Luật minh bạch thuế mới nhất của Liên minh châu Âu đối với tài sản kỹ thuật số sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1, đánh dấu một sự thay đổi trong cách thức hoạt động tiền điện tử bị giám sát trên toàn khối.
Chỉ thị DAC8, được biết đến với tên gọi DAC8, mở rộng khuôn khổ hợp tác hành chính lâu đời của EU về thuế đối với tài sản tiền điện tử và các nhà cung cấp dịch vụ liên quan. Các quy định yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử, bao gồm các sàn giao dịch và nhà môi giới, phải thu thập và báo cáo thông tin chi tiết về người dùng và giao dịch cho các cơ quan thuế quốc gia. Sau đó, các cơ quan này sẽ chia sẻ dữ liệu giữa các quốc gia thành viên EU.
Động thái này rất quan trọng vì nó lấp đầy khoảng trống khiến một phần nền kinh tế tiền điện tử nằm ngoài phạm vi báo cáo thuế tiêu chuẩn. Theo DAC8, các cơ quan chức năng sẽ có cái nhìn rõ ràng hơn về số tiền điện tử nắm giữ, giao dịch và chuyển nhượng, tương tự như tính minh bạch đã được áp dụng cho tài khoản ngân hàng và chứng khoán.
DAC8 hoạt động song song nhưng độc lập với Quy định về Thị trường Tài sản Tiền điện tử (MiCA) của EU. MiCA, được thông qua vào tháng 4 năm 2023, quy định cách thức các công ty tiền điện tử xin giấy phép, bảo vệ khách hàng và hoạt động trên toàn thị trường chung. DAC8 tập trung vào việc tuân thủ thuế, cung cấp cho các cơ quan chức năng dữ liệu cần thiết để đánh giá và thực thi nghĩa vụ thuế. MiCA điều chỉnh hành vi thị trường, trong khi DAC8 giám sát việc nộp thuế.
Chỉ thị này có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, nhưng các công ty tiền điện tử có một giai đoạn chuyển tiếp. Các nhà cung cấp có thời hạn đến ngày 1 tháng 7 để đưa hệ thống báo cáo, quy trình thẩm định khách hàng và kiểm soát nội bộ vào trạng thái tuân thủ đầy đủ. Sau thời hạn đó, việc không báo cáo có thể dẫn đến các hình phạt theo luật pháp quốc gia.
Đối với người dùng tiền điện tử, việc thực thi pháp luật sẽ dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng hơn. Nếu cơ quan thuế phát hiện hành vi trốn thuế hoặc gian lận thuế, DAC8 cho phép các cơ quan địa phương hành động với sự hỗ trợ từ các đối tác ở các quốc gia EU khác. Sự hợp tác đó bao gồm quyền cấm vận hoặc tịch thu tài sản tiền điện tử liên quan đến thuế chưa nộp, ngay cả khi tài sản hoặc nền tảng đó nằm ngoài phạm vi pháp lý của quốc gia người dùng.
