Úc trong lịch sử là một khu vực pháp lý trung lập và ổn định đối với các doanh nghiệp crypto. Theo Khảo sát tiền điện tử Úc năm 2023 của Swyftx, sàn giao dịch lớn nhất ở Úc và New Zealand, Úc có tỷ lệ chấp nhận crypto cao nhất trong số các nước phát triển ở mức 23%, cao hơn Hoa Kỳ ở mức 16%. Mặc dù Úc có dân số chỉ hơn 20 triệu người nhưng tỷ lệ chấp nhận crypto cực cao có thể là nguyên nhân gây lo ngại cho thị trường Úc.
0 1 Cơ quan quản lý là ai?
Chủ yếu là Ủy ban Chứng khoán và Đầu tư Úc (ASIC).
ASIC là cơ quan quản lý tài chính của Australia, chịu trách nhiệm giám sát thị trường tài chính và ngành dịch vụ tài chính của Australia nhằm đảm bảo sự công bằng, minh bạch và hoạt động hiệu quả của thị trường, bảo vệ lợi ích của nhà đầu tư và duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính. Đồng thời, ASIC cũng chịu trách nhiệm quản lý các dịch vụ tài chính và việc kinh doanh liên quan đến tiền ảo. Vào năm 2021, ASIC đã làm rõ kỳ vọng của mình đối với tài sản tiền điện tử là tài sản crypto trong các sản phẩm giao dịch sàn giao dịch (ETP) và các sản phẩm đầu tư khác cũng như đối với các nhà điều hành thị trường, nhà điều hành quỹ bán lẻ, tổ chức đầu tư niêm yết (bao gồm ủy thác tín nhiệm đầu tư niêm yết và các công ty đầu tư niêm yết) và các công ty Úc. Kỳ vọng của người nắm giữ Giấy phép Dịch vụ Tài chính (AFSL) đối với việc giao dịch crypto (xem Mẫu thông tin ASIC 230 (INFO 230)). Ngoài ra, ASIC đã đặt ra những kỳ vọng của mình về địa vị quản lý của một số tài sản crypto nhất định (xem Mẫu thông tin ASIC 225 (INFO 225)).
0 2Khung pháp lý là gì?
Nó chủ yếu là giám sát thực thi pháp luật hơn là giám sát lập pháp.
Hiện tại, không có luật riêng về crypto ở Úc và mặc dù đã có những sửa đổi về mặt lập pháp để phù hợp với việc sử dụng crypto, nhưng cho đến nay những điều này chủ yếu tập trung vào các mối quan hệ giao dịch (chẳng hạn như quy trình phát hành và trao đổi) và các hoạt động liên quan đến crypto. , thay vào đó hơn chính crypto. Mặc dù các cơ quan chính phủ đã tiến hành tham vấn và tư vấn về các nhà cung cấp dịch vụ tài chính và giám sát stablecoin.
ASIC đã thực hiện các hành động thực thi cấp cao chống lại các doanh nghiệp crypto. Trọng tâm của hành động này là nhằm vào các hoạt động bị cáo buộc là không có giấy phép và bảo vệ nhà đầu tư, nhưng phương pháp"thực thi và quản lý" được áp dụng cho đến nay đã củng cố lời kêu gọi về sự rõ ràng về mặt lập pháp. Mặc dù hiện tại không có luật nào coi crypto là một lĩnh vực luật riêng biệt, nhưng điều này không ngăn cản việc đưa nó vào chế độ hiện hành của luật pháp Úc .
0 3Quy tắc quản lý cụ thể là gì?
Luật sư Mankiw Jinzhi giới thiệu các tình huống thường gặp.
Mua và bán crypto
Việc mua và bán crypto được quy định bởi chế độ quản lý dịch vụ tài chính hiện hành của Úc.
Các thực thể việc kinh doanh dịch vụ tài chính tại Úc phải có giấy phép AFSL (Giấy phép Dịch vụ Tài chính Úc) hoặc được miễn trừ. Các nhà cung cấp dịch vụ crypto cấu thành các sản phẩm tài chính sẽ phải có giấy phép AFSL cũng như các yêu cầu tuân thủ và tiết lộ liên quan . Đạo luật Công ty Úc năm 2001 ( Cth ) định nghĩa “sản phẩm tài chính” và “dịch vụ tài chính” rất rộng rãi và ASIC đã tuyên bố trong INFO225 rằng crypto có đặc điểm tương tự như các sản phẩm tài chính hiện có sẽ kích hoạt các nghĩa vụ pháp lý liên quan. Tùy thuộc vào hoàn cảnh, tài sản crypto có thể tạo thành lợi ích trong các chương trình đầu tư được quản lý (phương tiện đầu tư tập thể), chứng khoán, phái sinh hoặc thuộc danh mục sản phẩm tài chính được xác định rộng hơn, tất cả đều được quy định bởi giấy phép AFSL.
Tương tự như vậy, các nhà cung cấp dịch vụ tài chính nước ngoài thực hiện dịch vụ tài chính tại Úc phải có giấy phép AFSL, trừ khi áp dụng miễn trừ. Thậm chí có thể cần thiết phải thành lập hiện diện địa phương (tức là đăng ký với ASIC và thành lập chi nhánh) hoặc thành lập công ty con.
Ngay cả khi việc mua và bán tài sản crypto không được quy định bởi Đạo luật Công ty, nó sẽ được điều chỉnh bởi Luật Người tiêu dùng Úc (Luật Người tiêu dùng Úc), nghiêm cấm việc gây hiểu lầm hoặc lừa dối người tiêu dùng. Do đó, phải cẩn thận trong các tài liệu quảng cáo bán crypto để đảm bảo rằng không có thông tin sai lệch nào được đưa vào và người mua không bị lừa dối hoặc nhầm lẫn.
Thuế crypto
Các tác động về thuế đối với người nắm giữ crypto phụ thuộc vào mục đích mua hoặc nắm giữ crypto .
Theo Dự luật sửa đổi Luật Treasury (Biện pháp số 4 năm 2022) năm 2022, Văn phòng Thuế Úc crypto tiền điện tử là tài sản được nắm giữ hoặc giao dịch chứ không phải tiền tệ. Nói một cách đơn giản, nếu bạn giao dịch crypto một cách thường xuyên và kiếm tiền bằng cách tận dụng những thăng trầm của thị trường, bạn thường sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Nếu đó là một khoản đầu tư dài hạn, bạn thường sẽ phải trả thuế lãi vốn.
Liên quan đến Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) của Úc, kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, việc cung cấp và mua crypto không phải chịu Thuế Hàng hóa và Dịch vụ, vì vậy người tiêu dùng sử dụng crypto sẽ không phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với GST hai lần (khi mua hàng) Tiền kỹ thuật số và khi sử dụng tiền kỹ thuật số để mua hàng hóa, dịch vụ khác) trở thành trách nhiệm pháp lý một lần (chỉ khi sử dụng tiền kỹ thuật số để mua hàng hóa, dịch vụ khác).
Khai báo xuất nhập cảnh
Hiện tại, Úc không yêu cầu khai báo việc nắm giữ crypto khi nhập cảnh hoặc xuất cảnh.
Đạo luật tài trợ chống rửa tiền và chống khủng bố năm 2006 (Thịnh vượng chung Úc) (Đạo luật AML/CTF) yêu cầu các cá nhân và doanh nghiệp báo cáo bất kỳ loại tiền tệ vật chất nào vào hoặc rời Úc vượt quá 10.000 đô la Úc (hoặc số tiền tương đương bằng ngoại tệ). Yêu cầu này được giới hạn ở "tiền tệ vật chất". Mặc dù Đạo luật Chống rửa tiền/Chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia đã được sửa đổi vào năm 2017 để giải quyết một số khía cạnh nhất định của chuyển và trao đổi crypto, nhưng các sửa đổi không thấy bất kỳ thay đổi nào đối với Quy định chống rửa tiền/Chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia. được mở rộng.
Phát hành tiền tệ dự án blockchain
Mặc dù ASIC thừa nhận rằng quy định về ICO là một thách thức nhưng nó không cấm ICO .
Nếu token được phát hành không được phân loại là sản phẩm tài chính thì ICO sẽ phải tuân theo Luật Người tiêu dùng Úc; nếu token được phát hành được phân loại là sản phẩm tài chính thì ICO sẽ phải tuân theo Đạo luật Ủy ban Chứng khoán và Đầu tư Úc 2001 (Đạo luật ASIC) hạn chế. Tuy nhiên, bất kể sản phẩm tài chính có liên quan hay không, nhà phát hành phải luôn đảm bảo rằng ICO không liên quan đến hành vi hoặc tuyên bố sai lệch hoặc lừa đảo. Vì thiết kế của ICO có thể thay đổi trong suốt vòng đời của nó nên cần phải tìm kiếm tư vấn pháp lý để đảm bảo sự tuân thủ liên tục.
Khai thác tiền ảo
Hiện Australia chưa ban hành lệnh cấm khai thác tiền ảo.
Tuy nhiên, việc xử lý thuế đối với việc kinh doanh khai thác ảo sẽ tương đối phức tạp và phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm nhưng không giới hạn ở việc có đăng ký GST hay không, hoàn cảnh cụ thể của từng việc kinh doanh khai thác , v.v.
0 4 Kết luận
Blockchain và crypto là những công nghệ tiên tiến trong thế giới ngày nay mang đến những khả năng mới cho các dịch vụ và giao dịch tài chính. Vị thế của Úc là một khu vực tài phán trung lập và ổn định, cũng như việc áp dụng crypto rộng rãi, cung cấp một hoàn cảnh thuận lợi cho các doanh nghiệp crypto . Tuy nhiên, do thiếu luật pháp rõ ràng ở giai đoạn này, quy định về crypto của Úc vẫn chưa chắc chắn, đòi hỏi các công ty phải hết sức chú ý đến sự phát triển quy định và hành động thực thi để đảm bảo tính hợp pháp và bền vững cho việc kinh doanh của họ.
