Theo một cuộc điều tra của Bộ Tư pháp Hoa Kỳ và Sở Thuế vụ (IRS), Ahlgren đã bán khoảng 4 triệu đô la Bitcoin từ năm 2017 đến năm 2019, nhưng đã khai thiếu thuế thu nhập từ lãi vốn bằng cách phóng đại giá vốn của Bitcoin và không báo cáo một số lợi nhuận việc bán hàng.
Tác giả: AiYing Compliance
Ảnh bìa: Ảnh của Wesley Tingey trên Unsplash
Ngày 12 tháng 9, Frank Richard Ahlgren III, một nhà đầu tư Bitcoin đời đầu ở Texas, đã phải đối mặt với các hình phạt pháp lý nghiêm khắc vì khai báo sai lợi nhuận từ các giao dịch Bitcoin . Theo cuộc điều tra của Bộ Tư pháp Hoa Kỳ và Sở Thuế vụ (IRS), Ahlgren đã bán khoảng 4 triệu đô la Bitcoin từ năm 2017 đến năm 2019, nhưng đã khai thiếu thuế thu nhập từ lãi vốn bằng cách phóng đại giá lợi nhuận của Bitcoin và không báo cáo một số giao dịch bán hàng. Điều này dẫn đến khoản thất thu thuế hơn 550.000 đô la cho chính phủ Hoa Kỳ. Ahlgren bị buộc tội khai báo thuế sai và phải đối mặt với án tù lên đến ba năm, tiền phạt và thuế truy thu. Trường hợp của Ahlgren làm nổi bật những thách thức ngày càng nghiêm trọng về tuân thủ thuế trong ngành công nghiệp crypto . Khi crypto như Bitcoin chuyển từ các khoản đầu tư chuyên biệt sang thị trường tài chính chính thống, các cơ quan thuế ngày càng xem xét kỹ lưỡng tài sản này. Đặc biệt bối cảnh sự biến động giá cả và giao dịch thường xuyên của crypto , việc báo cáo chính xác lợi nhuận hoặc lỗ từ các giao dịch crypto đã trở thành một vấn đề thực sự mà người hành nghề trong ngành và các nhà đầu tư phải đối diện.
Bối cảnh pháp lý của việc tuân thủ thuế tại Hoa Kỳ
1. Các quy định pháp lý của IRS liên quan đến crypto
Từ năm 2014, Cục Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã quy định rõ ràng rằng crypto(như Bitcoin) phải được coi là tài sản cho mục đích thuế. Điều này có nghĩa là việc mua, bán, trao đổi hoặc thanh toán crypto đều liên quan đến việc báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ vốn . Theo quy định này, các cá nhân hoặc doanh nghiệp bán crypto nên xử lý tờ khai thuế của họ tương tự như lợi nhuận vốn từ các tài sản như cổ phiếu hoặc bất động sản.
Khái niệm "cơ sở chi phí"
Trong việc kê khai thuế, "giá vốn" đề cập đến chi phí mà cá nhân hoặc doanh nghiệp phải chịu khi mua crypto , bao gồm cả các chi phí liên quan. Giá vốn này được sử dụng để tính toán lợi nhuận hoặc lỗ vốn khi bán hoặc giao dịch crypto . Phương pháp tính toán cụ thể như sau:
- Lợi nhuận vốn = Giá bán crypto- Giá vốn
Nếu giá bán cao hơn giá mua, nhà đầu tư sẽ thu được lợi nhuận và phải chịu lợi nhuận ; ngược lại, có thể xảy ra thua lỗ. Trong trường hợp của Ahlgren, ông ta đã cố gắng giảm nghĩa vụ thuế lợi nhuận lãi vốn bằng cách phóng đại giá vốn của Bitcoin , điều này vi phạm luật thuế.
Nghĩa vụ báo cáo
Theo quy định của IRS (Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ), tất cả các giao dịch crypto, dù là để đầu tư, giao dịch hay thanh toán, đều phải được báo cáo. Cụ thể, nhà đầu tư hoặc người dùng phải báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ giao dịch trong các trường hợp sau:
- Bán crypto : cho cá nhân hay sàn giao dịch;
- Sử dụng crypto để thanh toán : ví dụ, để mua hàng hóa hoặc dịch vụ;
- Trao đổi crypto : Ví dụ, trao đổi Bitcoin lấy Ethereum.
Các giao dịch này phải được báo cáo trung thực trên tờ khai thuế và được tính toán là lợi nhuận hoặc lỗ vốn. Việc không thực hiện nghĩa vụ này có thể dẫn đến các hình phạt về thuế hoặc thậm chí là trách nhiệm hình sự nghiêm trọng hơn.
2. Xu hướng thực thi pháp luật của Bộ Tư pháp
Theo Aiying, trong những năm gần đây, với sự phát triển nhanh chóng của Web3 và áp lực tài chính ngày càng tăng, Bộ Tư pháp Hoa Kỳ (DOJ) đã tăng cường các nỗ lực thực thi pháp luật chống lại gian lận và trốn thuế liên quan đến crypto . Mặc dù tính nặc danh và phi tập trung của crypto mang lại sự tiện lợi, nhưng chúng cũng gây khó khăn cho các cơ quan quản lý trong việc giám sát và theo dõi các giao dịch bất hợp pháp. Đặc điểm này đã biến crypto thành một công cụ trốn thuế, do đó thu hút sự chú ý rộng rãi từ chính phủ Hoa Kỳ.
Crypto gian lận tiền điện tử và trốn thuế
Bộ Tư pháp Hoa Kỳ đã tăng cường đáng kể các cuộc điều tra và khởi kiện các vụ gian lận crypto trong những năm gần đây. Vụ án Ahlgren là một ví dụ điển trong đó, phản ánh chính sách không khoan nhượng của chính phủ đối với hành vi trốn thuế. Theo tuyên bố của Bộ Tư pháp, người dùng và nhà đầu tư crypto phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế và báo cáo tất cả lợi nhuận giao dịch liên quan, nếu không sẽ phải đối mặt với những hậu quả pháp lý nghiêm trọng.
- Bộ Tư pháp và Sở Thuế vụ Hoa Kỳ đang hợp tác sử dụng công nghệ tiên tiến để theo dõi các giao dịch crypto và nhắm mục tiêu vào các nhà đầu tư cố gắng khai báo sai hoặc che giấu thu nhập từ giao dịch.
- Ngoài ra, Bộ Tư pháp cũng cảnh báo các bên tham gia ngành rằng khi công nghệ phát triển, chính phủ sẽ có thể theo dõi nhiều giao dịch crypto hơn và sẽ tiến hành các chiến dịch trấn áp tội trốn thuế quy mô lớn hơn.
Làm thế nào để tuân thủ nghĩa vụ thuế: Hướng dẫn thực tiễn
Trong bối cảnh các quy định toàn cầu về crypto ngày càng được thắt chặt, việc đảm bảo tuân thủ thuế đã trở nên thiết yếu đối với người hành nghề trong ngành và các nhà đầu tư. Aiying đã biên soạn các hướng dẫn sau đây, nêu chi tiết cách duy trì hồ sơ giao dịch đầy đủ, báo cáo giao dịch chính xác và tận dụng các nguồn lực chuyên nghiệp để tránh rủi ro pháp lý.
1. Lập hồ sơ giao dịch hoàn thiện
Để đảm bảo tuân thủ thuế, việc ghi chép đầy đủ và chi tiết các giao dịch crypto là rất cần thiết. Đây không chỉ là yêu cầu của IRS (Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ) mà còn là yếu tố cơ bản để đảm bảo tính toán chính xác lợi nhuận hoặc lỗ vốn. Dưới đây là các bước quan trọng để thiết lập và duy trì hồ sơ này:
Hồ sơ cần bao gồm :
- Thời gian giao dịch : Ngày và giờ cụ thể của lần giao dịch crypto, đảm bảo tính chính xác cho việc tính toán thời gian nắm giữ để thu lợi nhuận vốn sau này.
- Số tiền giao dịch : Ghi lại số lượng Bitcoin hoặc crypto khác có trong mỗi giao dịch, cũng như giá trị bằng đô la Mỹ hoặc tiền tệ pháp định tại thời điểm giao dịch.
- Đối tác giao dịch : Việc ghi nhận đối tác giao dịch trong một giao dịch đặc biệt quan trọng trong các giao dịch P2P, vì nó rất cần thiết để xác minh tính xác thực và tính hợp pháp của giao dịch.
- Phí giao dịch : Ghi lại các khoản phí cho lần giao dịch, chẳng hạn như phí đào, để đảm bảo tính chính xác của giá vốn trong tờ khai thuế.
Cách ghi nhận giao dịch :
- Ghi chép thủ công: Đối với các nhà đầu tư cá nhân có khối lượng giao dịch nhỏ, các giao dịch có thể được theo dõi thủ công bằng cách sử dụng bảng tính (như Excel hoặc Google Sheets).
- Ghi nhật ký tự động: Hầu hết nền tảng giao dịch đều cung cấp bản ghi lịch sử giao dịch, người dùng có thể xuất và lưu trữ định kì.
2. Báo cáo chính xác từng giao dịch.
Mọi giao dịch crypto đều phải được báo cáo theo quy định, đặc biệt là khi tính toán lợi nhuận vốn. Việc tính toán chính xác giá vốn là rất quan trọng để tránh các vấn đề về thuế. Ví dụ sau đây minh họa cách tính toán chính xác lợi nhuận vốn và giá vốn:
Ví dụ về cách tính thuế thu nhập lợi nhuận vốn :
- Giả sử bạn đã mua 5 Bitcoin vào năm 2015 với giá 500 đô la mỗi cái, tổng cộng là 2.500 đô la.
- Năm 2021, bạn đã bán 3 trong đó với giá 50.000 đô la mỗi chiếc, thu nhập cộng là 150.000 đô la.
- Tính toán lợi nhuận vốn : 150.000 đô la (giá bán) - 1.500 đô la (giá gốc của 3 Bitcoin) = 148.500 đô la lợi nhuận vốn.
Tránh sai lầm phóng đại giá vốn :
Trong vụ án Ahlgren, hành vi phóng đại giá vốn của Bitcoin để giảm lợi nhuận vốn cuối cùng đã dẫn đến những hậu quả pháp lý nghiêm trọng. Giá vốn phải dựa trên giá mua thực tế, và các chi phí liên quan, chẳng hạn như phí giao dịch, cần được ghi chép lại. Thông qua việc ghi chép sổ sách chính xác, nhà đầu tư có thể tránh được rủi ro báo cáo sai hoặc báo cáo thiếu lợi nhuận vốn.
Lợi nhuận vốn ngắn hạn và dài hạn :
Việc báo cáo lợi nhuận vốn cũng liên quan đến thời gian nắm giữ. Lợi nhuận vốn nắm giữ dưới một năm được coi là lãi vốn ngắn hạn và chịu thuế suất thu nhập thông thường; lãi vốn nắm giữ trên một năm được coi là lợi nhuận vốn dài hạn và thường chịu thuế suất thấp hơn. Do đó, việc ghi chép chính xác ngày giao dịch là rất quan trọng để xác định thuế suất áp dụng.
3. Tận dụng các nguồn lực chuyên nghiệp
Để đảm bảo báo cáo chính xác mọi giao dịch crypto, người hành nghề trong ngành và nhà đầu tư có thể sử dụng nhiều nguồn lực và công cụ chuyên dụng. Dưới đây là một số công cụ và phương pháp được đề xuất:
Sử dụng các công cụ thuế :
- CoinTracker : Công cụ này có thể tự động đồng bộ hóa dữ liệu giao dịch từ nhiều sàn giao dịch , theo dõi lịch sử mua bán crypto của người dùng và tạo báo cáo lợi nhuận vốn dựa trên yêu cầu kê khai thuế.
- TokenTax : Một công cụ thuế được thiết kế dành riêng cho người dùng crypto, hỗ trợ tự động nhập hồ sơ giao dịch và tạo các tài liệu khai thuế tuân thủ các yêu cầu của IRS (Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ).
- CryptoTrader.Tax : Hỗ trợ quản lý đơn giản các bản ghi giao dịch trên nhiều sàn giao dịch và giúp người dùng tính toán lợi nhuận và lỗ vốn thông qua các tính năng tự động hóa.
Những công cụ này không chỉ giúp người dùng theo dõi các giao dịch crypto phức tạp mà còn tạo ra báo cáo thuế tuân thủ các yêu cầu của IRS, giảm thiểu rủi ro sai sót do tính toán của con người.
Hãy tìm sự trợ giúp từ chuyên gia thuế :
Do các quy định thuế đối với crypto rất phức tạp, đặc biệt là các yêu cầu tuân thủ có thể khác nhau giữa các quốc gia và khu vực, việc tìm kiếm tư vấn thuế chuyên nghiệp là vô cùng quan trọng. Các cố vấn thuế có thể giúp các nhà đầu tư và doanh nghiệp:
- Nắm vững các quy định thuế và yêu cầu pháp lý mới nhất;
- Xây dựng các chiến lược đầu tư tuân thủ quy định thuế;
- Giúp xử lý các vấn đề phức tạp về kê khai thuế và tránh các tranh chấp thuế cũng như các khoản phạt tiềm ẩn.
Aiying: Với các quy định ngày càng nghiêm ngặt, các bên tham gia ngành công nghiệp crypto phải ưu tiên tuân thủ thuế. Bất kỳ hành vi khai báo sai, không khai báo giao dịch hoặc che giấu thu nhập đều có thể dẫn đến các hình phạt pháp lý nghiêm khắc. Ngành công nghiệp crypto đã bước vào kỷ nguyên minh bạch hơn, và bất kỳ hành vi không tuân thủ nào cũng có thể bị theo dõi và trừng phạt. Nhìn chung, quy định của IRS và DOJ đối với crypto phản ánh sự nhấn mạnh toàn cầu vào các vấn đề thuế liên quan crypto. Các bên tham gia ngành cần thích ứng với sự thay đổi này, tăng cường tuân thủ thuế và đảm bảo mọi khía cạnh giao dịch và hoạt động đều tuân thủ các quy định pháp luật để tránh rủi ro pháp lý tương tự như trường hợp của Ahlgren.
Thông tin tham khảo:
https://www.justice.gov/opa/pr/early-bitcoin-investor-pleads-guilty-filing-tax-return-falsely-reported-his-cryptocurrency
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Là blockchain, các bài viết được đăng tải trên trang web này chỉ thể hiện quan điểm cá nhân của tác giả và khách mời và không phản ánh lập trường của Web3Caff. Thông tin trong các bài viết chỉ mang tham khảo và không cấu thành bất kỳ lời khuyên hoặc đề nghị đầu tư nào. Vui lòng tuân thủ các luật và quy định hiện hành của quốc gia hoặc khu vực của bạn.
Chào mừng bạn đến với cộng đồng chính thức của Web3Caff : Tài khoản X (Twitter) | Nhóm độc giả WeChat | Tài khoản chính thức WeChat | Nhóm đăng ký Telegram | Nhóm thảo luận Telegram
