Người dùng tài sản kỹ thuật số đang bày tỏ lo ngại về việc phải nộp thuế tiền điện tử khi khối lượng giao dịch giao dịch on-chain tiếp tục tăng trưởng.
Những vấn đề này xuất hiện trong bối cảnh chuyển đổi quy định được đánh dấu bằng việc áp dụng Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) ở nhiều quốc gia. Mục tiêu là nhằm giải quyết những lỗ hổng tồn tại lâu nay trong việc giám sát thuế đối với tiền điện tử.
Các yêu cầu báo cáo thuế tiền điện tử của IRS tại Hoa Kỳ
Để dễ hiểu hơn, Cục Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) coi tài sản kỹ thuật số là tài sản cố định, yêu cầu báo cáo thu nhập và Vốn từ các giao dịch, chẳng hạn như bán hàng, thanh toán dịch vụ, Staking, airdrop, v.v.
Cần lưu ý rằng việc chỉ nắm giữ tiền điện tử không tạo ra lãi hay lỗ và do đó không phải chịu thuế . Thuế chỉ phát sinh khi tài sản được bán và nhận được tiền mặt hoặc một loại tiền điện tử khác. Tại thời điểm đó, lợi nhuận được coi là "đã hiện thực hóa", tạo ra sự kiện chịu thuế.
"Hãy nhớ rằng hầu hết thu nhập đều phải chịu thuế. Việc không khai báo thu nhập chính xác có thể dẫn đến phát sinh lãi suất và phí phạt," hướng dẫn nêu rõ.
Đối với năm thuế 2025, hạn chót nộp hồ sơ tiêu chuẩn của IRS là ngày 15 tháng 4 năm 2026, trừ khi ngày đó rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ. Người nộp thuế có thể yêu cầu gia hạn đến ngày 15 tháng 10 năm 2026, nhưng việc gia hạn này chỉ áp dụng cho việc nộp hồ sơ, không áp dụng cho việc thanh toán.
Các nhà đầu tư nêu bật những thách thức trong việc kê khai thuế tiền điện tử giữa bối cảnh giao dịch khối lượng lớn.
Mặc dù hướng dẫn về thuế khá rõ ràng , việc thực thi vẫn còn phức tạp. Đối với các nhà đầu tư có khối lượng giao dịch lớn, việc đồng bộ hóa hoạt động trên các sàn giao dịch tập trung, sàn giao dịch phi tập trung, cầu nối, nhóm thanh khoản, nền tảng phái sinh và nhiều ví điện tử đã trở thành một thách thức đáng kể.
Sai sót trong việc phân loại giao dịch hoặc tính toán giá vốn có thể ảnh hưởng đáng kể đến lãi và lỗ được báo cáo.
“Điều đáng sợ là, gánh nặng chứng minh lại thuộc về người nộp thuế để bác bỏ lập trường thiếu nỗ lực của họ… Vì vậy, nếu bạn không giữ hồ sơ chính xác, bạn có thể gặp rắc rối,” một dịch vụ thuế tiền điện tử viết .
Những thách thức này thể hiện rõ nhất ở những nhà giao dịch tần suất cao. Trong một trường hợp được chia sẻ, một nhà đầu tư có biệt danh “Crypto Safe” đã báo cáo thực hiện hơn 17.000 giao dịch trên nhiều chuỗi khối khác nhau trong năm 2025.
Người dùng cho biết thêm rằng phần mềm tính thuế hiện có thể thu thập lịch sử giao dịch nhưng không thể tính toán thuế chính xác nếu không thực hiện việc xem xét thủ công tốn nhiều thời gian.
"Vì vậy, năm nay, tôi sẽ chỉ đóng thuế đối với các khoản rút tiền tại ngân hàng, vì tôi không thể tính toán lãi Vốn từ từng giao dịch riêng lẻ," bài đăng viết.
Theo người dùng, phương pháp này có thể dẫn đến việc nộp thừa ước tính từ 15.000 đến 30.000 đô la so với số thuế thực tế phải nộp. Tình trạng này đã thu hút sự chú ý của các nhà đầu tư khác.
"Tôi đã trả giá quá cao mỗi năm kể từ năm 2012," một Người theo dõi thị trường khác nhận xét thêm .
Nhà đầu tư Bút danh “Snooper” chia sẻ rằng việc kê khai thuế tiền điện tử, đặc biệt là với khối lượng giao dịch lớn, đòi hỏi các công cụ thuế tiên tiến, sự quen thuộc với các trình khám phá blockchain và nhập dữ liệu thủ công. Ngay cả với những công cụ này, quy trình vẫn rất phức tạp.
Vụ việc này minh họa rằng việc tuân thủ đúng quy định ngày càng đòi hỏi chuyên môn kỹ thuật vượt xa các chuẩn mực kế toán thông thường .
Báo cáo thuế tiền điện tử toàn cầu bước vào giai đoạn mới.
Trong khi đó, năm 2026 đánh dấu một sự thay đổi lớn trong quy định thuế tiền điện tử toàn cầu tại nhiều khu vực pháp lý. Tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2026, 48 khu vực pháp lý đã thực hiện CARF.
Khung pháp lý này yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ thuộc phạm vi điều chỉnh phải thu thập dữ liệu khách hàng mở rộng, xác minh nơi cư trú thuế của người dùng và nộp báo cáo hàng năm chi tiết về số dư tài khoản và hoạt động giao dịch cho cơ quan thuế trong nước.
Dữ liệu đó sau đó sẽ được chia sẻ xuyên biên giới theo các thỏa thuận trao đổi thông tin quốc tế hiện có. Mặc dù các cuộc trao đổi thông tin quốc tế tự động đầu tiên dự kiến diễn ra vào ngày 1 tháng 1 năm 2026, ngày này được coi là ngày có hiệu lực để các quốc gia thực hiện các khuôn khổ pháp lý và hệ thống báo cáo cần thiết.
Sáng kiến này bao gồm Anh, Đức, Pháp, Nhật Bản, Hàn Quốc, Brazil và nhiều quốc gia thuộc Liên minh châu Âu. Hoa Kỳ, Canada, Úc và Singapore dự kiến sẽ tham gia sau.
Nhìn chung, 75 khu vực pháp lý đã cam kết tham gia CARF. Tuy nhiên, động thái này đã vấp phải sự chỉ trích đáng kể từ cộng đồng.
“Việc thu thập dữ liệu thuế tiền điện tử đã bắt đầu ở 48 quốc gia trước khi CARF 2027 được thực thi. Hãy tưởng tượng việc phải đóng thuế cho tiền điện tử mà chính phủ thậm chí không in ra. Đây là mặt trái của việc điều tiết, dù nó mang lại nhiều điều tuyệt vời. Quyền riêng tư trong lĩnh vực tiền điện tử không còn như xưa nữa”, Brian Rose, người sáng lập và dẫn chương trình London Real, nhận xét .
Những diễn biến này cho thấy khoảng cách ngày càng lớn giữa kỳ vọng của cơ quan quản lý và khả năng thực tế của các nhà đầu tư trong việc tuân thủ. Trong khi các chính phủ đang xây dựng cơ sở hạ tầng báo cáo, nhiều nhà đầu tư vẫn tiếp tục dựa vào các công cụ gặp khó khăn trong việc xử lý hoạt động giao dịch Multi-Chain chuỗi với khối lượng lớn.
Trong bối cảnh chính sách thuế toàn cầu ngày càng thắt chặt, người dùng tiền điện tử với tần suất giao dịch cao đang phải đối mặt với áp lực ngày càng tăng trong việc xây dựng quy trình tuân thủ thuế phức tạp, nếu không sẽ có nguy cơ khai báo không chính xác, chi phí thuế cao hơn và tranh chấp tiềm tàng với cơ quan thuế.
