Tác giả: Luật sư Lưu Hồng Lâm
Liên kết gốc: https://x.com/Honglin_lawyer/status/2010643292640489592
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này là bản in lại. Độc giả có thể tìm hiểu thêm thông tin qua liên kết gốc. Nếu tác giả có bất kỳ ý kiến phản đối nào về định dạng bản in lại, vui lòng liên hệ với chúng tôi và chúng tôi sẽ chỉnh sửa theo yêu cầu của tác giả. Bản in lại này chỉ nhằm mục đích chia sẻ thông tin và không cấu thành bất kỳ lời khuyên đầu tư nào, cũng như không đại diện cho quan điểm hoặc lập trường của Wu Shuo.
Gần đây, nhiều bạn bè trong cộng đồng tiền điện tử đã hỏi tôi cùng một câu hỏi: "Tôi nghe nói Hồng Kông sắp bắt đầu báo cáo thông tin về tài sản crypto . Liệu tài sản crypto của tôi đang được giao dịch trên sàn giao dịch nước ngoài có còn an toàn không? Cơ quan thuế đại lục có biết không? Tôi có cần phải nộp thuế lại không?"
Nỗi lo lắng này không phải là không có cơ sở.
Năm 2025, tính minh bạch thuế toàn cầu đang phải đối mặt với một "đòn tấn công chính xác" nhắm vào crypto. Là một người hành nghề pháp lý am hiểu sâu sắc về Web3, Luật sư Honglin sẽ thảo luận về CARF (Khung báo cáo tài sản crypto ), thường được gọi là " Cộng đồng tiền điện tử CRS", và những tác động của nó đối với tài chính của mọi người.
CARF là gì?
Trong thập kỷ qua, thế giới tài chính truyền thống đã có một công cụ mạnh mẽ gọi là CRS (Tiêu chuẩn báo cáo chung). Nói một cách đơn giản, nếu bạn là công dân Trung Quốc có tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài, các ngân hàng nước ngoài sẽ trao đổi thông tin tài khoản của bạn với cơ quan thuế Trung Quốc.
Tuy nhiên, CRS có một lỗ hổng lớn: nó không thể điều chỉnh crypto. Trước đây, nếu bạn chuyển đổi tiền mặt thành USDT và giữ trong ví của mình, hoặc giao dịch trên Binance hoặc OKX, cơ quan thuế không thể phát hiện ra. Giờ đây, một bản vá đã được phát hành. CARF (Khung báo cáo tài sản tiền điện tử) được thiết kế đặc biệt để khắc phục lỗ hổng này. Logic cốt lõi của nó là: vì nó không thể tìm thấy "bạn"phi tập trung, nên nó tìm một "người trung gian" để phục vụ bạn.
Ai nên nộp báo cáo? Sàn giao dịch(CEX), các nhà giao dịch OTC, và thậm chí cả một số nhóm dự án phát hành token.
Tôi cần báo cáo những thông tin gì? Thông tin cá nhân của bạn (tên, mã số thuế), số lượng tiền điện tử bạn đã mua, số lượng bạn đã bán và địa chỉ ví bạn đã chuyển tiền điện tử đến.
Điều này có nghĩa là mọi giao dịch bạn thực hiện với sàn giao dịch và nhà cung cấp dịch vụ tuân thủ quy định sẽ được coi là "không bị kiểm soát" bởi cơ quan thuế.
Trong kỷ nguyên CARF, các hành vi sau đây sẽ đối mặt với rủi ro về thuế cực kỳ cao:
Nạp rút tiền Stablecoin (USDT/USDC): Đừng cho rằng việc giao dịch Stablecoin là an toàn. CARF yêu cầu báo cáo tất cả các giao dịch giữa crypto và tiền crypto, cũng như giữa các loại tiền điện tử crypto (ví dụ: BTC sang USDT). Mỗi giao dịch như vậy có thể được coi là một "giao dịch bán" theo luật thuế, yêu cầu bạn phải tính toán lãi lỗ và nộp thuế tương ứng.
Giao dịch OTC lớn: Trước đây, người dân thường trao đổi tiền trực tiếp thông qua các sàn giao dịch OTC. Trong tương lai, Hồng Kông sẽ đưa các nhà giao dịch OTC vào diện quản lý, và họ cũng sẽ có nghĩa vụ báo cáo thông tin về các giao dịch lớn.
DeFi và Airdrop : Mặc dù DeFi khó quản lý hơn, nhưng nếu giao thức có một "bên kiểm soát" rõ ràng (chẳng hạn như nhóm dự án giữ quyền quản lý), hoặc nếu bạn tham gia khai thác DeFi thông qua sàn giao dịch tập trung , thì lợi nhuận vẫn sẽ được ghi nhận.
Rút tiền về ví lạnh: Bạn có thể hỏi, "Tôi có thể rút tiền của mình về ví lạnh và khóa nó lại được không?" Câu trả lời là có và không.
Vì sàn giao dịch phải ghi lại hành động "rút tiền" của bạn và địa chỉ ví của người nhận. Một khi địa chỉ ví lạnh này giao dịch với tiền tệ pháp định trong tương lai, cơ quan thuế có thể sử dụng các công cụ phân tích Chuỗi sụp đổ địa chỉ của bạn và từ đó tính toán tổng lịch sử giao dịch của bạn.
# Một quan niệm sai lầm: "Đầu cơ coin là bất hợp pháp ở Trung Quốc đại lục, vì vậy bạn không phải đóng thuế?"
Đối với các nhà đầu tư Trung Quốc đại lục, lý do họ quan tâm đến CARF là do những hành động gần đây của Hồng Kông. Mặc dù Hồng Kông hoạt động theo khuôn khổ "một quốc gia, hai hệ thống", nhưng từ lâu họ đã có những mối liên hệ chặt chẽ với Trung Quốc đại lục về việc trao đổi thông tin thuế.
Theo tài liệu tham vấn do chính phủ Hồng Kông công bố vào cuối năm 2024 và đầu năm 2025, tiến độ rất rõ ràng:
2025-2026: Ban hành luật pháp địa phương tại Hồng Kông bắt đầu thiết lập các quy định về thuế.
Ngày 1 tháng 1 năm 2027: Việc ghi nhận chính thức bắt đầu. Từ ngày này trở đi, tất cả dữ liệu giao dịch của bạn được tạo ra trên sàn giao dịch được cấp phép và thị trường OTC tại Hồng Kông sẽ được hệ thống phụ trợ ghi lại.
2028: Cục Thuế vụ Hồng Kông sẽ bắt đầu gửi dữ liệu này cho các cơ quan thuế ở các quốc gia khác (bao gồm cả Trung Quốc đại lục). Trong tương lai, Hồng Kông sẽ không còn là thiên đường thuế nữa, mà là một "trạm trung chuyển" thông tin thuế.
Nhiều người nghĩ rằng, "Chính phủ nói giao dịch Bitcoin là hoạt động tài chính bất hợp pháp, vậy nếu họ không bảo vệ tôi, tại sao họ lại phải thu thuế từ tôi?" Từ góc nhìn của luật sư, điều đó không nhất thiết đúng.
Lý do cốt lõi là luật thuế tập trung vào "bản chất": theo luật thuế, bất kể nguồn thu nhập của bạn là hợp pháp (như tiền lương) hay bất hợp pháp (như đầu cơ coin), miễn là bạn kiếm được(tạo ra "thu nhập"), bạn đều có nghĩa vụ nộp thuế.
Ngoài ra, trong những năm gần đây, Trung Quốc đại lục đã thúc đẩy "thuế dựa trên dữ liệu". Trước đây, cơ quan thuế không biết bạn có tài sản ở nước ngoài và không thể quản lý chúng. Với việc thực hiện CARF, Hồng Kông sẽ trực tiếp gửi dữ liệu giao dịch của bạn (ví dụ: Trương San, số chứng khoán xxx, lợi nhuận 1 triệu USDT trên một sàn giao dịch nhất định vào năm 2027) đến cơ quan thuế Trung Quốc đại lục. Sau khi hệ thống so sánh dữ liệu, nếu bạn chưa khai báo, đèn cảnh báo sẽ nhấp nháy ngay lập tức.
# Ba mẹo thực tế về tuân thủ
Hoảng loạn là vô ích đối diện sự minh bạch ngày càng tăng về thuế crypto, bởi vì tuân thủ là con đường tất yếu đối với ngành công nghiệp Web3, và thuế là một phần thiết yếu của việc tuân thủ.
Để đảm bảo quá trình chuyển đổi sang thuế crypto an toàn và tích cực hơn, dưới đây là ba chiến lược tuân thủ hợp lý.
Khuyến nghị 1: Đánh giá lại tình trạng cư trú thuế của bạn. CARF trao đổi thông tin dựa trên tình trạng cư trú thuế của bạn. Nếu bạn có hộ chiếu của một quốc gia nhỏ nhưng cư trú lâu dài tại Thượng Hải/Bắc Kinh, với cuộc sống tập trung ở Trung Quốc đại lục, bạn vẫn được coi là cư dân thuế của Trung Quốc đại lục. Nếu bạn thực sự muốn giảm thiểu rủi ro, bạn cần lập kế hoạch di cư kỹ lưỡng—không chỉ đơn thuần là xin giấy phép cư trú, mà còn phải chuyển đến crypto(như Dubai hoặc Singapore), cắt đứt mối liên hệ thuế với nơi cư trú ban đầu của bạn.
Khuyến nghị 2: Kiểm kê tài sản và phân đoạn lịch sử. Năm 2027 là năm bắt đầu thu thập dữ liệu. Trước đó, nên tiến hành kiểm kê toàn diện tài sản của bạn. Ví dụ, phân biệt giữa "tài sản hiện có" và "tài sản mới". Đối với các vấn đề lịch sử, nếu số tiền liên quan lớn, nên tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế để xem liệu có cần tận dụng khoảng thời gian cho việc báo cáo tuân thủ hoặc điều chỉnh cơ cấu hay không. Đừng chờ đến năm 2028 khi việc trao đổi dữ liệu bắt đầu phản hồi thụ động.
Khuyến nghị 3: Từ bỏ các phương pháp không chính thống và áp dụng cấu trúc tuân thủ pháp luật. Đối với các doanh nhân Web3 và cá nhân có tài sản ròng cao, hãy tránh sử dụng tài khoản cá nhân cho các giao dịch lớn. Cân nhắc nắm giữ tài sản thông qua các cấu trúc pháp lý như ủy thác tín nhiệm gia đình và công ty nước ngoài. Mặc dù CARF sẽ xác định "người kiểm soát thực tế", nhưng một cấu trúc hợp pháp có thể giúp cô lập một số rủi ro pháp lý và tạo điều kiện cho việc lập kế hoạch thuế.
Kỷ nguyên "miền Tây hoang dã" của Web3 đang đi đến hồi kết. Sự xuất hiện của CARF đánh dấu sự gia nhập chính thức của tài sản crypto vào phạm vi quản lý toàn cầu. Đối với các nhà đầu tư, vì không thể tránh khỏi, họ nên chuẩn bị sẵn "áo giáp chống đạn" và bảo vệ tài sản của mình trong khuôn khổ pháp luật.
Liên kết gốc: https://x.com/Honglin_lawyer/status/2010643292640489592
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này là bản in lại. Độc giả có thể tìm hiểu thêm thông tin qua liên kết gốc. Nếu tác giả có bất kỳ ý kiến phản đối nào về định dạng bản in lại, vui lòng liên hệ với chúng tôi và chúng tôi sẽ chỉnh sửa theo yêu cầu của tác giả. Bản in lại này chỉ nhằm mục đích chia sẻ thông tin và không cấu thành bất kỳ lời khuyên đầu tư nào, cũng như không đại diện cho quan điểm hoặc lập trường của Wu Shuo.
Gần đây, nhiều bạn bè trong cộng đồng tiền điện tử đã hỏi tôi cùng một câu hỏi: "Tôi nghe nói Hồng Kông sắp bắt đầu báo cáo thông tin về tài sản crypto . Liệu tài sản crypto của tôi đang được giao dịch trên sàn giao dịch nước ngoài có còn an toàn không? Cơ quan thuế đại lục có biết không? Tôi có cần phải nộp thuế lại không?"
Nỗi lo lắng này không phải là không có cơ sở.
Năm 2025, tính minh bạch thuế toàn cầu đang phải đối mặt với một "đòn tấn công chính xác" nhắm vào crypto. Là một người hành nghề pháp lý am hiểu sâu sắc về Web3, Luật sư Honglin sẽ thảo luận về CARF (Khung báo cáo tài sản crypto ), thường được gọi là " Cộng đồng tiền điện tử CRS", và những tác động của nó đối với tài chính của mọi người.
CARF là gì?
Trong thập kỷ qua, thế giới tài chính truyền thống đã có một công cụ mạnh mẽ gọi là CRS (Tiêu chuẩn báo cáo chung). Nói một cách đơn giản, nếu bạn là công dân Trung Quốc có tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài, các ngân hàng nước ngoài sẽ trao đổi thông tin tài khoản của bạn với cơ quan thuế Trung Quốc.
Tuy nhiên, CRS có một lỗ hổng lớn: nó không thể điều chỉnh crypto. Trước đây, nếu bạn chuyển đổi tiền mặt thành USDT và giữ trong ví của mình, hoặc giao dịch trên Binance hoặc OKX, cơ quan thuế không thể phát hiện ra. Giờ đây, một bản vá đã được phát hành. CARF (Khung báo cáo tài sản tiền điện tử) được thiết kế đặc biệt để khắc phục lỗ hổng này. Logic cốt lõi của nó là: vì nó không thể tìm thấy "bạn"phi tập trung, nên nó tìm một "người trung gian" để phục vụ bạn.
Ai nên nộp báo cáo? Sàn giao dịch(CEX), các nhà giao dịch OTC, và thậm chí cả một số nhóm dự án phát hành token.
Tôi cần báo cáo những thông tin gì? Thông tin cá nhân của bạn (tên, mã số thuế), số lượng tiền điện tử bạn đã mua, số lượng bạn đã bán và địa chỉ ví bạn đã chuyển tiền điện tử đến.
Điều này có nghĩa là mọi giao dịch bạn thực hiện với sàn giao dịch và nhà cung cấp dịch vụ tuân thủ quy định sẽ được coi là "không bị kiểm soát" bởi cơ quan thuế.
Trong kỷ nguyên CARF, các hành vi sau đây sẽ đối mặt với rủi ro về thuế cực kỳ cao:
Nạp rút tiền Stablecoin (USDT/USDC): Đừng cho rằng việc giao dịch Stablecoin là an toàn. CARF yêu cầu báo cáo tất cả các giao dịch giữa crypto và tiền crypto, cũng như giữa các loại tiền điện tử crypto (ví dụ: BTC sang USDT). Mỗi giao dịch như vậy có thể được coi là một "giao dịch bán" theo luật thuế, yêu cầu bạn phải tính toán lãi lỗ và nộp thuế tương ứng.
Giao dịch OTC lớn: Trước đây, người dân thường trao đổi tiền trực tiếp thông qua các sàn giao dịch OTC. Trong tương lai, Hồng Kông sẽ đưa các nhà giao dịch OTC vào diện quản lý, và họ cũng sẽ có nghĩa vụ báo cáo thông tin về các giao dịch lớn.
DeFi và Airdrop : Mặc dù DeFi khó quản lý hơn, nhưng nếu giao thức có một "bên kiểm soát" rõ ràng (chẳng hạn như nhóm dự án giữ quyền quản lý), hoặc nếu bạn tham gia khai thác DeFi thông qua sàn giao dịch tập trung , thì lợi nhuận vẫn sẽ được ghi nhận.
Rút tiền về ví lạnh: Bạn có thể hỏi, "Tôi có thể rút tiền của mình về ví lạnh và khóa nó lại được không?" Câu trả lời là có và không.
Vì sàn giao dịch phải ghi lại hành động "rút tiền" của bạn và địa chỉ ví của người nhận. Một khi địa chỉ ví lạnh này giao dịch với tiền tệ pháp định trong tương lai, cơ quan thuế có thể sử dụng các công cụ phân tích Chuỗi sụp đổ địa chỉ của bạn và từ đó tính toán tổng lịch sử giao dịch của bạn.
# Một quan niệm sai lầm: "Đầu cơ coin là bất hợp pháp ở Trung Quốc đại lục, vì vậy bạn không phải đóng thuế?"
Đối với các nhà đầu tư Trung Quốc đại lục, lý do họ quan tâm đến CARF là do những hành động gần đây của Hồng Kông. Mặc dù Hồng Kông hoạt động theo khuôn khổ "một quốc gia, hai hệ thống", nhưng từ lâu họ đã có những mối liên hệ chặt chẽ với Trung Quốc đại lục về việc trao đổi thông tin thuế.
Theo tài liệu tham vấn do chính phủ Hồng Kông công bố vào cuối năm 2024 và đầu năm 2025, tiến độ rất rõ ràng:
2025-2026: Ban hành luật pháp địa phương tại Hồng Kông bắt đầu thiết lập các quy định về thuế.
Ngày 1 tháng 1 năm 2027: Việc ghi nhận chính thức bắt đầu. Từ ngày này trở đi, tất cả dữ liệu giao dịch của bạn được tạo ra trên sàn giao dịch được cấp phép và thị trường OTC tại Hồng Kông sẽ được hệ thống phụ trợ ghi lại.
2028: Cục Thuế vụ Hồng Kông sẽ bắt đầu gửi dữ liệu này cho các cơ quan thuế ở các quốc gia khác (bao gồm cả Trung Quốc đại lục). Trong tương lai, Hồng Kông sẽ không còn là thiên đường thuế nữa, mà là một "trạm trung chuyển" thông tin thuế.
Nhiều người nghĩ rằng, "Chính phủ nói giao dịch Bitcoin là hoạt động tài chính bất hợp pháp, vậy nếu họ không bảo vệ tôi, tại sao họ lại phải thu thuế từ tôi?" Từ góc nhìn của luật sư, điều đó không nhất thiết đúng.
Lý do cốt lõi là luật thuế tập trung vào "bản chất": theo luật thuế, bất kể nguồn thu nhập của bạn là hợp pháp (như tiền lương) hay bất hợp pháp (như đầu cơ coin), miễn là bạn kiếm được(tạo ra "thu nhập"), bạn đều có nghĩa vụ nộp thuế.
Ngoài ra, trong những năm gần đây, Trung Quốc đại lục đã thúc đẩy "thuế dựa trên dữ liệu". Trước đây, cơ quan thuế không biết bạn có tài sản ở nước ngoài và không thể quản lý chúng. Với việc thực hiện CARF, Hồng Kông sẽ trực tiếp gửi dữ liệu giao dịch của bạn (ví dụ: Trương San, số chứng khoán xxx, lợi nhuận 1 triệu USDT trên một sàn giao dịch nhất định vào năm 2027) đến cơ quan thuế Trung Quốc đại lục. Sau khi hệ thống so sánh dữ liệu, nếu bạn chưa khai báo, đèn cảnh báo sẽ nhấp nháy ngay lập tức.
# Ba mẹo thực tế về tuân thủ
Hoảng loạn là vô ích đối diện sự minh bạch ngày càng tăng về thuế crypto, bởi vì tuân thủ là con đường tất yếu đối với ngành công nghiệp Web3, và thuế là một phần thiết yếu của việc tuân thủ.
Để đảm bảo quá trình chuyển đổi sang thuế crypto an toàn và tích cực hơn, dưới đây là ba chiến lược tuân thủ hợp lý.
Khuyến nghị 1: Đánh giá lại tình trạng cư trú thuế của bạn. CARF trao đổi thông tin dựa trên tình trạng cư trú thuế của bạn. Nếu bạn có hộ chiếu của một quốc gia nhỏ nhưng cư trú lâu dài tại Thượng Hải/Bắc Kinh, với cuộc sống tập trung ở Trung Quốc đại lục, bạn vẫn được coi là cư dân thuế của Trung Quốc đại lục. Nếu bạn thực sự muốn giảm thiểu rủi ro, bạn cần lập kế hoạch di cư kỹ lưỡng—không chỉ đơn thuần là xin giấy phép cư trú, mà còn phải chuyển đến crypto(như Dubai hoặc Singapore), cắt đứt mối liên hệ thuế với nơi cư trú ban đầu của bạn.
Khuyến nghị 2: Kiểm kê tài sản và phân đoạn lịch sử. Năm 2027 là năm bắt đầu thu thập dữ liệu. Trước đó, nên tiến hành kiểm kê toàn diện tài sản của bạn. Ví dụ, phân biệt giữa "tài sản hiện có" và "tài sản mới". Đối với các vấn đề lịch sử, nếu số tiền liên quan lớn, nên tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế để xem liệu có cần tận dụng khoảng thời gian cho việc báo cáo tuân thủ hoặc điều chỉnh cơ cấu hay không. Đừng chờ đến năm 2028 khi việc trao đổi dữ liệu bắt đầu phản hồi thụ động.
Khuyến nghị 3: Từ bỏ các phương pháp không chính thống và áp dụng cấu trúc tuân thủ pháp luật. Đối với các doanh nhân Web3 và cá nhân có tài sản ròng cao, hãy tránh sử dụng tài khoản cá nhân cho các giao dịch lớn. Cân nhắc nắm giữ tài sản thông qua các cấu trúc pháp lý như ủy thác tín nhiệm gia đình và công ty nước ngoài. Mặc dù CARF sẽ xác định "người kiểm soát thực tế", nhưng một cấu trúc hợp pháp có thể giúp cô lập một số rủi ro pháp lý và tạo điều kiện cho việc lập kế hoạch thuế.
Kỷ nguyên "miền Tây hoang dã" của Web3 đang đi đến hồi kết. Sự xuất hiện của CARF đánh dấu sự gia nhập chính thức của tài sản crypto vào phạm vi quản lý toàn cầu. Đối với các nhà đầu tư, vì không thể tránh khỏi, họ nên chuẩn bị sẵn "áo giáp chống đạn" và bảo vệ tài sản của mình trong khuôn khổ pháp luật.
