Cho dù ai đó đã tích trữ một lượng lớn bitcoin BTC trị giá 88.268,31 đô la từ những năm đầu, hay một người cháu đã thuyết phục một thành viên lớn tuổi trong gia đình đầu tư vào một loại tiền Token nào đó, việc chuyển giao tài sản giữa các thế hệ ngày nay hoàn toàn có thể bao gồm cả tiền điện tử.
Cách đây không lâu, các gia đình trong hoàn cảnh này phải đối mặt với sự không chắc chắn về những điều cơ bản: Liệu tiền điện tử có được coi là tài sản? Nó phù hợp như thế nào từ góc độ lập kế hoạch thừa kế? Ngày nay, điều đó không còn là vấn đề lớn nữa, bởi vì các quy định về di chúc và ủy thác ở nhiều quốc gia đã được cập nhật để phù hợp với tài sản kỹ thuật số.
Tuy nhiên, ngay cả khi quy định được cải thiện, tài sản kỹ thuật số vẫn tạo thêm một lớp phức tạp đáng kể mà nhiều người trong lĩnh vực tư vấn khó có thể nắm bắt được, theo Christopher Nekvinda, giám đốc điều hành đào tạo toàn cầu tại Cannon Financial Strategists, một viện giáo dục có trụ sở tại Athens, Georgia, chuyên về quản lý tài sản.
“Trong một thời gian dài, chúng ta đã nghe nói về sự do dự xảy ra ở cấp độ tư vấn khi xác định xem tài sản kỹ thuật số có thuộc về tài sản của một gia đình hay không,” Nekvinda nói trong một cuộc phỏng vấn với CoinDesk. “Tôi nghĩ rằng vấn đề thường nằm ở chỗ các nhà quản lý tài sản phải hỏi về một điều mà holder có lẽ biết rõ hơn họ, và giờ thì đột nhiên người tư vấn lại không còn được coi là chuyên gia nữa.”
Các con số khác nhau, nhưng với hơn 50 triệu người trưởng thành ở Mỹ sở hữu tiền điện tử, rất có thể trung bình mỗi người Mỹ sẽ có tài sản kỹ thuật số cần được chuyển giao cho người thừa kế nếu họ qua đời. Và đây là lúc các nhà lập kế hoạch tài sản hoặc cố vấn tài chính cần phải điều chỉnh kế hoạch của họ để điều hướng thế giới phức tạp của việc chuyển giao tài sản kỹ thuật số từ chủ sở hữu sang thế hệ tiếp theo.
Chúng ta hãy cùng phân tích chi tiết.
Ai đang nắm giữ tiền điện tử?
Điều đầu tiên mà người lập kế hoạch cần phải tìm hiểu là liệu các cá nhân có sở hữu tiền điện tử hay không và chúng được lưu trữ như thế nào.
Ông Nekvinda cho biết, nếu tiền điện tử được nắm giữ bởi một nhà đầu tư, điều đó sẽ đặt ra những câu hỏi khác, chẳng hạn như cách thức lưu trữ các tài sản này và ai có quyền ký kết. Người thụ hưởng có biết ý định của người nắm giữ không? Có văn bản nào nêu rõ liệu các tài sản đó sẽ được thanh lý hay tiếp tục tăng trưởng không?
Quyền lưu ký là yếu tố chính khi nói đến tài sản tiền điện tử, mà quyền kiểm soát và khả năng chi trả được điều chỉnh bởi các mã được bảo mật nghiêm ngặt dưới dạng các chuỗi ký tự chữ số dài.
Thông thường, khóa được chia sẻ với các đơn vị lưu ký tài sản kỹ thuật số đáng tin cậy, có thể là một nền tảng như sàn giao dịch crypto Coinbase (COIN), hoặc một chuyên gia lưu ký tiền điện tử như Bitgo (BTGO) hoặc Fireblocks. Một cách tiếp cận khác có thể là thiết bị phần cứng như Trezor hoặc các thiết bị tương tự. Trong một số trường hợp, holder tiền điện tử có thể muốn in khóa ra giấy và cất giữ trong két sắt hoặc hộp ký gửi.
Mặc dù việc lưu giữ tài sản kỹ thuật số thông qua Custodian có thể dễ dàng hơn so với việc sử dụng ví lạnh, câu hỏi đặt ra là điều đó ảnh hưởng như thế nào đến việc chuyển giao tài sản cho người thừa kế. Trước đây đây là một vấn đề nóng bỏng, nhưng sau khi các quy định về ủy thác tại Mỹ được sửa đổi theo Đạo luật Thống nhất về Quyền truy cập Tài sản Kỹ thuật số của Người được ủy thác (RUFADAA), vấn đề này giờ đây đã rõ ràng hơn nhiều, ông Nekvinda cho biết.
“Việc cập nhật quy định về ủy thác này là cần thiết vì nó cho phép người thừa kế và người được ủy thác truy cập vào tài sản kỹ thuật số giống như đối với các chứng khoán truyền thống,” Nekvinda cho biết trong cuộc phỏng vấn. “Điều đó có nghĩa là với các giấy tờ phù hợp, một công ty lưu ký, ví dụ như Coinbase, phải cấp cho người thừa kế hoặc người được ủy thác quyền truy cập vào tài sản kỹ thuật số của người quá cố theo luật, trong khi trước đây điều này không bắt buộc theo luật.”
'Một câu chuyện trinh thám'
Tuy nhiên, điều này không ngăn cản một phần tài sản tiền điện tử biến mất một cách bí ẩn.
Theo Azriel Baer, một đối tác trong nhóm lập kế hoạch thừa kế tại công ty luật Farrell Fritz ở New York, việc để lại tài sản hoặc quỹ tương hỗ trong di chúc là một quy trình khá đơn giản, nhưng nếu không có kế hoạch phù hợp, tiền điện tử được thừa kế có thể dễ dàng bị mất do chậm trễ trong thủ tục chứng thực, mất khóa riêng tư hoặc người được ủy thác không quen thuộc với loại tài sản này.
Baer, người từng xử lý một vụ thừa kế mà trong đó hàng chục triệu đô la tiền điện tử đã bị mất do kế hoạch kém, cho biết một điểm đơn giản cần nhớ là phải chỉ định một người phù hợp để quản lý loại tài sản này. Một người có kiến thức để xử lý các vấn đề như tài khoản mạng xã hội, giao dịch trực tuyến và tài sản dựa trên blockchain.
“Một người chú hoặc anh em họ, người có tính tổ chức, có thể biết rõ về gia đình và hiểu được các hoạt động trong gia đình, nhưng khi được yêu cầu tìm cách lấy bitcoin ra khỏi ví, họ có thể sẽ bối rối,” Baer nói trong một cuộc phỏng vấn. “Vì vậy, hãy nghĩ đến việc chỉ định một người có chuyên môn về thế giới tài sản kỹ thuật số để quản lý tài sản khi bạn không có mặt.”
Một vấn đề là có xu hướng một số người nắm giữ tài sản kỹ thuật số từ bỏ mọi hình thức bản cứng mà thay vào đó lưu trữ thông tin về tài khoản dưới dạng kỹ thuật số trong email hoặc ổ đĩa. Điều này không sao miễn là nó không biến thành "một câu chuyện trinh thám", Baer nói, ám chỉ rằng việc tìm kiếm những tài sản này có thể trở nên khó khăn hơn bằng cách tìm kiếm mật khẩu và lục soát vô số email.
“Tôi luôn khuyên khách hàng nên lập danh sách các tài khoản và thông tin quan trọng, và hoặc là nói cho con cái biết, hoặc là cất giữ chúng trong két sắt. Rất nhiều lần chúng tôi gặp những người cố gắng lục tung các tủ hồ sơ hoặc tập tin máy tính và không tìm thấy gì cả,” ông nói.
Các công ty vỏ bọc
Điều gì sẽ xảy ra nếu holder tiền điện tử chưa lập di chúc?
Ông Baer cảnh báo rằng, trong trường hợp không có di chúc, quá trình pháp lý phân chia tài sản của người đã khuất có thể liên quan đến một người quản lý được chỉ định, và đó là một trường hợp khác mà tiền điện tử có thể gây ra những vấn đề đặc thù.
Ông Baer chỉ ra rằng, quá trình xét duyệt di chúc mất từ sáu đến mười tháng trước khi tòa án chỉ định người quản lý tài sản. Trong thời gian đó, không ai kiểm soát được tài sản, điều này có thể gây ra vấn đề trong trường hợp tài sản có tính biến động cao như tiền điện tử, nơi mà sự linh hoạt và khả năng bán nhanh chóng là rất quan trọng.
“Ở Hoa Kỳ và đặc biệt là New York, chúng tôi có những kế hoạch để giải quyết vấn đề đó, chẳng hạn như lập các quỹ tín thác và thiết lập quỹ tín thác đó theo hình thức chuyển giao tài sản khi người sở hữu qua đời hoặc hiện tại,” ông Baer cho biết. “Điều này cho phép người quản lý quỹ tín thác có quyền truy cập ngay lập tức, chỉ trong nháy mắt sau khi người sở hữu qua đời. Thay vì phải chờ tòa án can thiệp và trao quyền cho một người được ủy thác khác.”
Nếu cần thanh khoản nhanh chóng hoặc có sự kiện thị trường nào đó có thể bị bỏ lỡ, việc thành lập một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) làm bình phong, gửi tiền điện tử vào đó, rồi dễ dàng chuyển nhượng là một lựa chọn đáng xem xét.
“Việc này không giống như việc tôi có một ví Ví lạnh và muốn chuyển nó sang một quỹ tín thác,” Baer nói. “Với cách này, tôi chỉ cần chuyển quyền sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) cho quỹ tín thác. Giao dịch rất dễ dàng, nhưng LLC sẽ sở hữu tài sản kỹ thuật số.”
Một điểm quan trọng cần nhớ là ở New York, di chúc sẽ trở thành hồ sơ công khai ngay khi được nộp cho Tòa án Thừa kế Tiểu bang New York và bước vào quy trình chứng thực di chúc. “Vì vậy, đừng đưa thông tin mã hóa thực tế vào di chúc của bạn, bởi vì nó sẽ trở thành thông tin công khai, và mọi người có thể lấy được thông tin đó,” Baer nói.
