰 리스크 에 직면하게 될 것임을 의미합니다. 암호화폐 자산을 규정을 준수하며 보호하는 방법은 앞으로 오랫동안 투자자들의 주요 관심사가 될 수 있습니다.

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