Bitcoin không yêu cầu cơ quan trung ương quản lý mà dựa vào công nghệ blockchain để cho phép giao dịch ngang hàng. Sự đổi mới này đã thu hút sự chú ý của lượng lớn các nhà đầu tư, đồng thời cũng thúc đẩy các chính phủ và cơ quan quản lý bắt đầu nghiên cứu ý nghĩa pháp lý của nó.
Địa vị pháp lý của Bitcoin thay đổi đáng kể giữa các khu vực pháp lý. Một số quốc gia hoan nghênh nó, trong khi những quốc gia khác quản lý chặt chẽ hoặc thậm chí cấm hoàn toàn.
Bản chất phi tập trung của Bitcoin tạo ra những thách thức đặc biệt cho các nhà quản lý đã quen với việc giám sát các tổ chức tài chính tập trung. Những mối quan tâm chính bao gồm:
1) Ổn định tài chính: Sự biến động của giá Bitcoin có thể có tác động đến thị trường tài chính.
2) Bảo vệ người tiêu dùng: Việc thiếu quy định có thể khiến người dùng có rủi ro lừa đảo và gian lận.
3) Hoạt động bất hợp pháp: Tính năng nặc danh có thể tạo điều kiện cho hoạt động rửa tiền, trốn thuế và tài trợ cho các hoạt động bất hợp pháp.
4) Vấn đề về thuế: Cách xác định bản chất của Bitcoin sẽ ảnh hưởng đến cách khai báo và đánh thuế lợi nhuận của nó.
Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan toàn diện về bối cảnh pháp lý toàn cầu của Bitcoin theo khu vực, tập trung vào các trung tâm crypto chính và sự phát triển về quy định, thay vì đề cập đến mọi quốc gia.
Bài viết nhằm mục đích cung cấp cái nhìn tổng quan về các xu hướng pháp lý ở các khu vực khác nhau, mỗi khu vực có cách tiếp cận quy định riêng. Nó chủ yếu được chia thành các phần sau:
1) Hoa Kỳ
2) Vương quốc Anh và Khối thịnh vượng chung
3) Liên minh Châu Âu
4) Châu Á
5) Châu Mỹ Latinh
6) Trung Đông
7) Châu Phi
1. Hoa Kỳ
Là quốc gia dẫn đầu về tài chính toàn cầu, các quyết định quản lý của Hoa Kỳ có ảnh hưởng rộng rãi cả trong và ngoài nước. Do đó, điều quan trọng là phải nghiên cứu sâu hơn về bối cảnh pháp lý của nó, vì nó có tác động sâu sắc nhất đến hoàn cảnh pháp lý hiện tại và tương lai của Bitcoin.
Để hiểu được địa vị pháp lý của Bitcoin tại Hoa Kỳ đòi hỏi phải phân tích nhân vật của các cơ quan liên bang khác nhau trong quy định crypto . Các cơ quan này thường có chức năng tương tự ở các quốc gia khác, vì vậy hiểu rõ công việc của họ có thể giúp theo dõi các xu hướng quản lý trên toàn thế giới.
1) Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính (FinCEN)
Nhân vật FinCEN là một bộ phận của Bộ Ngân khố Hoa Kỳ chịu trách nhiệm bảo vệ hệ thống tài chính khỏi việc sử dụng bất hợp pháp, chống rửa tiền và thúc đẩy an ninh quốc gia thông qua việc thu thập và phân tích thông tin tình báo tài chính.
Quy định Năm 2013, FinCEN đã ban hành hướng dẫn phân loại các nhà quản lý và người trao đổi tiền ảo là các doanh nghiệp dịch vụ tiền theo Đạo luật Bảo mật Ngân hàng. Sự phân loại này yêu cầu họ phải đăng ký, báo cáo và lưu giữ hồ sơ.
Điều này ảnh hưởng đến nền tảng giao dịch Bitcoin và một số nhà cung cấp dịch vụ ví để thực hiện các chính sách chống rửa tiền (AML) và nhận biết khách hàng (KYC). Người dùng có thể được yêu cầu xác minh danh tính của họ khi thực hiện giao dịch bằng các nền tảng được quản lý.
2) Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS)
Nhân vật IRS chịu trách nhiệm thực thi luật thuế liên bang và thu thuế.
Quy định Vào năm 2014, IRS đã ban hành Thông báo 2014-21, trong đó quy định rằng tiền ảo (như Bitcoin) được coi là tài sản vì mục đích thuế liên bang. Do đó, các nguyên tắc thuế chung áp dụng cho giao dịch tài sản cũng được áp dụng cho giao dịch crypto. Ngoài ra, bắt đầu từ năm 2024, các quy định mới sẽ yêu cầu các công ty báo cáo các giao dịch crypto vượt quá 10.000 USD.
Người dùng và nhà đầu tư bị ảnh hưởng phải báo cáo các giao dịch và nắm giữ Bitcoin khi nộp thuế. Lợi nhuận hoặc lỗ vốn từ việc bán hoặc trao đổi Bitcoin đều phải chịu thuế. Thợ đào được yêu cầu khai báo giá trị thị trường hợp lý của Bitcoin dưới dạng thu nhập khi họ nhận được nó.
3) Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC)
Nhân vật Nhiệm vụ của SEC là bảo vệ các nhà đầu tư, duy trì thị trường công bằng và hiệu quả, đồng thời thúc đẩy hình thành vốn.
Cơ quan quản lý SEC đã nói rõ rằng bản thân Bitcoin không được coi là chứng khoán, nhưng tài sản kỹ thuật số khác, đặc biệt là tài sản được phát hành thông qua dịch vụ mã thông báo ban đầu (ICO), có thể được phân loại là chứng khoán theo thử nghiệm của Howey. SEC chịu trách nhiệm quản lý việc phát hành và bán tài sản kỹ thuật số này là chứng khoán để đảm bảo tuân thủ luật chứng khoán liên bang.
Tác động Nhà đầu tư nên thận trọng khi mua tài sản kỹ thuật số có thể được coi là chứng khoán. Sàn giao dịch cung cấp giao dịch tài sản đó có thể phải đăng ký làm nền tảng giao dịch chứng khoán quốc gia. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến các biện pháp thực thi, phạt tiền và mất khoản đầu tư, ngay cả khi người dùng chỉ nắm giữ Bitcoin trên nền tảng.
4) Ủy ban giao dịch hàng hóa tương lai (CFTC)
Nhân vật CFTC quản lý thị trường phái sinh ở Hoa Kỳ, bao gồm hợp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi và một số loại quyền chọn nhất định.
Quy định CFTC phân loại Bitcoin và các loại tiền ảo khác là hàng hóa theo Đạo luật trao đổi hàng hóa (CEA). Sự phân loại này mang lại cho CFTC cơ quan quản lý đối với thị trường thị trường phái sinh crypto cũng như cơ quan thực thi chống gian lận và thao túng trên Thị trường Spot.
Người dùng giao dịch hợp đồng tương lai Bitcoin, quyền chọn hoặc phái sinh khác phải tuân thủ các quy định có liên quan của CFTC. CFTC tích cực giám sát thị trường để phát hiện gian lận hoặc thao túng nhằm tăng cường bảo vệ nhà đầu tư, nhưng điều này cũng yêu cầu tuân thủ các nghĩa vụ pháp lý bổ sung.
2. Anh và Khối thịnh vượng chung
Khung pháp lý ở Vương quốc Anh và các quốc gia thuộc Khối thịnh vượng chung nhìn chung tương tự như ở Hoa Kỳ, nhưng có một số khác biệt về các quy định cụ thể và nền tảng giao dịch mà người dùng có thể truy cập.
1) Vương quốc Anh
Vương quốc Anh được định vị là quốc gia dẫn đầu toàn cầu về đổi mới fintech và blockchain và đã phát triển các biện pháp quản lý toàn diện được thiết kế để thúc đẩy phát triển ngành song song với bảo vệ người tiêu dùng.
Cơ quan quản lý tài chính (FCA): Chịu trách nhiệm quản lý việc kinh doanh crypto , yêu cầu tất cả các doanh nghiệp crypto phải đăng ký và tuân thủ các tiêu chuẩn chống rửa tiền (AML) và nhận biết khách hàng (KYC).
Quy định quảng cáo mới: Từ năm 2024, tất cả tài sản crypto nhắm mục tiêu quảng cáo phải được chấp thuận bởi một công ty đã đăng ký FCA để đảm bảo rằng quảng cáo không gây hiểu lầm cho các nhà đầu tư bán lẻ.
Chính sách thuế: Cơ quan Thuế và Hải quan của Nữ hoàng (HMRC) coi crypto là tài sản chịu thuế lãi vốn.
2) Canada
Nền tảng giao dịch crypto : Tại Canada, nền tảng giao dịch crypto được coi là doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ (MSB) và phải đăng ký với Trung tâm phân tích báo cáo và giao dịch tài chính của Canada (FINTRAC).
Chính sách thuế: Cơ quan thuế Canada (CRA) coi Bitcoin như một loại hàng hóa. Giao dịch Bitcoin là giao dịch trao đổi hàng hóa và lợi nhuận phải chịu thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn, tùy theo từng trường hợp.
3) Úc
Cấp phép nền tảng giao dịch : Tất cả nền tảng giao dịch crypto phải được đăng ký với Trung tâm phân tích và báo cáo giao dịch Úc (AUSTRAC) và đáp ứng các tiêu chuẩn AML/KYC nghiêm ngặt.
Chính sách thuế: Văn phòng Thuế Úc (ATO) coi crypto là tài sản và do đó phải chịu thuế lãi vốn.
Quy định mới yêu cầu: Nền tảng giao dịch phải ghi lại toàn bộ thông tin giao dịch để thuận tiện cho việc giám sát, rà soát.
3. Liên minh Châu Âu
Liên minh Châu Âu là quốc gia địa vị toàn cầu về quy định crypto và đã đưa ra một trong những khuôn khổ toàn diện nhất cho thị trường tài sản kỹ thuật số - Quy định về thị trường tài sản crypto (MiCA). Khuôn khổ thống nhất này áp dụng cho crypto ở tất cả các quốc gia thành viên.
MiCA bao gồm nhiều loại tài sản crypto , bao gồm Bitcoin, stablecoin và mã thông báo bảo mật. MiCA cũng bao gồm các điều khoản để đảm bảo các nhà đầu tư bán lẻ hiểu rõ về rủi ro liên quan đến việc đầu tư crypto . Các tổ chức phát hành cần chuẩn bị Sách trắng chi tiết về tài sản kỹ thuật số để giới thiệu mô hình kinh doanh, tính kinh tế của token và rủi ro liên quan.
Yêu cầu cấp phép: Các nhà cung cấp dịch vụ crypto phải có giấy phép hoạt động trong EU.
- Chống rửa tiền (AML) và Biết khách hàng của bạn (KYC): Các công ty được yêu cầu thực hiện các cơ chế báo cáo nghiêm ngặt để phát hiện và ngăn chặn hoạt động đáng ngờ.
- Bảo vệ nhà đầu tư: Các tổ chức phát hành phải tuân thủ các yêu cầu về tính minh bạch để bảo vệ nhà đầu tư khỏi các hành vi gian lận.
4. Châu Á
Các nước châu Á có thái độ quản lý đa dạng đối với Bitcoin, từ khuôn khổ lỏng lẻo của Nhật Bản và Singapore, đến sự giám sát hỗn loạn và không rõ ràng của Ấn Độ, đến lệnh cấm hoàn toàn của Trung Quốc, tạo ra một bối cảnh pháp lý đa dạng.
1) Trung Quốc
Trung Quốc đã áp dụng các chính sách hạn chế nghiêm ngặt ở đại lục, nhưng đồng thời cho phép ngành công nghiệp blockchain của Hồng Kông tăng trưởng lớn mạnh .
Chính sách của đại lục: Năm 2017, Trung Quốc đã cấm ICO và đóng cửa nền tảng giao dịch crypto trong nước. Đồng thời, chính phủ đã tăng cường nỗ lực ngăn chặn khai thác Bitcoin , chủ yếu là do lo ngại về việc tiêu thụ năng lượng quá mức và thiếu các biện pháp kiểm soát hiệu quả.
Chính sách Hồng Kông: Ngược lại, chính phủ Hồng Kông đã định vị thành phố này là trung tâm đổi mới kỹ thuật số và Web3, đưa ra các quy định mới nhằm thúc đẩy giao dịch bán lẻ và thu hút đầu tư tổ chức.
2) Nhật Bản
Nhật Bản từ lâu đã là quốc gia tiên phong trong việc quản lý crypto, trở thành quốc gia đầu tiên công nhận Bitcoin là tài sản hợp pháp ngay từ đầu năm 2017. Cơ quan Dịch vụ Tài chính Nhật Bản (FSA) hiện đã thực hiện các yêu cầu vận hành chặt chẽ hơn đối với nền tảng giao dịch, đặc biệt là về các thủ tục bảo mật, dự trữ vốn và chống rửa tiền (AML).
3) Hàn Quốc
Hàn Quốc đã trở thành một trong những thị trường crypto năng động nhất trên thế giới. Vào năm 2023, Hàn Quốc đã thông qua luật mới nhằm tăng cường tính minh bạch trong giao dịch crypto và củng cố các quy tắc AML. Hàn Quốc ngày càng thắt chặt các quy định đối với nền tảng giao dịch crypto , yêu cầu họ phải ghi lại hồ sơ chi tiết và báo cáo các giao dịch đáng ngờ.
4) Singapore
Singapore luôn là một trong những khu vực quản lý crypto nhiều nhất ở châu Á, thu hút lượng lớn các công ty khởi nghiệp blockchain và nền tảng giao dịch crypto nhờ khung pháp lý rõ ràng. Singapore đã đưa ra một chế độ quản lý toàn diện hơn nhằm tăng cường bảo vệ người tiêu dùng và thúc đẩy sự phát triển có trách nhiệm của ngành công nghiệp crypto.
5) Ấn Độ
Tính đến năm 2024, Ấn Độ vẫn chưa thông qua luật toàn diện crypto, mặc dù nhiều dự luật đã được đề xuất.
Tình trạng pháp lý: Dự luật quản lý crypto và tiền kỹ thuật số chính thức tìm cách cấm tất cả crypto tư nhân, bao gồm cả Bitcoin, nhưng đã bị đình trệ kể từ năm 2021.
Chính sách thuế: Bất chấp hoàn cảnh pháp lý không chắc chắn, chính phủ Ấn Độ đã áp dụng mức thuế 30% crypto vào năm 2022, phù hợp với chính sách thuế đối với các khoản đầu tư đầu cơ khác như cờ bạc.
5. Châu Mỹ Latinh
Ở Mỹ Latinh, crypto được sử dụng rộng rãi làm công cụ để tồn tại, đầu tư và đổi mới tài chính. El Salvador là quốc gia đầu tiên chấp nhận Bitcoin làm phương tiện thanh toán hợp pháp, một động thái khích lệ các quốc gia Mỹ Latinh khác theo đuổi những khám phá tương tự. Các quốc gia như Brazil và Argentina đã thực hiện các biện pháp tích cực để chuẩn hóa việc giám sát thị trường và khuyến khích đổi mới công nghệ đồng thời bảo vệ người tiêu dùng.
1) El Salvador
Vào tháng 9 năm 2021, El Salvador ban hành “Luật Bitcoin”, quy định tất cả các công ty có công nghệ tương ứng phải chấp nhận Bitcoin làm phương thức thanh toán. Theo luật này, chính phủ đã ra mắt Chivo Wallet, một ví chính thức hỗ trợ các giao dịch Bitcoin , để tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch hàng ngày.
Đến năm 2024, chính phủ El Salvador vẫn sẽ tích cực thúc đẩy sự phổ biến của Bitcoin. Các biện pháp chính bao gồm:
- Mở rộng phạm vi phủ sóng của mạng ATM Bitcoin trên toàn quốc.
- Triển khai nhiều chương trình giáo dục hơn để giúp người dân hiểu và sử dụng Bitcoin tốt hơn.
- Cung cấp trợ cấp và khích lệ cho các doanh nghiệp áp dụng Bitcoin .
- Xây dựng các nhà máy điện núi lửa địa nhiệt để khai thác Bitcoin .
2) Braxin
Brazil đã trở thành một trong những quốc gia tiến bộ nhất ở Nam Mỹ khi nói đến quy định crypto . Vào năm 2023, Brazil đã thông qua đạo luật sâu rộng nhằm cung cấp chỉ dẫn pháp lý rõ ràng cho thị trường crypto . Đề án yêu cầu nền tảng giao dịch crypto phải đăng ký với các cơ quan quản lý có liên quan.
3) Argentina
Ở Argentina, crypto đã trở nên phổ biến đáng kể như một hàng rào chống lạm phát và bất ổn kinh tế. Chính phủ Argentina đã đưa ra các biện pháp quản lý có liên quan nhằm nỗ lực kiểm soát thị trường crypto tăng trưởng nhanh chóng và ngăn chặn dòng vốn chảy ra ngoài. Chính sách thuế bao gồm đánh thuế lợi nhuận crypto đồng thời yêu cầu nền tảng giao dịch báo cáo hoạt động của người dùng cho chính phủ.
6. Trung Đông
Trung Đông đang nhanh chóng trở thành điểm nóng về đổi mới crypto. Các quốc gia như Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất đang tích cực trở thành trung tâm crypto toàn cầu, trong khi các quốc gia như Ả Rập Saudi lại có cách tiếp cận thận trọng hơn.
1) Dubai và Abu Dhabi
Dubai và Abu Dhabi dẫn đầu trong không gian crypto ở Trung Đông, mang đến hoàn cảnh pháp lý toàn diện nhất trong khu vực.
Dubai có cơ quan quản lý đầu tiên trên thế giới dành riêng cho ngành công nghiệp crypto, Cơ quan quản lý tài sản ảo (VARA). VARA chịu trách nhiệm quản lý tài sản kỹ thuật số ở Dubai và tiếp tục mở rộng khung cấp phép cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) để cho phép các công ty crypto tuân thủ quy định nghiêm ngặt về chống rửa tiền (AML) và nhận biết khách hàng (KYC) yêu cầu đồng thời tuân thủ pháp luật.
Abu Dhabi đã thiết lập một khung pháp lý độc lập nhưng không kém phần tiên tiến thông qua Trung tâm Tài chính Quốc tế Abu Dhabi (ADGM). ADGM cung cấp giấy phép và giám sát quy định cho nền tảng giao dịch crypto , dịch vụ lưu ký và các công ty dựa trên blockchain.
2) Ả Rập Saudi
Ả Rập Saudi đã thực hiện một cách tiếp cận thận trọng hơn đối với crypto, phản ánh các chính sách tài chính thận trọng của nước này. Cơ quan tiền tệ Ả Rập Saudi (SAMA) vẫn chưa thực hiện lệnh cấm toàn diện đối với crypto nhưng đã lần cảnh báo công chúng không nên giao dịch hoặc đầu tư crypto.
7. Châu Phi
Các quốc gia trên khắp Châu Phi quản lý crypto theo nhiều cách khác nhau, phản ánh bối cảnh kinh tế và xã hội phong phú của lục địa này.
1) Ni-giê-ri-a
Nigeria đã nổi lên như một trong những quốc gia đi đầu trong việc áp dụng Bitcoin , chủ yếu do lạm phát cao, thiếu dịch vụ ngân hàng truyền thống và thế hệ trẻ tích cực nắm bắt các giải pháp tài chính kỹ thuật số. Tuy nhiên, chính phủ Nigeria đang thực hiện một cách tiếp cận thận trọng nhưng linh hoạt đối với crypto phi tập trung . Mặc dù Ngân hàng Trung ương Nigeria đã cấm các ngân hàng giao dịch crypto vào năm 2021, nhưng nước này đã dần dần nới lỏng lập trường này.
2) Nam Phi
Nam Phi có một trong những hệ thống tài chính phát triển nhất ở Châu Phi, với khuôn khổ có cấu trúc và minh bạch để quản lý crypto. Cơ quan Quản lý Khu vực Tài chính của Nam Phi (FSCA) quản lý crypto theo luật dịch vụ tài chính. Nam Phi sẽ không chính thức coi tài sản kỹ thuật số là sản phẩm tài chính cho đến năm 2022, điều đó có nghĩa là nền tảng giao dịch và nhà cung cấp dịch vụ phải tuân thủ các luật và quy định tương tự như các dịch vụ tài chính truyền thống.
8. Tóm tắt: Bối cảnh đang phát triển
Hoàn cảnh pháp lý toàn cầu đối với Bitcoin luôn thay đổi và đa tầng, phản ánh những thách thức trong việc điều chỉnh công nghệ phi tập trung, không biên giới này. Một số quốc gia tích cực nắm bắt tiềm năng đổi mới của Bitcoin và sự tăng trưởng kinh tế mà nó mang lại, trong khi những quốc gia khác lo ngại hơn về rủi ro tiềm ẩn của nó đối với sự ổn định và an ninh tài chính.
Điều quan trọng là người dùng và nhà đầu tư phải được thông tin về những phát triển quy định mới nhất. Việc tuân thủ các yêu cầu pháp lý không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn thúc đẩy quá trình hợp pháp hóa và sự trưởng thành của thị trường crypto .
Nhà đầu tư cần lưu ý những điểm sau:
1) Thẩm định: Người dùng nên hiểu địa vị pháp lý của Bitcoin trong phạm vi quyền hạn của mình.
2) Lưu giữ hồ sơ: Hồ sơ chính xác rất quan trọng cho việc nộp thuế và tuân thủ pháp luật.
3) Tư vấn chuyên nghiệp: Việc tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia tài chính và pháp lý có thể giúp giải quyết các yêu cầu pháp lý phức tạp.
Những khuyến nghị này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh Bitcoin phát triển nhanh chóng trên toàn cầu và các quy định liên quan.
