누군가가 초기 비트코인 (비트코인(BTC) $88,268.31 ) 을 비축해 두었든, 손주가 나이 드신 가족 구성원을 설득하여 암호화폐에 투자하게 했든, 요즘 세대 간 부의 이전에는 암호화폐가 쉽게 포함될 수 있습니다.
얼마 전까지만 해도 이러한 상황에 처한 가족들은 기본적인 사항에 대해 불확실성을 느꼈습니다. 암호화폐는 재산으로 간주되어야 할까요? 상속 계획 관점에서 어떻게 다뤄야 할까요? 하지만 오늘날에는 많은 관할 지역에서 유언 및 신탁 관련 규정이 디지털 자산을 포함하도록 개정되었기 때문에 이러한 문제는 더 이상 문제가 되지 않습니다.
하지만 규제 명확성이 개선되었음에도 불구하고, 디지털 자산은 자문 업계 종사자 대부분이 감당하기 어려운 복잡성을 더한다고 자산 관리 전문 교육 기관인 캐논 파이낸셜 스트래티지스트(Cannon Financial Strategists, 조지아주 아테네 소재)의 글로벌 학습 운영 책임자인 크리스토퍼 네크빈다는 말합니다.
네크빈다는 코인데스크와의 인터뷰에서 "오랫동안 자문가들이 디지털 자산이 가족 자산의 일부를 구성하는지 여부를 판단하는 데 주저하는 모습을 자주 봤습니다."라고 말하며, "이는 자산 관리자가 자산 홀더 가 자신보다 훨씬 더 잘 알고 있을 법한 사항에 대해 질문해야 하는 상황에서 비롯되는 것 같습니다. 그렇게 되면 갑자기 자문가가 전문가처럼 보이지 않게 되는 거죠."라고 덧붙였다.
정확한 수치는 다양하지만, 미국 성인 5천만 명 이상이 암호화폐를 보유하고 있는 것으로 추정되는 만큼, 미국인들은 사망 시 상속인에게 이전해야 할 디지털 자산을 상당수 보유하고 있을 가능성이 높습니다. 바로 이 지점에서 상속 설계사나 자산 관리사는 디지털 자산을 소유자로부터 다음 세대로 이전하는 복잡한 과정을 효과적으로 관리하기 위한 계획 수립에 집중해야 합니다.
하나씩 살펴보죠.
누가 암호화폐를 보유하고 있나요?
기획자가 가장 먼저 파악해야 할 것은 개인이 암호화폐를 보유하고 있는지, 그리고 어떻게 보관하는지입니다.
네크빈다는 투자자가 암호화폐를 보유하고 있다면 , 이러한 자산의 보관 방식이나 서명 권한자 등 여러 가지 의문점이 제기된다고 말했습니다. 수혜자는 보유자의 의도를 알고 있을까요? 자산을 현금화할지 아니면 계속 증식시킬지 명시한 문서가 있을까요?
암호화폐 자산에 있어 가장 중요한 요소는 수탁이며, 자산의 통제 및 사용 가능성은 긴 영숫자 문자열 형태의 엄격하게 보호되는 코드로 관리됩니다.
일반적으로 암호화폐 키는 신뢰할 수 있는 디지털 자산 관리 기관과 공유됩니다. 이러한 기관은 코인베이스(COIN)와 같은 암호화폐 거래소 플랫폼이나 비트고(BTGO) 또는 파이어블록스와 같은 암호화폐 수탁 전문 업체일 수 있습니다. 트레저(Trezor)와 같은 하드웨어 장치를 사용하는 방법도 있습니다. 경우에 따라 암호화폐 홀더 키를 종이에 인쇄하여 금고나 보관함에 보관하는 것을 선호할 수도 있습니다.
수탁인 통해 디지털 자산을 보관하는 것이 콜드월렛을 사용하는 것보다 간편할 수 있지만, 자산을 상속인에게 이전할 때 어떤 영향을 미치는지가 관건입니다. 이는 이전에도 중요한 문제였지만, 미국에서 개정된 디지털 자산 신탁법(RUFADAA)에 따라 신탁 관련 규정이 개정되면서 이제는 훨씬 명확해졌다고 네크빈다는 말했습니다.
네크빈다는 인터뷰에서 "이번 신탁 의무 개정은 유언집행자와 수탁자가 기존 증권과 마찬가지로 디지털 자산에 접근할 수 있도록 하기 위해 필요했습니다."라고 말했습니다. "이는 적절한 서류만 갖추면 코인베이스와 같은 수탁기관이 유언집행자나 수탁자에게 고인의 디지털 자산에 대한 접근 권한을 법적으로 제공해야 한다는 것을 의미합니다. 이전에는 법적으로 이러한 의무가 없었습니다."
'추리 소설'
하지만 그렇다고 해서 일부 암호화폐 자산이 그냥 사라지는 것을 막을 수는 없습니다.
뉴욕 로펌 파렐 프리츠의 상속 계획 그룹 파트너인 아즈리엘 베어는 유언장에 부동산이나 뮤추얼 펀드를 남기는 것은 비교적 간단한 절차이지만, 적절한 계획 없이 상속받은 암호화폐는 상속 절차 지연, 개인 키 분실 또는 암호화폐 자산 유형에 익숙하지 않은 수탁자 때문에 쉽게 손실될 수 있다고 말했습니다.
수천만 달러 상당의 암호화폐가 상속인들의 부실한 계획으로 인해 손실된 사례를 다뤄본 경험이 있는 베어는, 암호화폐 자산을 관리할 적임자를 지정하는 것이 중요하다고 강조했습니다. 소셜 미디어 계정, 온라인 거래, 블록체인 기반 자산 등을 다룰 줄 아는 사람이어야 한다는 것입니다.
베어는 인터뷰에서 "조직적인 성격의 삼촌이나 사촌은 가족을 잘 알고 가족의 역학 관계를 이해할 수도 있지만, 지갑에서 비트코인을 꺼내는 방법을 알아내라고 하면 허둥댈 수 있다"며 "따라서 본인이 없을 때 디지털 자산 관리를 맡을 수 있도록 디지털 자산 분야에 전문 지식을 가진 사람을 지정하는 것이 좋다"고 말했다.
한 가지 문제는 디지털 자산을 보유한 일부 사람들이 계정 정보를 이메일이나 드라이브에 디지털 방식으로 저장하는 경향 때문에 종이 형태의 기록을 기피하는 경향이 있다는 것입니다. 베어는 이러한 방식이 "탐정 소설"처럼 되어버리지만 않는다면 괜찮다고 말하며, 비밀번호를 찾거나 끝없이 이메일을 뒤져야 하는 상황 때문에 정보를 찾는 것이 훨씬 더 어려워질 수 있다는 점을 지적했습니다.
"저는 항상 고객들에게 중요한 계좌와 정보 목록을 만들어 자녀에게 알려주거나 안전 금고에 보관하라고 조언합니다. 서류 캐비닛이나 컴퓨터 파일을 뒤지다가 필요한 정보를 찾지 못해 난감해하는 사람들을 너무 많이 봅니다."라고 그는 말했다.
셸 회사
암호화폐 홀더 가 유언장을 작성하지 않았다면 어떻게 될까요?
고인의 재산을 분배하는 법적 절차는 유언장이 없을 경우 지정된 관리인을 통해 진행될 수 있으며, 이러한 경우에도 암호화폐가 특정한 문제를 야기할 수 있다고 베어는 경고했습니다.
베어는 법원이 수탁자를 임명하기까지 상속 절차가 6개월에서 10개월 정도 소요된다고 지적했습니다. 그동안 자산에 대한 통제권이 없기 때문에, 암호화폐처럼 변동성이 큰 자산의 경우 신속한 대응과 빠른 매도가 중요한 만큼 문제가 될 수 있습니다.
베어는 "미국, 특히 뉴욕에서는 이러한 상황에 대비하기 위해 신탁을 설정하고, 사망 시 또는 자산의 현재 소유자에게 이전되도록 신탁을 구성하는 등의 조치를 취합니다."라고 말했습니다. "이렇게 하면 신탁 수탁자는 누군가 사망한 직후 즉시 자산에 접근할 수 있습니다. 법원이 개입하여 다른 수탁자에게 권한을 부여할 때까지 기다릴 필요가 없습니다."
유동성이 빠르게 필요하거나 놓칠 수 있는 시장 이벤트가 있는 경우, 유한책임회사(LLC)를 설립하여 암호화폐를 예치한 후 간편하게 이체하는 것이 좋습니다.
베어는 " 콜드 스토리지 지갑에 있는 자산을 신탁으로 이전하는 것과는 상황이 다릅니다."라고 말했습니다. "이 방식에서는 LLC를 신탁으로 이전하기만 하면 됩니다. 거래가 간편해지지만, 디지털 자산의 소유권은 LLC에 있습니다."
뉴욕에서는 유언장이 뉴욕주 상속법원에 제출되어 검증 절차에 들어가면 공개 기록이 된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 베어는 "따라서 암호화 정보를 유언장에 직접 넣지 마세요. 공개 기록이 되어 누구나 그 정보를 얻을 수 있습니다."라고 말했습니다.
