Từ chối điền các mẫu đơn thuế tiền điện tử mới của IRS có thể khiến bạn mất tài khoản giao dịch.

Hãy đăng nhập vào Coinbase vào mùa khai thuế tới, và các tài liệu thuế của bạn có thể sẽ không còn được gửi qua đường bưu điện nữa.

Theo một đề xuất mới của IRS (Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ), các sàn giao dịch tiền điện tử có thể phải nộp Mẫu 1099-DA điện tử. Mẫu này báo cáo các giao dịch tài sản kỹ thuật số, và IRS có thể từ chối giao dịch với những khách hàng từ chối cung cấp mẫu này.

Thời hạn góp ý kết thúc vào ngày 5 tháng 5, và nếu được thông qua, quy định này sẽ chuyển việc báo cáo thuế tiền điện tử từ hình thức gửi qua bưu điện sang trực tiếp trên nền tảng.

Đây không phải là giảm thuế hay bãi bỏ các yêu cầu báo cáo. Các nhà môi giới vẫn gửi thông tin giống hệt nhau cho IRS bất kể họ gửi biểu mẫu cho khách hàng bằng cách nào. Đề xuất này cho phép các sàn giao dịch bắt buộc việc gửi biểu mẫu qua ứng dụng.

Kết quả là: hàng triệu người dùng tiền điện tử sẽ nhận được các mẫu tờ khai thuế hoàn toàn qua email và trung tâm tài liệu trong ứng dụng, không có bản sao lưu giấy tờ và không có quyền chuyển đổi lại hình thức cũ.

Điều bất ngờ là: thuế đối với tiền điện tử không hề giảm. Chúng chỉ đang trở nên kín đáo hơn mà thôi.

Điều gì thực sự thay đổi?

Đề xuất của IRS tạo ra một quy trình chuyển phát điện tử thay thế cho Mẫu 1099-DA.

Theo quy định hiện hành, các nhà môi giới phải cung cấp cho khách hàng các mẫu đơn giấy. Đề xuất này sẽ cho phép các sàn giao dịch sử dụng quy trình đồng ý đơn giản hóa, trong đó khách hàng đồng ý nhận mẫu đơn điện tử trong quá trình thiết lập tài khoản, và các sàn giao dịch có thể chấm dứt quan hệ với bất kỳ ai từ chối.

Việc yêu cầu chấp thuận có thể sẽ xuất hiện dưới dạng cửa sổ bật lên với nút "Tôi đồng ý", kèm theo ngôn ngữ cho biết nhà môi giới có thể sẽ không tiếp tục cung cấp dịch vụ cho những khách hàng từ chối.

Một khi khách hàng đã đồng ý, các sàn giao dịch sẽ không bắt buộc phải cho phép họ rút lại sự đồng ý đó trong khi vẫn duy trì tư cách khách hàng. Phương án dự phòng bằng giấy duy nhất được đảm bảo là một thông báo nếu việc gửi email thất bại, chứ không phải toàn bộ chứng từ thuế.

Việc giao nhận sẽ được thực hiện bằng cách gửi các biểu mẫu đến trung tâm tài liệu trực tuyến kèm thông báo qua email hoặc thông qua tệp đính kèm email trực tiếp.

Các đơn vị trao đổi thông tin phải duy trì quyền truy cập đến ngày 15 tháng 10 năm sau và lưu giữ các bản sao kê trước đó trong bảy năm. Email không gửi được sẽ kích hoạt thông báo bằng thư trong vòng 30 ngày, nhưng đó chỉ là thủ tục, không thể thay thế cho thông báo qua thư mà nhiều người dùng mong đợi.

Sự thay đổi lớn hơn trong việc thực thi

Đề xuất này nằm trong khuôn khổ một kế hoạch xây dựng hệ thống tuân thủ quy định lớn hơn.

Bắt đầu từ các giao dịch vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2025, các nhà môi giới tiền điện tử phải nộp Mẫu 1099-DA để báo cáo tổng doanh thu.

Báo cáo cơ sở, thông tin chi phí cần thiết để tính toán lãi và lỗ, sẽ được áp dụng dần cho một số giao dịch nhất định bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, chỉ đối với các tài sản được mua từ và nắm giữ bởi cùng một nhà môi giới.

Việc thực thi pháp luật này mang lại những con số đáng kể. Một báo cáo của Văn phòng Trách nhiệm Giải trình Chính phủ (GAO) cho thấy chương trình Tự động Khai báo Thiếu thu nhập của IRS đã xác định được hơn 1 triệu trường hợp có khả năng khai báo thiếu thu nhập, với tổng số tiền là 6,6 tỷ đô la trong năm tài chính 2023.

Mẫu đơn 1099-DA khớp với công cụ đối sánh. Một nghiên cứu của IRS cho thấy 6,5% cá nhân, tương đương 17,4 triệu người, đã báo cáo việc mua tiền điện tử từ năm 2013 đến năm 2021, trong khi các cuộc khảo sát bên ngoài cho thấy từ 12% đến 21% người trưởng thành ở Mỹ sở hữu tiền điện tử.

Khoảng trống này cho thấy nhiều người nắm giữ cổ phần không bao giờ xuất hiện trong báo cáo doanh số.

Ủy ban Thuế chung ước tính các quy định về báo cáo tài sản kỹ thuật số sẽ thu về khoảng 28 tỷ đô la trong 10 năm. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) dẫn một nghiên cứu nội bộ ước tính rằng có tới 75% người nộp thuế có tài sản kỹ thuật số không tuân thủ quy định.

Đề xuất giao hàng điện tử không phải là để giảm bớt gánh nặng, mà là để chuẩn hóa cơ sở hạ tầng nhằm tự động hóa việc tuân thủ quy định.

Những gì người dùng bán lẻ sẽ nhận thấy

Trải nghiệm người dùng chuyển từ phong bì giấy hàng năm sang quy trình làm việc kỹ thuật số liên tục. Mùa thuế trở thành thông báo tại trung tâm tài liệu thay vì sự kiện gửi thư.

Đối với những người dùng đã quen với việc sử dụng các biểu mẫu giấy để nhắc nhở việc nộp hồ sơ, sự thay đổi này tạo ra những cách thức mới khiến họ bỏ lỡ thời hạn.

Hệ thống trao đổi thông tin sẽ tích hợp sự đồng ý vào quá trình đăng ký hoặc cài đặt tài khoản, được trình bày như các điều khoản thông thường của nền tảng. Việc gửi email phụ thuộc vào việc người dùng duy trì thông tin liên lạc hiện tại và kiểm tra bộ lọc thư rác.

Trung tâm tài liệu trong ứng dụng tích hợp các biểu mẫu thuế vào luồng thông báo xử lý xác nhận giao dịch, cảnh báo bảo mật và khuyến mãi. Yêu cầu lưu giữ trong bảy năm có nghĩa là các biểu mẫu cũ vẫn có thể truy cập được, nhưng chỉ khi người dùng biết cách tìm kiếm chúng.

Báo cáo 10-K năm 2025 của Coinbase cho thấy nền tảng này có 9,2 triệu người dùng giao dịch hàng tháng và tổng tài sản lên tới 376 tỷ đô la. Các sàn giao dịch lớn khác cũng có quy mô tương đương.

Nếu chỉ một phần nhỏ các chứng từ thuế áp dụng hình thức chấp thuận điện tử bắt buộc, thì khối lượng giao dịch chứng từ thuế được lưu chuyển hoàn toàn qua các kênh kỹ thuật số sẽ trở nên rất lớn.