1. Có những luật và quy định nào ở Hồng Kông nhằm ngăn chặn rửa tiền, tài trợ khủng bố và tội phạm tài chính nói chung (những tội phạm này được gọi chung là "AML") ?
Chế độ chống rửa tiền của Hồng Kông được áp dụng ở cấp khu vực duy nhất. nó bao gồm:
pháp luật;
chỉ dẫn được ban hành theo luật (không cấu thành luật phụ); và
Tài liệu hướng dẫn khác do cơ quan quản lý Hồng Kông ban hành.
Pháp luật: Các văn bản pháp luật chính liên quan đến chống rửa tiền là:
Pháp lệnh chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (Chương 615) (AMLO);
Pháp lệnh về buôn bán ma túy (Thu hồi tiền thu được) (Chương 405) (DTROP);
Pháp lệnh về tội phạm nghiêm trọng và có tổ chức (Điều 455) (OSCO);
Quy định của Liên hợp quốc (Các biện pháp chống khủng bố) (Chương 575) (UATMO);
Quy định trừng phạt của Liên hợp quốc (Chương 537) (UNSO); và
Pháp lệnh về vũ khí hủy diệt hàng loạt (Cung cấp dịch vụ có kiểm soát) (Chương 526).
Pháp luật cấp dưới tồn tại đối với một số luật, đặc biệt là theo các quy định do UNSO ban hành, là nguồn gốc của các yêu cầu trừng phạt.
Hướng dẫn được ban hành theo luật: Hướng dẫn chính liên quan đến chống rửa tiền như sau.
Bao gồm cách giám sát và thực thi các luật này, chẳng hạn như các biện pháp phòng ngừa, phương pháp trừng phạt và cách áp dụng các hình phạt dân sự và hình sự. Ngoài luật pháp quốc gia, Hồng Kông có luật và quy định đặc biệt riêng không?
2. Cơ quan và cơ quan công quyền nào chịu trách nhiệm thực thi luật và quy định về chống rửa tiền? Họ có sức mạnh gì?
Cơ quan có thẩm quyền chịu trách nhiệm thực thi AMLO phụ thuộc vào bản chất của tổ chức được quản lý. AMLO có hai loại thực thể được quản lý:
Tổ chức tài chính (FI); và
Các doanh nghiệp và ngành nghề phi tài chính được chỉ định (DNFBP)
FI bao gồm:
cơ quan công nhận;
công ty được cấp phép;
công ty bảo hiểm được ủy quyền;
đại lý bảo hiểm được chỉ định;
Môi giới bảo hiểm được ủy quyền;
Người được cấp phép cơ sở giá trị được lưu trữ (SVF);
nhà điều hành dịch vụ tiền tệ; và
người quản lý bưu điện
DNFBP bao gồm:
luật sư;
kế toán viên;
đại lý bất động sản; và
Nhà cung cấp dịch vụ công ty và ủy thác tín nhiệm(TCSP)
Theo Quy định chống rửa tiền, các cơ quan hữu quan có quyền tiến hành thanh tra và điều tra, bao gồm yêu cầu xuất trình tài liệu và trả lời bằng văn bản cho các câu hỏi của cơ quan quản lý. Họ cũng có thể nộp đơn xin lệnh khám xét của tòa án để vào và khám xét cơ sở cũng như loại bỏ các hồ sơ và tài liệu được cho là có liên quan đến cuộc điều tra của họ.
Cơ quan giám sát có liên quan có thể áp dụng biện pháp kỷ luật đối với tổ chức được quản lý nếu các điều khoản cụ thể (như được định nghĩa trong phần 5(11) của Quy định chống rửa tiền) bị vi phạm.
Nếu xảy ra nghi ngờ phạm tội hình sự theo OSCO, DTROP hoặc UNATMO, cuộc điều tra sẽ do nhiều cơ quan thực thi pháp luật tiến hành, bao gồm:
Lực lượng cảnh sát Hồng Kông (thường xử lý các vụ buôn bán ma túy);
Cục Hải quan và Tiêu thụ đặc biệt Hồng Kông (các vụ buôn lậu);
Ủy ban Độc lập Chống Tham nhũng (thường chịu trách nhiệm về các vấn đề liên quan đến gian lận và tham nhũng); và
Các phòng ban liên quan nêu trên
3. Có tổ chức tự quản hoặc hiệp hội nghề nghiệp nào không? Họ có sức mạnh gì?
Các tổ chức tự quản lý hoặc hiệp hội nghề nghiệp sau đây chịu trách nhiệm xây dựng và triển khai chính sách AML/CFT cho các thành viên của mình:
Cơ quan Đại lý Bất động sản (EAA) của bất kỳ “đại lý bất động sản” nào;
Viện Kế toán Công chứng Hồng Kông (HKICPA) quản lý mọi “chuyên gia kế toán” dưới sự giám sát của Hội đồng Báo cáo Tài chính và Kế toán (AFRC); và
Hiệp hội Luật Hồng Kông (LSHK) định nghĩa bất kỳ “chuyên gia pháp lý” nào.
Đối với các chuyên gia kế toán, Viện Kế toán công chứng Hồng Kông đã ban hành Chỉ dẫn chống rửa tiền/chống tài trợ khủng bố cho kế toán viên chuyên nghiệp (Chương F của Quy tắc đạo đức dành cho kế toán viên chuyên nghiệp). AFRC điều tra và áp dụng biện pháp kỷ luật đối với các chuyên gia kế toán, bao gồm cả việc không tuân thủ các yêu cầu AML/CFT. và bất kỳ công ty luật, luật sư hoặc luật sư nước ngoài nào không tuân thủ các phần bắt buộc của Hướng dẫn hành nghề đều có thể phải đối mặt với hình thức kỷ luật của LSHK.
4. Có những cách nào để báo cáo các hành vi hoặc giao dịch đáng ngờ (chẳng hạn như nghi ngờ rửa tiền)? Có quyền hạn hoặc cách thức cụ thể nào để chúng tôi có thể tìm hiểu xem số tiền đó đến từ hoạt động tội phạm hay không hoặc yêu cầu giải thích xem số tiền đó đến từ đâu?
Chủ động báo cáo các hoạt động và/hoặc giao dịch đáng ngờ : Theo quy định của OSCO, DTROP và UNATMO, nếu một người biết hoặc nghi ngờ rằng bất kỳ tài sản nào được sử dụng hoặc đại diện cho lợi nhuận từ buôn bán ma túy hoặc các hành vi phạm tội khởi kiện , hoặc bất kỳ tài sản nào được sử dụng tài sản của kẻ khủng bố thì phải gửi Báo cáo cho JFIU càng sớm càng tốt. Những nghĩa vụ này áp dụng cho tất cả mọi người, bao gồm cả công ty và mỗi cán bộ của công ty. Việc không báo cáo sự hiểu biết hoặc nghi ngờ như vậy là một hành vi phạm tội hình sự, có thể bị kết án với mức phạt lên tới 50.000 đô la Hồng Kông và ba tháng tù.
Quyền hạn cụ thể để xác định lợi nhuận từ tội phạm/yêu cầu giải thích về nguồn tiền : Luật không trao quyền hạn cụ thể cho cơ quan có thẩm quyền. Tuy nhiên, nếu có lo ngại rằng tiền là lợi nhuận từ tội phạm, tổ chức bị quản lý nên thực hiện các bước thích hợp để tiến hành điều tra thêm như một phần của thủ tục thẩm định khách hàng hoặc giao dịch của mình.
5. Loại hành vi nào được cho rằng rửa tiền ở Hồng Kông và bao gồm những điều cụ thể nào? Nếu ai đó bị buộc tội rửa tiền, họ có thể dựa vào luật nào để tự bảo vệ mình? "
6. Chiến lược chống rửa tiền của doanh nghiệp Hồng Kông cần bao gồm những tiêu chuẩn nào ? Những người chịu trách nhiệm chống rửa tiền, chẳng hạn như nhân viên báo cáo rửa tiền, cần phải đáp ứng những tiêu chuẩn nào hoặc họ cần tuân theo những quy định nào?
Các tổ chức tài chính (FI) hoặc các tổ chức được quản lý được cấp phép hoặc đăng ký bởi Cơ quan tiền tệ Hồng Kông, Ủy ban Chứng khoán và Tương lai hoặc Cơ quan Bảo hiểm phải duy trì chương trình tuân thủ AML/CFT. Các thực thể được quản lý phải triển khai các hệ thống AML/CFT đầy đủ và phù hợp, tương xứng với tính chất, quy mô và mức độ phức tạp của việc kinh doanh của chúng cũng như rủi ro rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố (ML/TF) phát sinh từ việc kinh doanh đó. Hệ thống AML/CFT nội bộ phải bao gồm:
sắp xếp quản lý tuân thủ;
chức năng kiểm toán độc lập;
Thủ tục sàng lọc nhân viên; và
Chương trình đào tạo nhân viên liên tục.
Các nhà quản lý cấp cao của công ty nên:
Bổ nhiệm một nhân viên cấp cao làm Cán bộ báo cáo rửa tiền; và
Đảm bảo rằng Nhân viên báo cáo rửa tiền đáp ứng các tiêu chuẩn liên quan được nêu trong hướng dẫn quy định và hoàn thành các trách nhiệm chính của mình.
Các công ty cũng nên thiết lập và duy trì các chính sách và thủ tục rõ ràng để báo cáo nội bộ cho Cán bộ báo cáo về rửa tiền.
7. Cần phải làm gì trong quá trình thẩm định khách hàng và đối tác việc kinh doanh(biết thẩm định khách hàng/khách hàng của bạn) ? Có yêu cầu nào về khả năng nhìn xuyên qua không? Có yêu cầu thẩm định đơn giản hoặc nâng cao nào đối với một số loại người và hoạt động nhất định không?
Pháp lệnh chống rửa tiền và chống khủng bố (AMLO) yêu cầu các tổ chức tài chính, các doanh nghiệp và chuyên gia phi tài chính được chỉ định (DNFBP) tiến hành thẩm định khách hàng (CDD) đối với khách hàng. Thuật ngữ “cộng tác viên việc kinh doanh” không được sử dụng trong AML của Hồng Kông hoặc bất kỳ luật nào khác liên quan đến AML/CFT.
Phụ lục AMLO 2 Phần 2 đặt ra các yêu cầu về CDD cho khách hàng. Bao gồm các:
Xác định và xác minh danh tính của khách hàng bằng cách sử dụng các tài liệu, dữ liệu hoặc thông tin được cung cấp bởi các nguồn độc lập và đáng tin cậy;
Xác định và thực hiện các bước hợp lý để xác minh danh tính của chủ sở hữu hưởng lợi;
Thu thập thông tin về mục đích và tính chất mong muốn của mối quan hệ việc kinh doanh;
Nếu một người tuyên bố hành động thay mặt cho khách hàng:
nhận dạng người đó và thực hiện các bước hợp lý để xác minh danh tính của người đó; và
Xác minh thẩm quyền của người đó để hành động thay mặt cho khách hàng.
CDD phải được thực hiện bởi FI và DNFP:
Trước khi thiết lập mối quan hệ việc kinh doanh với khách hàng hoặc trước khi thực hiện một số giao dịch nhất định cho khách hàng;
Khi tài khoản của khách hàng bị nghi ngờ có liên quan đến rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố; hoặc là
Khi có nghi ngờ về tính chính xác hoặc đầy đủ của thông tin CDD thu được trước đó.
FI và DNFP cũng phải liên tục theo dõi mối quan hệ việc kinh doanh với khách hàng.
AMLO đặt ra các trường hợp trong đó các tổ chức tài chính và DNFBP phải thực hiện CDD đơn giản hóa hoặc nâng cao. Để minh họa điều này, điều này là bắt buộc:
khách hàng nhạy cảm về chính trị;
khách hàng rủi ro cao;
chính sách bảo hiểm;
chuyển khoản;
Giao dịch chuyển tiền; và
Các mối quan hệ ngân hàng đại lý.
8. Chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng cần phải đáp ứng những yêu cầu thẩm định nào ?
Theo Mục 1 của Phụ lục 2 của Quy định chống rửa tiền, định nghĩa “chủ sở hữu hưởng lợi” bao gồm cá nhân sở hữu hoặc kiểm soát cuối cùng pháp nhân đó, tức là chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng (UBO).
Các yêu cầu CDD theo Phần 2 của Phụ lục 2 của AMLO thường áp dụng cho khách hàng và chủ sở hữu hưởng lợi của họ. Các tổ chức tài chính và DNFBP nên xác định khách hàng và chủ sở hữu hưởng lợi của họ:
Trước khi thiết lập mối quan hệ việc kinh doanh với khách hàng; hoặc
Sau khi thiết lập mối quan hệ việc kinh doanh với khách hàng, hoạt động việc kinh doanh thông thường sẽ không bị gián đoạn nếu cần thiết, hoặc mọi rủi ro về rửa tiền/tài trợ khủng bố có thể phát sinh sẽ được quản lý một cách hiệu quả.
Mục 2(1)(b) Phần 2 của Phụ lục 2 của AMLO đặt ra các yêu cầu CDD cụ thể đối với chủ sở hữu hưởng lợi của khách hàng. Các tổ chức tài chính và DNFBP nên thực hiện các bước hợp lý để xác minh danh tính của UBO, chẳng hạn như lấy tên, ngày sinh, quốc tịch và mã định danh duy nhất (và loại tài liệu) của UBO. Nếu FI hoặc DNFBP không thể lấy được tất cả thông tin nhận dạng của UBO thì cần đánh giá:
Liệu thông tin thu được có đủ để xác định người thụ hưởng cuối cùng hay không; và
Liệu cơ cấu sở hữu và kiểm soát của người hưởng lợi cuối cùng có được hiểu rõ hay không.
9. Những yêu cầu về sổ sách và hồ sơ nào có liên quan đến bối cảnh chống rửa tiền? Những luật riêng tư nào được áp dụng?
Lưu trữ hồ sơ: Phần 3 của Phụ lục 2 của AMLO đặt ra các yêu cầu về lưu trữ hồ sơ đối với các tổ chức tài chính và DNFBP. FI và DNFBP phải:
Giữ bản gốc hoặc bản sao các tài liệu và hồ sơ dữ liệu, thông tin cho mỗi giao dịch họ thực hiện. Hồ sơ phải được lưu giữ ít nhất năm năm sau khi giao dịch hoàn tất, bất kể mối quan hệ việc kinh doanh có kết thúc trong thời gian đó hay không ; và
Đối với mỗi khách hàng, hãy giữ:
oBản gốc hoặc bản sao của các tài liệu và hồ sơ dữ liệu và thông tin thu được khi xác định và xác minh Khách hàng hoặc bất kỳ chủ sở hữu hưởng lợi nào của Khách hàng; và
oBản gốc hoặc bản sao tài liệu tài khoản khách hàng và thư từ việc kinh doanh với khách hàng và bất kỳ chủ sở hữu hưởng lợi nào của khách hàng.
Cơ quan có thẩm quyền hoặc cơ quan quản lý có thể, bằng thông báo bằng văn bản, yêu cầu FI hoặc DNFBP lưu giữ hồ sơ liên quan đến một giao dịch hoặc khách hàng cụ thể trong khoảng thời gian do cơ quan có thẩm quyền hoặc cơ quan quản lý có liên quan chỉ định.
Luật quyền riêng tư hiện hành: Áp dụng Pháp lệnh về Dữ liệu Cá nhân (Quyền riêng tư) (Cap. 486) (PDPO). PDPO cho phép thu thập dữ liệu cá nhân cho mục đích CDD. Các công ty phải tuân thủ PDPO và thúc đẩy các phương pháp hay liên quan đến việc thu thập, tính chính xác, lưu giữ, sử dụng, bảo mật và truy cập dữ liệu cá nhân của khách hàng trong quy trình CDD.
10. Các công ty nên thực hiện những biện pháp tuân thủ tốt nhất nào khác để giảm rủi ro vi phạm chống rửa tiền?
Các đơn vị được quản lý được khuyến khích tham khảo các thông tư, tài liệu hướng dẫn và Câu hỏi thường gặp do các cơ quan quản lý hoặc hiệp hội ban hành tùy từng thời điểm để theo kịp các thông lệ tốt nhất và công nghệ mới nhằm giảm thiểu rủi ro rửa tiền/tài trợ khủng bố.
Các cơ quan được quản lý cũng nên khuyến khích nhân viên báo cáo và thông báo cho người giám sát của họ nếu họ phát hiện ra bất kỳ điều bất thường nào trong quá trình việc kinh doanh gây ra rủi ro rửa tiền/tài trợ khủng bố.
11. Một công ty bị cáo buộc vi phạm luật chống rửa tiền có thể áp dụng những biện pháp bào chữa nào khác?
Xử lý tội phạm: Theo Điều 25(2) của OSCO và DTROP và Điều 12(2B)(b) của UNATMO, việc bào chữa được thiết lập nếu:
người đó có ý định tiết lộ cho nhân viên có thẩm quyền kiến thức, nghi ngờ hoặc vấn đề liên quan đến việc vi phạm lệnh cấm giao dịch; và
Người đó có lý do hợp lý để không tiết lộ.
Ngoài ra, nếu một người thực hiện bất kỳ hành vi nào trái với hành vi phạm tội giao dịch và tiết lộ thông tin phù hợp thì hành vi phạm tội sẽ không được thực hiện nếu:
Việc tiết lộ xảy ra trước hành động và hành động đó được thực hiện với sự đồng ý của người có thẩm quyền; hoặc
Việc tiết lộ được thực hiện theo sáng kiến riêng của người đó và được thực hiện một cách hợp lý tùy theo hoàn cảnh.
Vi phạm tiết lộ: Theo mục 25A(6) của OSCO và DTROP và mục 14(7) của UNATMO, biện pháp bào chữa có thể được đưa ra để chứng minh rằng người đó:
· Không biết hoặc nghi ngờ việc tiết lộ có thể gây hại; hoặc
·Có thẩm quyền pháp lý hoặc căn cứ hợp lý để tiết lộ.
Các hành vi vi phạm khác: Liên quan đến nhân viên, theo mục 5(7) của Quy định chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (AMLO), nhân viên sẽ phải chịu trách nhiệm pháp lý nếu nhân viên đó cố tình khiến công ty vi phạm các quy định cụ thể của AMLO liên quan đến các yêu cầu thẩm định khách hàng và lưu giữ hồ sơ. Chịu trách nhiệm hình sự cá nhân. Tuy nhiên, biện pháp bào chữa theo mục 5(9) là nhân viên đã hành động phù hợp với các chính sách và thủ tục do công ty thiết lập và duy trì.
12. Hệ thống chống rửa tiền có áp dụng cho các hoạt động tài sản crypto không? Nếu áp dụng được thì làm thế nào?
Mặc dù luật AML/CFT của Hồng Kông không đề cập rõ ràng đến tài sản ảo, nhưng chế độ AML/CFT của Hồng Kông mở rộng các hoạt động tài sản crypto vì tài sản crypto là một dạng tài sản. Ví dụ: theo Chỉ dẫn tài trợ chống rửa tiền và chống khủng bố "Áp dụng cho các công ty được cấp phép và nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo được Ủy ban chứng khoán và tương lai cấp phép" và Pháp lệnh về tội phạm có tổ chức và nghiêm trọng, nếu một bên cố ý hoặc Một bên cam kết một hành vi phạm tội nếu anh ta có căn cứ hợp lý để tin rằng tài sản đó đại diện, toàn bộ hoặc một phần, trực tiếp hoặc gián tiếp, lợi nhuận từ một hành vi phạm tội có thể bị truy tố đối với bất kỳ người nào.
