Đằng sau cuộc điều tra thuế của hàng trăm người dùng Binance : Tổng quan về hệ thống thuế và quy định tài sản crypto của Ấn Độ

Theo nguồn tin địa phương, cơ quan thuế ở nhiều thành phố đã được yêu cầu báo cáo về hoạt động điều tra của mình trước ngày 17 tháng 10 năm 2025.

Tác giả: FinTax

Cơ quan thuế Ấn Độ hiện đang điều tra hơn 400 cá nhân có giá trị tài sản ròng cao giao dịch trên Binance, bị nghi ngờ trốn thuế đáng kể đối với các giao dịch crypto từ năm 2022-23 đến năm 2024-25. Ấn Độ đánh thuế khấu trừ 1% và thuế lợi nhuận 30% đối với các nhà giao dịch crypto, dẫn đến mức thuế suất thực tế cao tới 42,7%, đây có thể là một trong những động cơ khiến nhóm này trốn thuế. Cuộc điều tra lần bắt nguồn từ sê-ri các hoạt động Binance tại Ấn Độ: sau khi nộp phạt 2,25 triệu đô la và đăng ký là "thực thể báo cáo " với Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU), Binance đã quay trở lại thị trường Ấn Độ vào tháng 8 năm 2024. Điều này cho phép Binance chia sẻ thông tin về những người bị nghi ngờ trốn thuế với chính phủ Ấn Độ. Hơn nữa, cuộc điều tra cũng bao gồm các khoản thanh toán ngang hàng (P2P) quyết toán thông qua tài khoản ngân hàng trong nước của Ấn Độ hoặc Google Pay. Theo các nguồn tin địa phương, cơ quan thuế thành phố được yêu cầu báo cáo các cuộc điều tra của họ trước ngày 17 tháng 10 năm 2025.

Cuộc điều tra lần , do Hội đồng Thuế Trực tiếp Trung ương (CBDT) Ấn Độ khởi xướng, sẽ xem xét hồ sơ giao dịch, chi tiết quyết toán và luồng tiền trong ví của một số người dùng Binance được chọn trong các năm tài chính 2022-2023 và 2024-2025, cũng như quyết toán được thực hiện thông qua tài khoản ngân hàng địa phương Ấn Độ hoặc ứng dụng thanh toán của bên thứ ba trong các giao dịch Binance P2P. Nếu những nhà giao dịch này bị phát hiện không thực hiện nghĩa vụ báo cáo cần thiết, một quy trình đánh giá có thể được kích hoạt, có khả năng dẫn đến các hình phạt theo Mục 270A của Đạo luật Thuế Thu nhập Ấn Độ. Việc không khai báo đúng cách crypto mua từ các nền tảng hoặc ví nước ngoài có thể dẫn đến các hình phạt theo Đạo luật Tiền đen Ấn Độ.

Về cách thức vụ việc trốn thuế của người dùng Binance, dẫn đến cuộc điều tra, diễn ra và được phát hiện như thế nào, chúng ta cần xem xét hệ thống thuế crypto và khuôn khổ pháp lý của Ấn Độ. Mức thuế crypto địa phương cao, yêu cầu báo cáo thuế nghiêm ngặt và hệ thống quản lý crypto còn nhiều thiếu sót đã tạo động lực và cơ hội cho người dùng trốn thuế, trong khi các kênh chia sẻ thông tin giao dịch ngày càng thông suốt đã tạo điều kiện thuận lợi cho cơ quan thuế Ấn Độ trong việc theo dõi các hoạt động trốn thuế này.

1. Tổng quan về Hệ thống Thuế Crypto của Ấn Độ

1.1 Tổng quan

Từ năm 2022, Ấn Độ đã phân loại crypto là Tài sản Kỹ thuật số Ảo (VDA) theo Đạo luật Thuế Thu nhập, áp dụng một hệ thống thuế nghiêm ngặt. Các loại thuế chính liên quan đến crypto là Khấu trừ Nguồn (TDS) và Thuế Crypto . Khấu trừ Nguồn (TDS) 1% được áp dụng cho mỗi giao dịch crypto , trong đó mức thuế suất cố định 30% được áp dụng cho lãi vốn crypto, được bổ sung bởi các loại thuế và phí bổ sung. Sau khi tính toán toàn diện, mức thuế thực tế mà các cá nhân có giá trị tài sản ròng cao phải chịu có thể lên tới 42%.

1.2 Khấu trừ thuế nguồn

Theo Đạo luật Thuế Thu nhập của Ấn Độ, các nhà giao dịch phải trả Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) 1% cho các giao dịch chuyển crypto. Nếu giao dịch được thực hiện trên một sàn giao dịch của Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp cho cơ quan thuế. Nếu giao dịch được thực hiện trên nền tảng P2P hoặc sàn giao dịch nước ngoài, người mua có nghĩa vụ khấu trừ TDS. Nếu giao dịch là giao dịch hoán đổi crypto, cả người mua và người bán sẽ phải chịu mức TDS 1%. Ngoài ra, một số giao dịch được miễn TDS, chẳng hạn như chuyển crypto giữa các ví của chính mình, nhận quà tặng crypto trị giá dưới 50.000 RS hoặc nhận quà tặng crypto với bất kỳ số tiền nào từ các thành viên trong gia đình trực hệ.

1.3 Thuế crypto

Ngoài các khoản khấu trừ nguồn, Ấn Độ đánh thuế crypto 30% đối với lợi nhuận kiếm được từ giao dịch crypto , không cho phép khấu trừ ngoài chi phí hoặc bù lỗ vốn(Đạo luật thuế thu nhập §115BBH). Các tình huống giao dịch cụ thể chịu thuế crypto bao gồm: bán crypto để lấy RS của Ấn Độ hoặc các loại tiền pháp định khác; sử dụng crypto cho các giao dịch crypto, bao gồm cả stablecoin; sử dụng crypto để thanh toán hàng hóa và dịch vụ; v.v. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, lợi nhuận sàn giao dịch crypto có thể được cơ quan thuế coi là thu nhập khác và chịu thuế theo thuế thu nhập cá nhân theo bậc thay vì thuế crypto, chẳng hạn như nhận quà tặng crypto , khai thác crypto , trả lương bằng crypto, gửi tiền đảm bảo, airdrop, v.v. Nếu crypto này sau đó được bán, giao dịch hoặc sử dụng, thì lợi nhuận thu được có thể phải chịu thuế crypto 30%.

2. Cập nhật về Quy định Thuế crypto của Ấn Độ

2.1 Cơ quan quản lý

Hiện tại, Ấn Độ không có cơ quan quản lý chuyên trách crypto. Thay vào đó, nước này dựa vào khuôn khổ thể chế hiện có, với Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBI), Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEBI), Cục Thuế Nội địa (IRD) thuộc Bộ Tài chính, và Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU), tất cả đều thực hiện giám sát trong phạm vi thẩm quyền của mình. RBI và SEBI lần lượt tập trung vào hệ thống thanh toán và token crypto, trong khi FIU chủ yếu chịu trách nhiệm về chống rửa tiền và nghĩa vụ báo cáo. IRD (chủ yếu là Ủy ban Thuế Trực tiếp Trung ương, CBDT) xử lý các khoản thuế liên quan đến crypto.

2.2 Xu hướng và động lực quản lý

Trong những năm gần đây, quy định về thuế crypto của Ấn Độ đã chuyển từ những hạn chế nghiêm ngặt sang những điều chỉnh dần dần. Ban đầu, Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBI) áp dụng cách tiếp cận hết sức thận trọng đối với crypto, đưa ra cảnh báo về rủi ro đầu cơ vào năm 2013. Năm 2018, RBI đã cấm các ngân hàng giao dịch với các công ty crypto, nhằm hạn chế sự phát triển của thị trường thông qua các biện pháp tài chính. Tuy nhiên, lệnh cấm này đã vấp phải sự phản đối mạnh mẽ từ các cơ quan trong ngành và các bên tham gia thị trường, và cuối cùng đã bị Tòa án Tối cao Ấn Độ phán quyết là vi hiến vào năm 2020.

Năm 2022, ngân sách tài chính của Ấn Độ lần đầu tiên đưa crypto và tài sản ảo khác vào diện quản lý pháp lý, thiết lập sê-ri chính sách thuế crypto, bao gồm TDS và thuế crypto đã đề cập ở trên. Việc thiết lập hệ thống thuế ban đầu này đã tạo cơ sở tuân thủ cho ngành. Năm 2025, ngân sách tài chính mới tiếp tục tăng cường quy định về báo cáo thuế crypto và công bố thông tin. Mặc dù không cải cách cơ bản hệ thống thuế hiện hành, nhưng nó đã áp đặt các yêu cầu mới đối với những người tham gia thị trường crypto. Ngân sách mới đã bổ sung Mục 285BAA vào Đạo luật Thuế Thu nhập, mở rộng hơn nữa phạm vi quản lý, yêu cầu các thực thể cụ thể báo cáo các giao dịch crypto trong khung thời gian quy định; mở rộng hơn nữa định nghĩa về VDA, bao gồm tất cả tài sản crypto dựa trên blockchain trong phạm vi thuế; và áp dụng các hình phạt nghiêm khắc hơn đối với các VDA không được báo cáo, phân loại chúng là " thu nhập không được báo cáo" và áp dụng mức phạt lên tới 70%, mà không đưa ra bất kỳ miễn trừ hoặc giảm trừ nào. Tóm lại, cải cách thuế năm 2025 tiếp tục hệ thống thuế VDA hiện có và tăng cường hơn nữa việc chia sẻ thông tin giữa các thực thể. Các quy định có liên quan sẽ chính thức có hiệu lực vào tháng 4 năm 2026.

Ngoài việc điều chỉnh chính sách trong luật thuế, chính phủ Ấn Độ cũng đã dần hoàn thiện các quy định của mình theo khuôn khổ Đạo luật chống rửa tiền (AML), cho phép sàn giao dịch crypto toàn cầu việc kinh doanh tại địa phương và đặt chúng dưới các ràng buộc của các quy định về AML và CFT. Vào ngày 7 tháng 3 năm 2023, Bộ Tài chính Ấn Độ đã ban hành thông báo làm rõ rằng các hoạt động liên quan đến trao đổi, chuyển nhượng, phát hành hoặc bán VDA đã được đưa vào khuôn khổ quy định của Đạo luật phòng chống rửa tiền (PMLA, 2002). Theo luật này, các nhà cung cấp dịch vụ (VDA SP) hoạt động tại Ấn Độ (bao gồm cả nước ngoài và trong nước) và tham gia vào việc kinh doanh crypto phải đăng ký là đơn vị báo cáo với Dịch vụ thông tin tài chính (FIU) và tuân thủ sê-ri các nghĩa vụ theo luật định theo Đạo luật AML, bao gồm báo cáo và lưu giữ hồ sơ. Vào cuối năm 2023, Binance, cùng với tám sàn giao dịch khác, đã bị cấm hoạt động tại Ấn Độ do FIU cáo buộc không tuân thủ Đạo luật AML. Sau khi nộp khoản tiền phạt 2,25 triệu đô la và đăng ký làm đơn vị báo cáo với FIU, Binance tháng 8 năm 2024.

3. Tóm tắt sự việc: Gánh nặng thuế cao có thể là động lực thúc đẩy hành vi trốn thuế.

Theo chế độ thuế crypto hiện hành của Ấn Độ, các nhà giao dịch crypto có thể phải chịu mức thuế TDS 1% và thuế crypto 30% (cộng với các khoản phụ phí và phí bổ sung) cho các giao dịch và chuyển nhượng tài sản crypto của họ. Mức thuế cao này đã buộc nhiều nhà giao dịch có giá trị tài sản ròng cao phải chuyển sang các nền tảng nước ngoài như Binance, cố gắng khai thác các lỗ hổng quy định để che giấu lợi nhuận crypto và trốn thuế. Tuy nhiên, cuộc điều tra quy mô lớn lần của cơ quan thuế Ấn Độ cho thấy các cơ hội trốn thuế như vậy sẽ dần thu hẹp trong tương lai. Trên thực tế, ngay từ tháng 6 năm 2025, cơ quan thuế Ấn Độ đã gửi email nhắc nhở tới hàng nghìn cá nhân tham gia giao dịch crypto đã không nộp tờ khai thuế, yêu cầu họ sửa lại hồ sơ ngay lập tức. Hơn nữa, việc Binance đăng ký với Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) tại Ấn Độ tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát thuế: dựa trên các yêu cầu của PMLA, Binance, với tư cách là một thực thể báo cáo FIU, được yêu cầu thiết lập quy trình thẩm định và ghi chép khách hàng, hoàn thiện kiểm soát nội bộ, thực hiện nghĩa vụ báo cáo các giao dịch đáng ngờ và chia sẻ thông tin về những người bị nghi ngờ trốn thuế với cơ quan thuế.

Tuy nhiên, từ một góc độ khác, việc chia sẻ thông tin từ Binance đã mở ra cánh cửa cho cơ quan thuế Ấn Độ theo dõi các ví và giao dịch bị ẩn trước đó, cho phép họ theo dõi và chống trốn thuế hiệu quả. Điều này cũng đồng nghĩa với việc trong bối cảnh làn sóng tuân thủ pháp luật giữa các công ty crypto , đại diện bởi sàn giao dịch hàng đầu, các vấn đề như trốn thuế tài sản crypto và thậm chí rửa tiền sẽ phải đối mặt rủi ro lớn hơn. Làm thế nào để bảo vệ tài sản crypto của mình một cách tuân thủ pháp luật có thể sẽ trở thành trọng tâm chú ý của các nhà đầu tư trong một thời gian dài sắp tới.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Là một nền tảng thông tin blockchain, các bài viết được đăng trên trang web này chỉ thể hiện quan điểm tác giả và khách truy cập, không phản ánh quan điểm của Web3Caff. Thông tin trong bài viết chỉ tham khảo và không cấu thành bất kỳ lời khuyên hay ưu đãi đầu tư nào. Vui lòng tuân thủ luật pháp và quy định hiện hành của quốc gia hoặc khu vực của bạn.