디지털 자산 사용자들은 온체인 거래량이 지속적으로 증가함에 따라 암호화폐 세금 신고에 대한 우려가 커지고 있습니다.
이러한 문제들은 많은 국가들이 암호화폐 자산 보고 체계(CARF)를 채택함에 따라 대두되고 있습니다. 이 새로운 규정의 목적은 암호화폐에 대한 세금 감독의 오랜 허점을 철저히 해결하는 것입니다.
미국 IRS의 암호화폐 세금 신고 요건.
간단히 말해, 미국 국세청(IRS)은 디지털 자산을 재산으로 간주하며, 구매, 판매, 서비스 비용 지불, 스테이킹, 에어드롭 등과 같은 거래에서 발생하는 소득과 이익 또는 손실을 신고하도록 요구합니다.
암호화폐를 보유하는 것만으로는 과세 대상 거래가 발생하지 않으므로 세금이나 손익 계산 의 대상이 되지 않는다는 점을 유의해야 합니다. 세금은 해당 자산을 매도하여 현금을 받거나 다른 종류의 암호화폐로 교환할 때만 적용됩니다. 이때 손익이 확정되어 신고 및 과세 대상이 됩니다.
"대부분의 소득은 과세 대상이라는 점을 기억하십시오. 소득을 정확하게 신고하지 않으면 벌금이 부과되거나 연체 이자가 발생할 수 있습니다."라고 IRS 지침은 밝히고 있습니다.
2025년도 세금 신고 마감일은 주말이나 공휴일이 아닌 경우 2026년 4월 15일입니다. 납세자는 2026년 10월 15일까지 연장을 신청할 수 있지만, 이 연장은 신고에만 적용되며 세금 납부에는 적용되지 않습니다.
개인 투자자들은 거래량 급증 속에서 암호화폐 세금 신고에 따르는 어려움을 강조하고 있습니다.
세금 지침은 비교적 명확 하지만, 실제 적용은 상당히 복잡합니다. 특히 거래량이 많은 투자자의 경우, 중앙 집중식 거래소, 분산형 거래소, 블록체인 브리지, 유동성 풀, 파생상품 플랫폼 등에서 데이터를 취합하고 여러 지갑을 관리하는 것이 큰 과제가 됩니다.
거래 분류 또는 비용 계산이 잘못되면 보고된 손익 수치가 크게 부정확해집니다.
"위험은 입증 책임이 납세자에게 있다는 사실에 있습니다. 따라서 거래 내역을 꼼꼼하게 기록하지 않으면 큰 문제가 발생할 수 있습니다."라고 한 암호화폐 세금 컨설팅 서비스 업체는 밝혔습니다 .
이 문제는 특히 고빈도 거래자들 사이에서 두드러지게 나타납니다. 예를 들어, "Crypto Safe"라는 투자자는 2025년 한 해에만 여러 블록체인에서 17,000건 이상의 거래를 실행했다고 주장했습니다.
이 투자자는 현재의 세금 계산 소프트웨어는 거래 내역을 집계할 수는 있지만, 각 거래를 수동으로 완전히 검증하지 않는 한 정확한 세액을 자동으로 계산할 수는 없다고 밝혔습니다.
"그래서 올해는 은행에서 인출하는 돈에 대해서만 세금을 내고 있어요. 소액 거래 하나하나의 손익을 제가 직접 계산하는 건 정말 불가능하거든요."라고 이 사람은 자신의 게시글 에 썼습니다.
이 투자자에 따르면, 이 방법을 사용하면 납부해야 할 세금보다 1만 5천 달러에서 3만 달러까지 과다 납부할 수 있다고 합니다. 이 때문에 많은 다른 투자자들의 관심이 쏠리고 있습니다.
한 시장 관찰자는 "2012년 이후 매년 내야 할 세금보다 더 많은 세금을 내고 있다" 고 덧붙였다 .
"스누퍼"라는 별명을 가진 또 다른 투자자는 암호화폐 세금 신고, 특히 대규모 거래의 경우 고급 도구 사용, 블록체인 탐색기 활용 능력, 그리고 거래 데이터의 수동 재입력이 필요하다고 밝혔습니다. 적절한 도구를 사용하더라도 그 과정은 여전히 매우 복잡합니다.
이러한 사례들은 적절한 세금 준수를 위해서는 표준 회계 관행을 훨씬 뛰어넘는 기술적 전문 지식이 점점 더 요구되고 있음을 보여줍니다.
글로벌 암호화폐 세금 보고서가 새로운 국면에 접어들었습니다.
한편, 2026년은 여러 국가에서 암호화폐 세금 규정에 있어 중요한 전환점이 될 것입니다. 2026년 1월 1일 기준으로 48개국이 CARF(암호화폐세법)를 시행 했습니다.
이 규제 체계 하에서 디지털 자산 서비스 제공업체는 추가적인 고객 정보를 수집하고, 사용자의 납세자 국적을 확인하며, 계좌 잔액 및 거래 활동에 대한 연례 보고서를 현지 세무 당국에 제출해야 합니다.
이렇게 수집된 데이터는 기존의 국제 정보 공유 협력 협정에 따라 국가 간에 공유될 예정입니다. 첫 번째 자동화된 정보 공유 단계는 2026년 1월 1일부터 시작될 것으로 예상되며, 이는 각국이 적절한 법적 체계와 보고 절차를 마련해야 하는 기한이기도 합니다.
참여국에는 영국, 독일, 프랑스, 일본, 한국, 브라질을 비롯한 여러 EU 국가가 포함됩니다. 미국, 캐나다, 호주, 싱가포르는 추후에 합류할 예정입니다.
현재까지 총 75개국이 CARF(아프리카 재생산 기금) 시행에 참여하기로 약속했습니다. 그러나 이러한 움직임은 관련 단체들 사이에서 상당한 반대에 부딪히기도 했습니다.
"CARF(암호화폐세법)가 2027년에 발효되기 전부터 이미 48개국에서 암호화폐 세금 데이터 수집이 시작되었습니다. 정부가 직접 암호화폐를 발행하지 않는데도 세금을 내야 한다는 것은 상상하기 어렵습니다. 이것이 바로 규제의 단점입니다. 규제는 많은 이점을 제공하지만, 암호화폐 사용자의 개인정보 보호는 예전 같지 않습니다."라고 런던 리얼(London Real)의 설립자이자 진행자인 브라이언 로즈(Brian Rose) 는 말했습니다 .
이러한 상황은 규제 당국의 기대 와 투자자들의 실제 성과 사이의 격차가 점점 벌어지고 있음을 보여줍니다. 정부는 보고 시스템을 개발하고 있지만, 많은 투자자들은 여전히 여러 공급망에 걸친 대규모 운영을 효과적으로 처리할 수 없는 도구에 의존하고 있습니다.
전 세계적으로 세금 정책이 점점 더 엄격해짐에 따라 암호화폐 사용자들은 철저한 세금 준수 절차를 수립해야 한다는 상당한 압박에 직면하고 있으며, 그렇지 않을 경우 소득 누락, 과다한 세금 부과 또는 세무 당국과의 분쟁에 휘말릴 위험이 있습니다.
