Tác giả bài viết: Luật sư Từ Khiêm
Lời mở đầu
Kể từ khi Bitcoin ra đời, giá của nó đã nhiều lần tăng vọt, kéo theo làn sóng crypto toàn cầu. Tại đỉnh cao, Bitcoin đã vượt mức 10 vạn USD, tổng giá trị vốn hóa thị trường crypto thậm chí từng vượt qua lượng lưu thông USD toàn cầu. Tiếp theo là sự xuất hiện hàng loạt nền tảng giao dịch crypto, cùng với các hoạt động giao dịch ngoài sàn sử dụng USDT làm trung gian.
Theo chính sách hiện hành của chúng tôi, một số người sử dụng tài sản crypto để chuyển đổi ngoại tệ và nhân dân tệ một cách riêng tư, kiếm chênh lệch tỷ giá và phí dịch vụ. Điều này có vẻ như không gây hại về mặt kỹ thuật, nhưng thực tế lại chịu áp lực pháp luật cao. Các thao tác này có thể liên quan đến tội kinh doanh bất hợp pháp theo Điều 225 và tội rửa tiền theo Điều 191 của Bộ luật Hình sự.
Trong bài viết này, đội ngũ luật sư Mạn Khẳng sẽ kết hợp kinh nghiệm thực tế để giải thích: Tại sao giao dịch crypto thường xuyên vấp phải "đường ranh giới chuyển đổi ngoại hối"? Bạn cần chú ý những gì?
Crypto là "tài sản" hay "dữ liệu"? Pháp luật nhận định như thế nào?
Một, Danh xưng
Các tài liệu liên quan trong và ngoài nước về các tài sản crypto như Bitcoin đều sử dụng từ ngữ khá lộn xộn, các khái niệm như tiền điện tử, tài sản crypto, tiền kỹ thuật số, tài sản kỹ thuật số, tiền ảo thường bị nhầm lẫn. Chính vì các bên khó đạt được sự đồng thuận về bản chất của tiền điện tử, như liệu tiền điện tử có phải là tiền tệ, tài sản vô hình, quyền yêu cầu, hay là dữ liệu biểu thị quyền của người sở hữu? Các cơ quan tư pháp có thái độ khác nhau, giới học thuật cũng chưa có kết luận cuối cùng.
Hai, Vị trí của tiền điện tử theo pháp luật nước ta
1, Từ góc độ dân luật, tiền điện tử không phải là tiền tệ, cũng không phải là chứng khoán có giá trị, lập pháp và thực tiễn tư pháp dân sự đã khẳng định thuộc tính tài sản ảo của tiền điện tử (Điều 127 Bộ luật Dân sự), phải được pháp luật bảo vệ.
2, Từ góc độ hình luật, tiền điện tử phù hợp với định nghĩa "tài sản" theo Điều 92 của Bộ luật Hình sự, tiền điện tử có thể được chuyển nhượng bằng tiền, tạo ra lợi nhuận kinh tế, có đặc điểm về giá trị, hiếm hữu, có thể định đoạt, phù hợp với các yếu tố cấu thành tài sản mạng ảo, được pháp luật bảo vệ, do đó cũng là một hình thức thể hiện của tài sản.
Mặc dù về hình thức, tiền điện tử thể hiện như một loại dữ liệu số hoặc hệ thống thông tin máy tính. Nhưng chúng ta nên nhìn thấu bản chất tài sản hay tài sản đằng sau hình thức dữ liệu. Bitcoin, ETH là số hóa tài sản, bản chất của nó là tài sản chứ không phải dữ liệu. Giống như một cuốn sổ kế toán, giá trị của nó không nằm ở giấy, mà nằm ở nội dung ghi chép. Từ góc độ hình luật, nhiều nội dung được bảo vệ như bí mật thương mại, bí mật quốc gia được thể hiện qua dữ liệu, nếu người vi phạm sử dụng phương tiện mạng máy tính để đánh cắp thông tin kỹ thuật số được lưu trữ trong máy tính của người khác, bí mật quốc gia, có thể cấu thành tội xâm phạm bí mật thương mại, tội lấy trái phép bí mật quốc gia, bởi vì dữ liệu bị xâm phạm đại diện cho bí mật thương mại hoặc bí mật quốc gia.
Nói đơn giản, mặc dù tài sản crypto được thể hiện dưới dạng dữ liệu, nhưng đằng sau nó là lợi ích kinh tế có thể giao dịch, có thể chuyển đổi thành tiền mặt, về mặt pháp lý nên được coi là tài sản số hóa có "thuộc tính tài sản".
Tại sao các giao dịch crypto thường xuyên bị xác định là "chuyển đổi ngoại hối trá hình"?
Trong những năm gần đây, ngày càng nhiều vụ án liên quan đến crypto bị xác định là hành vi "chuyển đổi ngoại hối trá hình", các bên chịu trách nhiệm thậm chí còn bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Nguyên nhân không phải vì crypto bản thân nó là bất hợp pháp, mà là vì các đặc tính về đường giao dịch, đặc điểm kỹ thuật và chức năng tài chính của nó trùng khớp cao độ với hành vi chuyển đổi ngoại hối bất hợp pháp truyền thống. Cụ thể, chủ yếu thể hiện ở các khía cạnh sau:
(Phần còn lại của bản dịch tiếp tục theo cùng phong cách và nguyên tắc như trên)Nhà đầu tư cá nhân cần lưu ý những gì khi giao dịch tiền điện tử?
Một, Tránh tham gia các dịch vụ OTC như "mua ngoại tệ thay" hay "phòng ngừa tỷ giá"
Sử dụng tiền điện tử làm phương tiện, kiếm lợi nhuận từ chênh lệch tỷ giá thông qua dịch vụ chuyển đổi và thanh toán xuyên biên giới, về cơ bản là sử dụng các thuộc tính đặc biệt của tiền điện tử để vượt qua giám sát ngoại hối của quốc gia, thực hiện chuyển đổi giá trị ngoại tệ và nhân dân tệ thông qua việc chuyển đổi "ngoại tệ - tiền điện tử - nhân dân tệ", thuộc về hành vi mua bán ngoại tệ trá hình. Nhà đầu tư cá nhân cần thận trọng để tránh bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội "kinh doanh trái phép".
Hai, Tuân thủ nghiêm ngặt các yêu cầu giám sát hạn mức mua ngoại tệ hàng năm của cá nhân
Mua bán tiền điện tử, nhìn bề ngoài là hành vi mua hoặc bán tiền điện tử, nhưng thực chất là chuyển đổi giá trị tiền tệ giữa ngoại tệ và nhân dân tệ, thuộc về việc mua và chuyển đổi ngoại tệ. Theo Quy tắc thực hiện Phương pháp quản lý ngoại hối cá nhân, việc chuyển đổi và mua ngoại tệ trong nước của cá nhân được quản lý theo tổng mức hàng năm. Tổng mức hàng năm là 50.000 đô la Mỹ tương đương cho mỗi người.
Ba, Tránh sử dụng các kênh nạp tiền nặc danh
Giao dịch tiền điện tử, nên chọn các nền tảng có quy trình Kiểm Tra Danh Tính (KYC) chính quy và đảm bảo tính minh bạch của hồ sơ giao dịch. Việc nạp tiền qua các kênh nặc danh như giao dịch ngang hàng P2P, dịch vụ trộn tiền, chuyển đổi tiền riêng tư, rất khó để truy tìm tính hợp pháp của nguồn tiền, nếu bị nghi ngờ rửa tiền hoặc tài trợ hoạt động bất hợp pháp, nền tảng có thể đóng băng tài khoản, dẫn đến mất tiền. Ngoài ra, các kênh nặc danh dễ bị hacker lợi dụng, không đảm bảo an toàn tài sản của người dùng.
Bốn, Lưu giữ tài liệu chứng minh hợp pháp
Nếu đang học tập ở nước ngoài, có thể cung cấp giấy báo nhập học, thông báo nộp học phí để chứng minh tính chính đáng của việc giao dịch tiền điện tử. Nếu là công dân làm việc trong nước, có thể lưu giữ hợp đồng lao động, bảng lương, chứng từ nộp thuế để chứng minh không kinh doanh bằng việc mua bán tiền điện tử.
Kết luận
Tiền điện tử bản thân không phải là "tội lỗi", vấn đề nằm ở việc liệu quá trình giao dịch có xuyên biên giới, né tránh quy định ngoại hối, nặc danh, trốn giám sát hay không. Những hành vi này một khi liên quan đến kinh doanh trái phép, rửa tiền, kiểm soát ngoại hối thì có thể vượt qua ranh giới đỏ.
Không hiểu luật không đáng sợ, đáng sợ là trong trạng thái "không hiểu mà vẫn táo bạo" mà xông vào vùng xám. Cho dù là nhà đầu tư cá nhân hay người hành nghề, trước khi tham gia giao dịch tài sản crypto, đều cần phải rõ ràng về ranh giới pháp luật, tránh các rủi ro hình sự không cần thiết.
