"Với việc công bố những diễn giải tư pháp mới nhất về tội tiếp tay, che giấu và rửa tiền, một mặt, chúng ta cần nhận thức được rủi ro trong công việc và cuộc sống hàng ngày để tránh bị liên lụy vào các tội hình sự thông qua giao dịch tiền ảo; mặt khác, chúng ta phải nắm rõ bằng chứng. Trên thực tế, khi xác định hành vi tiếp tay, che giấu và rửa tiền có cấu thành tội phạm hay không và tội đó là gì, vấn đề quan trọng nhất là kiến thức chủ quan..."
Bối cảnh của các vụ án rửa tiền bằng tiền ảo hiện nay
Trong những năm gần đây, do tính chất phi tập trung, nặc danh và dễ dàng chuyển khoản xuyên biên giới của tiền ảo, ngày càng xuất hiện nhiều vụ án liên quan đến các loại tội phạm chợ đen và chợ xám rửa tiền thông qua tiền ảo. Phương pháp rửa tiền không ngừng biến đổi, ngày càng bí mật và đặc trưng bởi tội phạm có tổ chức, hoạt động theo chuỗi và công nghiệp hóa. "Diễn giải của Tòa án Nhân dân Tối cao và Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong xử lý các vụ án hình sự về rửa tiền" (sau đây gọi là "Diễn giải về rửa tiền năm 2024"), có hiệu lực từ ngày 20 tháng 8 năm 2024, đã liệt kê rõ ràng các giao dịch tài sản ảo là một phương thức rửa tiền.
Tất nhiên, "rửa tiền" chỉ là cách diễn đạt trực quan của chúng tôi. Điều này không có nghĩa là việc sử dụng "tiền ảo để rửa tiền" trực tiếp hoặc chỉ cấu thành tội rửa tiền. Theo kết quả tìm kiếm, tính đến ngày 17 tháng 9 năm 2025, chúng tôi đã thu thập được tổng cộng 4.446 bản án có từ khóa "tiền ảo" và "hình sự", liên quan đến nhiều tội danh trong luật hình sự và một số tỉnh thành lớn có số vụ án tương tự nhau nhiều nhất. Trong thực tiễn xét xử, chủ yếu có ba tội danh liên quan, đó là tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng, tội che giấu và che giấu tài sản phạm tội, tội lợi nhuận tài sản phạm tội và tội rửa tiền.
Các vụ rửa tiền bằng tiền ảo thực tế gần đây
Vụ án 1: Thủ đoạn đằng sau phần thưởng 140 triệu nhân dân tệ (Tiêu đề pháp lý)
Gần đây, Viện Kiểm sát Nhân dân quận Hải Điến, Bắc Kinh đã công bố "Sách trắng Công tác Kiểm sát Phòng chống Tham nhũng Thương mại (2020-2024)". Vụ án liên quan đến Phùng, người phụ trách phê duyệt đầu vào, xây dựng chính sách khen thưởng và triển khai các nhà cung cấp dịch vụ tại một công ty nền tảng video ngắn ở quận Hải Điến, Bắc Kinh. Ông ta đã cấu kết với các bên trong và ngoài nước để lừa đảo 140 triệu nhân dân tệ tiền thưởng.
Bước đầu tiên, để rút và chuyển số tiền bất chính này một cách "an toàn", Dương đã chỉ đạo cấp dưới, bao gồm cả Vương, đăng ký một số "công ty vỏ bọc" trong thời gian ngắn. Các công ty này chỉ có một chức năng duy nhất: nhận "phần thưởng" do công ty nền tảng video ngắn chi trả.
Bước thứ hai, sau khi lấy được 140 triệu nhân dân tệ tiền đánh cắp, Feng chỉ thị cho Tang và Yang sử dụng 8 nền tảng giao dịch tiền ảo ở nước ngoài khác nhau để đổi số tiền lừa đảo khổng lồ này thành tiền ảo như Bitcoin theo từng đợt.
Thứ ba, để cắt đứt hoàn toàn khả năng truy xuất nguồn gốc của các khoản tiền, băng đảng của Feng đã sử dụng một phương pháp bí mật hơn gọi là "trộn coin". Phương pháp kỹ thuật này đã che giấu đường dẫn giao dịch crypto để bảo vệ quyền riêng tư. Thông qua việc trộn coin, Feng tiếp tục che giấu nguồn gốc, loại hình và chuỗi lưu thông của tiền ảo.
Ở bước thứ tư, một phần tiền tẩy trắng được chuyển đổi trở lại Nhân dân tệ thông qua các kênh bí mật và sau đó được chuyển vào các tài khoản cá nhân hoặc doanh nghiệp do các thành viên cốt cán như Feng, Tang và Yang kiểm soát. Hành động này đã khép lại một Chuỗi rửa tiền xuyên biên giới công nghệ cao.
Lý Đào, kiểm sát viên thuộc Đội ngũ Kiểm sát Tội phạm Khoa học và Công nghệ thuộc Viện Kiểm sát Nhân dân quận Hải Điến, đã dựa vào phòng thẩm định dữ liệu điện tử để nhanh chóng xây dựng một hệ thống chứng cứ tích hợp luồng thông tin, luồng dữ liệu và luồng vốn. Điều này không chỉ xác minh tính xác thực và độ tin cậy của chứng cứ của nhau mà còn trình bày đầy đủ "mê cung tội phạm" do Phùng dựng lên, đồng thời khôi phục rõ ràng toàn bộ quá trình biển thủ, chuyển nhượng, rửa tiền và phân chia số tiền 140 triệu nhân dân tệ.
Cuối cùng, nhóm của Feng đã buộc phải giao nộp hơn 90 Bitcoin mà họ đã cất giấu, cho phép công ty thu hồi một phần tổn thất. Feng và bảy người khác cũng bị kết tội tham ô và bị Tòa án Nhân dân Quận Hải Điến tuyên án tù từ 14 năm sáu tháng đến ba năm, kèm theo các khoản tiền phạt tương ứng. Các bản án hiện đã có hiệu lực.
Vụ án 2: Cảnh sát Hồ Nam phá thành công đường dây rửa tiền ảo, bắt giữ 15 người, số tiền liên quan lên tới gần 170 triệu nhân dân tệ!
Theo Cục Công an Hồ Nam, băng nhóm này đã thiết lập một kênh rửa tiền bốn cấp dưới vỏ bọc "nhà giao dịch OTC blockchain" kể từ tháng 7 năm 2024.
Ở cấp độ đầu tiên, các nhà tài chính nước ngoài chuyển số tiền thu được từ gian lận và cờ bạc trực tuyến vào các tài khoản giả trong nước.
Cấp độ thứ hai là chia và chuyển tiền vào thẻ phụ thông qua “đội điểm chạy”;
Cấp độ thứ ba là để “tài xế” rút tiền mặt vào sáng sớm rồi giao ngay cho “du khách ba lô” cấp độ thứ tư;
Cấp độ thứ tư, thông qua các ngân hàng ngầm, cuối cùng được chuyển đổi thành USDT và hồi hương cho các nhóm tội phạm ở nước ngoài. Trong sáu tháng, kênh này đã rửa tổng cộng 170 triệu nhân dân tệ, với số tiền thu được bất hợp pháp lên tới hơn 1 triệu nhân dân tệ.
Vụ án 3: Ngày 28 tháng 7 năm 2025, Tòa án Nhân dân Tối cao và Tòa án Nhân dân Tối cao đã ban hành "Ý kiến xử lý các vụ án hình sự liên quan đến hoạt động hỗ trợ mạng lưới thông tin", một vụ án điển hình trong việc xử lý các hoạt động hỗ trợ mạng lưới thông tin và các tội phạm liên quan theo quy định của pháp luật. Vụ án 4: Vụ án Vương Mưu và những người khác che giấu, che giấu tài sản phạm tội - xử lý nghiêm minh tội chuyển tiền phạm tội thông qua giao dịch tiền ảo theo quy định của pháp luật.
[Những sự kiện cơ bản của vụ án]
Vào giữa tháng 7 năm 2022, các bị cáo Wang, Zhang và Zhao đã thông đồng chuyển tiền phạm tội cho người khác thông qua chuyển khoản, rút tiền và mua tiền ảo để hưởng lợi từ kế hoạch này. Cả ba có sự phân công lao động rõ ràng: Wang cung cấp tiền, Zhao dùng số tiền này để mua tiền ảo và cung cấp cho ra mắt của họ làm tiền ký quỹ. Sau đó, Wang và Zhang mua lượng lớn thẻ ngân hàng từ những người khác và cung cấp cho ra mắt để nhận tiền phạm tội. Sau khi tiền phạm tội được gửi vào thẻ ngân hàng do Wang và những người khác cung cấp, ra mắt đã thông báo cho Wang và những người khác, sau đó họ đã sắp xếp để những người khác rút tiền mặt từ nhiều ngân hàng khác nhau ở thành phố Đại Khánh, tỉnh Hắc Long Giang. Sau khi lấy hoa hồng 10%-15% trên số tiền nhận được, họ đã sử dụng số tiền còn lại để mua tiền ảo và chuyển ra mắt ra mắt . Một cuộc điều tra cho thấy rằng từ ngày 5 đến ngày 14 tháng 8 năm 2022, Wang và những người khác đã lừa đảo 15 nạn nhân, bao gồm cả Lin, hơn 400.000 nhân dân tệ.
Chuỗi lưu thông "rửa tiền" nêu trên cũng là cách "rửa tiền" phổ biến nhất bằng tiền ảo.
Cuối cùng, sau phiên tòa xét xử, Tòa án Nhân dân Quận A Thành Cáp Nhĩ Tân đã tuyên án Vương và Trương ba năm sáu tháng tù giam và phạt tiền 30.000 nhân dân tệ về tội che giấu và che giấu tài sản phạm tội. Triệu bị tuyên án ba năm ba tháng tù giam và phạt tiền 25.000 nhân dân tệ. Vương, Trương và Triệu đã kháng cáo bản án, nhưng tòa phúc thẩm thứ hai vẫn giữ nguyên bản án ban đầu.
Trường hợp 4: (2024) Yu 0223 Xingchu số 171
Vào tháng 12 năm 2020, bị cáo Li đã gặp Wang (người đã bị kết án) thông qua ứng dụng trò chuyện "Bat" và thêm họ vào danh sách bạn bè WeChat. Sau đó, Wang yêu cầu Li cung cấp thẻ ngân hàng, điện thoại di động và thẻ SIM của mình cho Trịnh Châu để tham gia rửa tiền bằng cách mua USDT (thường được gọi là "Tether"). Sử dụng ứng dụng Huobi mà anh ta đã tải xuống và đăng ký , anh ta đã sử dụng số tiền bị đánh cắp được chuyển vào thẻ ngân hàng của mình bởi tội phạm thượng nguồn (hành vi phạm tội đã hoàn tất) để mua tiền ảo USDT. Sau đó, anh ta chuyển đến số tiền ảo USDT này vào các tài khoản do tội phạm thượng nguồn chỉ định như Shao, qua đó tạo điều kiện cho tội phạm thượng nguồn rửa tiền. Tổng cộng 577.337 nhân dân tệ đã được chuyển, và nạn nhân đã bị mất tổng cộng 109.000 nhân dân tệ.
Cuối cùng, tòa án tuyên bị cáo Lý có tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng thông tin và tuyên án sáu tháng tù giam và phạt tiền 5.000 nhân dân tệ.
Vụ án 5: Vụ án lừa đảo gây quỹ và rửa tiền liên quan đến Vương Mưu Kiến, Mã Mưu và những người khác
Năm 2020, các bị cáo Vương Mậu Kiến và những người khác đã thiết kế một loại tiền ảo có tên GUCS và phần mềm liên quan là ứng dụng "Wa11et Pro" (ví GUCS) bằng cách giả mạo mã của các loại tiền ảo khác. Họ đã đưa đồng GUCS lên một nền tảng trực tuyến để giao dịch công khai bằng cách trả phí. Sau khi tải xuống các ứng dụng như "Wa11et Pro", người dùng đã đăng ký thành viên trên nền tảng, liên kết thẻ ngân hàng, tài khoản Alipay và WeChat của họ, và đổi Nhân dân tệ lấy tiền ảo "Tether". Sau đó, họ sử dụng Tether để mua đồng GUCS. Vương Mậu Kiến đã thông đồng với các bị cáo Dương Mưu Bân, Tạ Mậu Mậu và những người khác để cố tình che giấu việc họ đã khóa quyền truy cập và số lượng đồng GUCS mà họ đã sở hữu. Họ bịa đặt tuyên bố rằng đồng tiền này, giống như Bitcoin, có thể được tạo ra liên tục thông qua tỷ lệ băm và được kết nối với tài chính quốc tế. Họ cũng sắp xếp cho các bị cáo Đoạn Mưu Lôi, Vương Mưu và những người khác thao túng giá đồng GUCS bằng cách mua bán chúng với nhau, tạo ra ảo tưởng về nhu cầu mạnh mẽ và giá cả tăng. Vương Mưu Kiến và những người khác đã công khai quảng bá dự án đồng tiền GUCS bằng cách phát tán tài liệu quảng cáo giả mạo và tổ chức hội thảo. Họ tung hô giá trị kinh tế và triển vọng đầu tư của đồng tiền này, hứa hẹn lợi nhuận cao và dụ dỗ công chúng đầu tư. Điều này dẫn đến thiệt hại tổng cộng 1,794 tỷ Nhân dân tệ (cùng loại tiền tệ được sử dụng bên dưới) cho hơn 29.000 người tham gia. Đồng tiền GUCS đã được xác định là không có ứng dụng kỹ thuật, không có sự hỗ trợ vật chất và không có giá trị thực tế.
Đầu tháng 10 năm 2020, bị cáo Vương Mậu Kiến đã chuyển khoảng 249 triệu nhân dân tệ Tether (USDT) thu được thông qua các phương thức nêu trên cho bị cáo Mã Mưu. Mã Mưu, thông qua nhiều cách thức khác nhau, đã làm thay đổi bản chất của loại tiền ảo nói trên bằng cách đầu tư vào các sàn giao dịch ngoại hối ở nước ngoài, chuyển hơn 90 triệu nhân dân tệ cho Vương Mưu Kiến. Mã Mưu bị kết án 8 năm tù giam và phạt 500.000 nhân dân tệ về tội rửa tiền. Sau phán quyết, bị cáo Mã Mưu đã kháng cáo. Ngày 11 tháng 6 năm 2024, Tòa án Nhân dân Cấp cao Tỉnh Tứ Xuyên đã ban hành Phán quyết Hình sự (2024) về Vụ án Xuyên Tinh Trung số 77, bác bỏ kháng cáo và giữ nguyên bản án ban đầu.
Nghiên cứu điển hình
Trong phần trước, chúng tôi đã giới thiệu các tội danh chính liên quan đến "rửa tiền" bằng tiền ảo thông qua các trường hợp thực tế. Trên thực tế, có bốn mô hình chính để xác định tội danh:
Thứ nhất, thủ phạm thực hiện hành vi phạm tội rồi rửa tiền thông qua "tiền ảo". Trong trường hợp này, tội phạm thường được xác định dựa trên hành vi cụ thể. Chỉ riêng hành vi rửa tiền thông qua "tiền ảo" không cấu thành một tội phạm riêng biệt. Ví dụ, trong Trường hợp 1, thủ phạm thực hiện hành vi tham ô rồi sử dụng tiền ảo để tẩy trắng số tiền biển thủ. Trong trường hợp này, chỉ cấu thành tội tham ô.
Loại thứ hai là khi thủ phạm biết rằng băng nhóm thượng nguồn đang thực hiện một tội ác nhất định và thông đồng với băng nhóm thượng nguồn để tẩy trắng tiền bất hợp pháp thông qua "tiền ảo" trong chuỗi tội phạm. Trong trường hợp này, thủ phạm được coi là đã thực hiện một tội ác chung với băng nhóm thượng nguồn. Ví dụ, nếu băng nhóm thượng nguồn bị kết tội lừa đảo, thủ phạm cũng bị kết tội lừa đảo. Hành vi "rửa tiền bằng tiền ảo" nói chung không còn được coi là một tội danh riêng biệt nữa.
Loại thứ ba là nếu có ít hiểu biết về tội phạm đầu nguồn hoặc thừa nhận rằng có thu được tiền hoặc lợi nhuận từ tội phạm mà vẫn tiếp tay và sử dụng "tiền ảo để rửa tiền" thì bị nghi ngờ cấu thành tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng thông tin và tội che giấu, che giấu tiền hoặc tài lợi nhuận phạm tội mà có;
Loại thứ tư là nếu một người cụ thể biết rằng số tiền bị đánh cắp là tiền thu được từ bảy loại tội phạm gốc, chẳng hạn như tội phạm ma túy, tội phạm có tổ chức mang tính chất băng đảng, hoạt động khủng bố, tội phạm buôn lậu, tội phạm tham nhũng và hối lộ, tội phạm gây rối trật tự quản lý tài chính và tội phạm gian lận tài chính, cũng như nguồn gốc và bản chất của lợi nhuận thu được từ chúng, thì nó cấu thành tội rửa tiền và sẽ không bị coi là cấu thành tội che giấu hoặc che giấu số tiền thu được từ tội phạm hoặc số lợi nhuận tội phạm.
▍Quy định về ba loại tội phạm chính
[Tội hỗ trợ hoạt động phạm tội trên mạng thông tin] Người nào cố ý cung cấp cho người khác hỗ trợ kỹ thuật như truy cập Internet, lưu trữ máy chủ, lưu trữ mạng, truyền thông hoặc hỗ trợ kỹ thuật khác cho tội phạm của mình thông qua mạng thông tin hoặc cung cấp quảng cáo khuyến mại, quyết toán toán, v.v. và tình tiết nghiêm trọng, thì bị phạt tù có thời hạn đến ba năm hoặc cải tạo không giam giữ hình sự, đồng thời bị phạt tiền hoặc phạt tiền riêng.
[Tội che giấu, giấu giếm tài sản do phạm tội mà có và lợi nhuận phạm tội lợi nhuận ] Người nào cố ý che giấu, chuyển nhượng, mua bán thay mặt người khác hoặc che giấu, giấu giếm tài sản do phạm tội mà có bằng phương pháp khác, thì bị phạt tù có thời hạn đến ba năm, cải tạo không giam giữ hoặc quản chế, phạt tiền hoặc phạt tiền riêng; nếu tình tiết nghiêm trọng thì bị phạt tù có thời hạn đến ba năm và phạt tiền đến bảy năm.
[Rửa tiền] Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây nhằm che giấu hoặc che giấu nguồn gốc, bản chất của lợi nhuận từ tội phạm liên quan đến ma túy, tội phạm có tổ chức mang tính chất mafia, hoạt động khủng bố, buôn lậu, tham nhũng và hối lộ, tội phạm gây rối trật tự quản lý tài chính hoặc gian lận tài chính, thì bị tịch thu tiền thu được từ các tội phạm trên và lợi nhuận thu được từ đó, bị phạt tù có thời hạn đến năm năm hoặc cải tạo không giam giữ hình sự, bị phạt tiền hoặc phạt tiền riêng; nếu tình tiết nghiêm trọng thì bị phạt tù có thời hạn đến năm năm nhưng không quá mười năm và bị phạt tiền.
▍Sự khác biệt giữa ba khoản phí chính
Sự khác biệt chính giữa tội giúp sức, tiếp tay và tội rửa tiền, che giấu là: về mặt khách quan, bản chất của việc giúp sức, tiếp tay là hỗ trợ cho tội phạm, do đó việc giúp sức, tiếp tay chỉ có thể xảy ra trước khi tội phạm đầu nguồn hoàn thành; kiến thức cần thiết cho việc giúp sức, tiếp tay là kiến thức chung, yêu cầu thủ phạm phải nhận thức được rằng những người khác đang tham gia vào tội phạm mạng thông tin, nhưng không yêu cầu chủ quan phải biết về loại hành vi phạm tội cụ thể đang được tạo điều kiện. Ngược lại, kiến thức cần thiết cho tội rửa tiền và che giấu yêu cầu thủ phạm phải nhận thức được rằng hành vi phạm tội và tiền là tiền thu được hoặc lợi nhuận từ tội phạm, nhưng không yêu cầu kiến thức về loại tiền thu được từ tội phạm cụ thể (rửa tiền phải giới hạn trong bảy tội phạm đầu nguồn). Hơn nữa, thủ phạm phải nhận thức được rằng tội phạm đầu nguồn đã hoàn thành.
Sự khác biệt giữa rửa tiền và che giấu:
Thứ nhất, các loại tội phạm thượng nguồn khác nhau. Tội phạm thượng nguồn của rửa tiền chỉ có thể bao gồm bảy loại tội phạm, cụ thể là tội phạm ma túy, tội phạm có tổ chức mang tính chất mafia, tội phạm khủng bố, tội phạm buôn lậu, tội phạm tham nhũng và hối lộ, tội phạm gây rối trật tự quản lý tài chính và tội phạm gian lận tài chính. Tuy nhiên, loại tội phạm thượng nguồn của tội phạm che giấu là không bắt buộc.
Thứ hai, tội rửa tiền đòi hỏi thủ phạm phải có kiến thức chủ quan về loại tội phạm gốc. Kiến thức này có thể là kiến thức chung, nghĩa là nhận thức về loại tội phạm gốc mà không nhất thiết phải hiểu rõ bản chất hoặc cáo buộc cụ thể của nó. Mặt khác, che giấu chỉ đòi hỏi kiến thức chung về các tình tiết cấu thành thu nhập bất hợp pháp.
Thứ ba, tội rửa tiền nhấn mạnh việc "tẩy trắng" các khoản tiền bất hợp pháp, về cơ bản là ngụy trang số tiền thu được bất hợp pháp từ bảy loại tội phạm thượng nguồn thành hợp pháp, qua đó che giấu và ngụy trang nguồn gốc và bản chất của số tiền thu được từ tội phạm và lợi nhuận. Hành vi che giấu và ngụy trang số tiền thu được từ tội phạm và lợi nhuận từ chúng không chỉ bao gồm việc che giấu và ngụy trang nguồn gốc và bản chất của lợi nhuận tội phạm, mà còn bao gồm các tình tiết khác, chẳng hạn như che giấu và ngụy trang vị trí thực tế của số tiền thu được từ tội phạm và lợi nhuận.
Chiến lược phòng thủ cho các vụ rửa tiền bằng tiền ảo
Khi xử lý các vụ án rửa tiền liên quan đến "tiền ảo", mục tiêu chính là "biến trọng tội thành tội nhẹ, biến tội nhẹ thành vô tội", đồng thời nỗ lực để các bên rút đơn kiện, không khởi kiện, quản chế, hoặc biến trọng tội thành tội nhẹ; do đó, khi xử lý các vụ án như vậy, khi xác định và lựa chọn cáo buộc, cần ưu tiên xem thủ phạm có ý định phạm tội chủ quan hay không và vụ án có khả năng vô tội hay không; sau đó, dựa trên hành vi của thủ phạm, cần phân tích xem có nên áp dụng cáo buộc cụ thể là hỗ trợ, tiếp tay, che giấu hay rửa tiền hay không.
1. Về nhận thức chủ quan về tội giúp sức, xúi giục, theo các diễn giải tư pháp có liên quan, việc xác định nhận thức chủ quan phải căn cứ vào thời gian, phương pháp, số lần, công cụ mà người giúp sức sử dụng, hành vi có vi phạm điều cấm của pháp luật hay không, người giúp sức có trốn tránh giám sát, điều tra hay không, có thu lợi bất chính hay không, kết hợp với năng lực nhận thức, phẩm chất nghề nghiệp, kinh nghiệm, mối quan hệ với người được giúp sức, lời khai và lời bào chữa của người đó.
Bất kỳ trường hợp nào sau đây đều có thể được coi là "các trường hợp khác đủ để chứng minh rằng thủ phạm biết về hành vi", trừ khi có bằng chứng ngược lại:
(1) Cung cấp trái phép thiết bị nạp thẻ điện thoại theo lô, cung cấp trái phép thiết bị, phần mềm có chức năng thay đổi số thuê bao, quay số ảo, truy cập trái phép vào mạng viễn thông công cộng cho thuê bao Internet, cung cấp trái phép tài khoản theo lô, hệ thống chuyển mạch địa chỉ mạng tự động, nền tảng nhận tin nhắn hàng loạt, xác minh giọng nói hàng loạt;
(2) Những người tiếp tục tham gia vào hành vi liên quan sau khi bị các tổ chức tài chính, nhà khai thác việc kinh doanh hoặc nhà cung cấp dịch vụ internet hạn chế hoặc đình chỉ dịch vụ do các trường hợp bất thường như gian lận;
(3) Chuẩn bị trước ngôn ngữ để trả lời cuộc điều tra.
Nhìn lên, nếu một người biết ít về tội phạm trước đó, ngay cả khi bị kết án, thì đó chủ yếu là tội giúp sức và tiếp tay;
2. Về nhận thức chủ quan về hành vi che giấu, theo các diễn giải tư pháp liên quan, "nhận thức" ở đây bao gồm việc biết hoặc đáng lẽ phải biết. Việc xác định này cần dựa trên việc xem xét và đánh giá toàn diện thông tin mà thủ phạm đã tiếp cận và nhận được, hoàn cảnh xử lý tài lợi nhuận do phạm tội và lợi nhuận, loại hình và số lượng tài sản, phương thức chuyển giao và chuyển đổi lợi nhuận, bất kỳ bất thường nào trong giao dịch và tài khoản tài chính của chúng, cũng như kinh nghiệm chuyên môn của thủ phạm, mối quan hệ của chúng với các tội phạm đầu nguồn, lời thú tội và lời bào chữa của chúng.
3. Kiến thức chủ quan là một luận điểm bào chữa rất quan trọng và thường là trọng tâm tranh luận trong những vụ án như vậy. Chúng ta cần kết hợp các bằng chứng của toàn bộ vụ án và tiến hành phân tích chi tiết, chẳng hạn như các bản ghi trò chuyện có liên quan, sao kê ngân hàng, lời khai của các đồng bị cáo, kinh nghiệm chuyên môn, tình hình lợi nhuận, mối quan hệ với những người liên quan đến vụ án, v.v., để chứng minh rằng các bằng chứng hiện có không thể chứng minh được kiến thức chủ quan của các bên liên quan và không cấu thành tội rửa tiền.
4. Xét về thời điểm tham gia, nếu hành vi phạm tội xảy ra trước khi tội phạm hoàn thành và không có sự đồng phạm trong hành vi phạm tội, thì có thể kết tội giúp sức và tiếp tay cho tội phạm. Nếu hành vi phạm tội xảy ra sau khi tội phạm hoàn thành, cần xem xét khả năng xác định tội rửa tiền hoặc tội che giấu.
5. Do tội rửa tiền là tội nghiêm trọng so với việc tuyên án các tội giúp sức, che giấu, đồng thời tội rửa tiền và che giấu có liên quan đến luật chung và luật chuyên ngành, nên khi lựa chọn áp dụng tội rửa tiền hay tội che giấu, có thể sử dụng phương pháp loại trừ để trước tiên xác định xem có xác lập được tội rửa tiền hay không.
(1) Tiền bị che giấu hoặc bị đánh cắp không thuộc bảy loại tội phạm thượng nguồn cụ thể cần thiết cho việc rửa tiền. Trong các trường hợp liên quan đến rửa tiền bằng tiền ảo, số tiền liên quan là lớn và nguồn tiền phức tạp và phân tán. Chúng thường trải qua nhiều lớp và lần luồng tẩy trắng, khiến các cơ quan tư pháp khó chứng minh rằng tất cả các khoản tiền liên quan đều là tiền thu được từ bảy loại tội phạm thượng nguồn và lợi nhuận . Do đó, khi đại diện cho các trường hợp như vậy, điều quan trọng là phải xác minh và xem xét các bằng chứng khách quan như báo cáo kiểm toán và sao kê ngân hàng, sau đó kết hợp chúng với lời thú tội của các đồng bị cáo để chứng minh rằng các khoản tiền liên quan không thuộc bảy loại tội phạm thượng nguồn và các bên liên quan không cấu thành tội rửa tiền.
(2) Chủ quan không biết rằng tiền thu được từ tội phạm và lợi nhuận là một trong bảy loại tội phạm rửa tiền. Sự biết ở đây bao gồm "biết hoặc lẽ ra phải biết" nhưng không bao gồm "có thể biết". Ngoài suy đoán về sự biết của người phạm tội, diễn giải tư pháp về rửa tiền đã đưa ra quy định về việc suy luận sự biết, nghĩa là, khi xác định sự biết chủ quan của người phạm tội, cần dựa trên thông tin mà người phạm tội đã tiếp cận và nhận được, hoàn cảnh xử lý tiền thu được từ tội phạm và lợi nhuận thu được lợi nhuận người khác, loại hình và số lượng tiền thu được từ tội phạm và tiền lời, phương thức chuyển lợi nhuận và chuyển đổi tiền thu được từ tội phạm và tiền lời, các tình tiết bất thường như hành vi giao dịch và tài khoản quỹ, kinh nghiệm nghề nghiệp của người phạm tội, mối quan hệ với tội phạm đầu nguồn, lời thú nhận và lời bào chữa của người phạm tội, lời khai của các đồng bị cáo và lời khai của nhân chứng, v.v., để xem xét và phán quyết toàn diện.
6. Về tình hình xin miễn khởi kiện tội giúp sức, tiếp tay cho tội phạm mạng thông tin, theo “Quan điểm xử lý vụ án hình sự về tội giúp sức cho hoạt động tội phạm mạng thông tin” (Pháp lệnh số 12 năm 2025) của Tòa án nhân dân tối cao , người phạm tội giúp sức, tiếp tay cho hoạt động tội phạm mạng thông tin, thuộc một trong các trường hợp sau đây thì được hưởng án treo theo quy định của pháp luật:
(1) Người bị lừa dối phạm tội; (2) Người tham gia trong thời gian ngắn, thu lợi nhuận ít; (3) Người đã nhận tội và chấp nhận hình phạt; (4) Người tích cực hợp tác với cơ quan điều tra trong việc truy tìm tội phạm mạng thông tin liên quan và đóng vai trò quan trọng. Nếu đáp ứng các tình tiết quy định tại khoản trên và tội nhẹ, có thể khởi kiện truy tố hoặc miễn hình phạt theo quy định của pháp luật.
Do đó, nếu thủ phạm rơi vào bất kỳ tình huống nào trong bốn tình huống trên, chúng ta có thể chủ động tìm cách không khởi kiện tại giai đoạn viện kiểm sát; đặc biệt là trong tình huống thứ nhất và thứ tư, một mặt, chúng ta phải thu thập tất cả các loại chứng cứ để chứng minh rằng chúng ta đã bị lừa dối phạm tội, chẳng hạn như hồ sơ trò chuyện, lời khai của nhân chứng có liên quan và các giải thích hợp lý cho các câu hỏi của cơ quan tư pháp; mặt khác, chúng ta phải tích cực hợp tác với cơ quan điều tra để điều tra các tội phạm có liên quan càng nhiều càng tốt;
7. Trong trường hợp không khởi kiện về tội che giấu, theo Diễn giải của Tòa án nhân dân tối cao và Lợi nhuận nhân dân tối cao về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong việc xử lý các vụ án hình sự về tội che giấu, giấu giếm tài sản phạm tội và lợi nhuận, nhận tội và chấp nhận hình phạt, tích cực hợp tác để thu hồi tài sản phạm tội và lợi nhuận, và có một trong các trường hợp sau đây và các trường hợp sau đây là nhẹ thì khởi kiện hoặc miễn hình phạt: (1) Có các trường hợp theo luật định để được hưởng hình phạt khoan hồng; (2) Tài sản phạm tội và lợi nhuận được che giấu cho người thân và là người phạm tội lần đầu hoặc thỉnh thoảng; (3) Người phạm tội có vai trò chính trong việc hợp tác với các cơ quan tư pháp trong việc điều tra các tội phạm trước đó; (4) Các trường hợp khác là nhẹ và thiệt hại không lớn.
Do đó, trong quá trình bào chữa cụ thể, chúng ta có thể kết hợp điều khoản này, thu thập chứng cứ toàn diện, chủ động liên lạc với người xử lý vụ án và cố gắng hết sức để thân chủ không bị khởi kiện.
Nguồn cảm hứng cho người hành nghề có liên quan
Với việc ban hành những diễn giải tư pháp mới nhất về tội tiếp tay, che giấu và rửa tiền, một mặt, chúng ta cần có ý thức rủi ro trong công việc và cuộc sống cụ thể của mình để tránh bị vướng vào các tội hình sự do giao dịch liên quan đến "tiền ảo"; mặt khác, chúng ta cần có ý thức về bằng chứng. Trên thực tế, khi xác định ba tội tiếp tay, che giấu và rửa tiền có cấu thành tội phạm hay không và chúng cấu thành loại tội phạm nào, điều quan trọng nhất là vấn đề nhận thức chủ quan; do đó, chúng ta phải có ý thức về bằng chứng. Khi phát hiện bất kỳ bất thường nào, chúng ta nên nhanh chóng xác định và lưu giữ bằng chứng để chứng minh rằng mình không biết hoặc bị lừa dối; chúng ta nên lưu giữ bằng chứng để đấu tranh cho sự vô tội, án treo và các vấn đề khác trong tương lai, thay vì "im lặng chịu đựng".
